6. Kết cấu của luận văn
2.2. Kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi nhằm bảo vệ quyền
2.2.3. Một số kiến nghị hoàn thiện các quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi nhằm
gửi nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
2.2.3.1. Hoàn thiện các quy định của pháp luật về chủ thể tham gia quan hệ BHTG
Như đã trình bày ở Chương 1, có 3 chủ thể chính trong quan hệ BHTG đó là: Tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người được BHTG.
- Đối với mơ hình tổ chức BHTGVN: khoản 3, điều 4, Luật BHTG năm 2012 quy định “Tổ chức BHTG là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các TCTD, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng”.
Như đã đề cập ở phần 2.1.1.1 về mơ hình tổ chức BHTGVN, quy định này chưa khẳng định được cụ thể hình thức pháp lý của tổ chức BHTGVN. Vì BHTGVN là một định chế tài chính nhà nước, là cơng cụ thực hiện chính sách cơng, hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận và mục đích hoạt động nhằm bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, qua đó góp phần ổn định và phát triển thị trường tài chính ngân hàng nên Luật cần xác định rỏ BHTGVN hoạt động theo hình thức nào? Tác
giả kiến nghị BHTGVN được tổ chức theo hình thức cơng ty TNHH 1 thành viên
58 Võ Trí Thành (2009), “Ý nghĩa, nguyên tác xây dựng và áp dụng hệ thống bảo hiểm tiền gửi tại Việt
do nhà nước làm chủ sở hữu, tức là có duy nhất một số chủ sở hữu là nhà nước cấp vốn từ ngân sách nhà nước cho hoat động BHTGVN. Với vai trò là một doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức BHTG cũng sẽ minh bạch hơn trong hoạt động, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản lý nhà nước về BHTG và góp phần xây dựng lịng tin của cơng chúng đối với hoạt động BHTG.
- Đối với mơ hình hoạt động, vai trị của hệ thống BHTG là bảo vệ người gửi tiền, ngăn chặn khủng hoảng hệ thống, góp phần tạo sự ổn định hoạt động tài chính ngân hàng, đảm bảo góp phần ổn định về chính trị, xã hội. Mơ hình của tổ chức BHTG cần được xây dựng để bảo vệ triệt để người gửi tiền. Theo thơng lệ quốc tế, mơ hình được nhiều quốc gia ưu tiên lựa chọn là mơ hình giảm thiểu rủi ro. Qua kiểm nghiệm về mặt lý luận cũng như thực tiễn ở mỗi quốc gia nào hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả thì người gửi tiền được bảo vệ tốt hơn thơng qua đó nâng cao niềm tin của cơng chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng, thúc đẩy quá trình huy động vốn.
Với khả năng hiện nay của BHTGVN được nhận định là thích hợp với mơ hình chi trả với quyền hạn mở rộng. Tuy nhiên, trong tương lai tới, tác giả đề nghị nên tiếp tục nghiên cứu nâng cao khả năng của BHTGVN cho thích hợp với mơ hình giảm thiểu rủi ro vì đây là một mơ hình tiên tiến và cũng rất phổ biến trên thế giới hiện nay. Tác giả cho rằng tổ chức BHTGVN trong quá trình hoạt động nên nghiên cứu và học tập theo mơ hình này.
- Đối với tổ chức tham gia BHTG: theo kết quả nghiên cứu của giáo sư – Tiến sỹ Đào Trí Úc - Phó Chủ tịch kiêm Tổng thư ký hội Luật gia Việt Nam, Viện trưởng Viện Nhà nước pháp luật thì “Theo thơng lệ quốc tế, bất kỳ tổ chức nào thực hiện hoạt động ngân hàng hoặc có huy động vốn từ các cá nhân tự nguyện thì đều phải tham gia BHTG bắt buộc để bảo vệ quyền lợi người gửi tiền”59
. Xét thực tiễn tại Việt Nam, hiện tại pháp luật cho phép ngân hàng phát triển và công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện được quyền huy động tiền gửi từ công chúng. Tuy nhiên, xuyên suốt quá trình xây dựng cho đến khi chính thức thơng qua Luật BHTG gửi vào ngày
59 Đào Trí Úc (2007), “Bảo vệ quyền lợi người gửi tiền theo pháp luật Việt Nam về bảo hiểm tiền gửi tại Việt
18/6/2012, vấn đề ngày vẫn chưa được đề cập đến và không được đưa vào quy định của Luật BHTG năm 2012. Theo tác giả, mặc dù hoạt động của BHTG gắn với hệ thống ngân hàng, thế nhưng mục tiêu lớn nhất của nó vẫn là để bảo vệ người gửi tiền. Chính vì thế, nên xem xét đưa thêm những chủ thể này vào những đối tượng tham gia BHTG bắt buộc để tiền gửi của người gửi tiền ở các tổ chức này cũng được BHTG.
- Đối với chủ thể được BHTG: Như đã đề cập, với quy định của Luật BHTG năm 2012 thì đối tượng được bảo hiểm cịn hạn hẹp và có thể làm mất đi một phần ý nghĩa của BHTG. Bởi xét thực trạng của xã hội Việt Nam hiện nay khơng chỉ có cá nhân là chủ thể duy nhất có tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng, các tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp, các quỹ từ thiện quỹ xã hội… cũng là một đối tượng lớn mà các ngân hàng nhắm đến trong cơng cuộc tìm nguồn vốn hoạt động của mình. Những tổ chức như thế này hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận mà vì mục đích cộng động, xã hội rộng lớn và họ cũng cần được chia sẻ rủi ro về tiền gửi như những cá nhân khác trong xã hội. Nếu những chủ thể này được hưởng quyền lợi bảo hiểm thì hệ thống ngân hàng sẽ huy động thêm phần rất lớn nguồn vốn nhàn rồi đáng kể. Vì thế, tác giả kiến nghị các đối tượng kể trên thuộc đối tượng tham gia BHTG bắt buộc. Thêm vào đó, khi quy định về đối tượng kể trên thuộc đối tượng tham gia BHTG, các nhà làm luật không nên sử dụng phương pháp liệt kê để tránh trường hợp liệt kê thiếu mà nên đưa ra cơ sở để xác định các tổ chức huy động tiền gửi là đối tượng tham gia BHTG bắt buộc.
Ngồi ra, tác giả nhận thấy cần có sự xác định chặt chẽ hơn đối tượng được hưởng quyền lợi BHTG. Đó là cần phải giải thích rỏ hơn về đối tượng được BHTG là cá nhân được quy định tại Luật BHTG năm 2012. Cá nhân này chỉ là một cá nhân đơn thuần (tự nhiên nhân) gửi tiền tại TCTD hay còn bao gồm cả các cá nhân đại diện cho hộ gia đình, đại diện các tổ hợp tác, cá nhân là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh của công ty hợp danh hay cá nhân đại diện cho hộ kinh doanh. Vấn đề này cũng rất cần được xem xét và xác định rỏ trong quan hệ pháp luật hiện nay.
Tóm lại, việc xác định rỏ ràng và đầy đủ chủ thể được BHTG có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo thuận lợi cho BHTGVN xây dựng phương án chi trả tiền bảo hiểm khi xác định chủ thể được hưởng tiền bảo hiểm trong trường hợp có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Đặc biệt là thực hiện mục tiêu bảo vệ người gửi tiền, giúp công chúng yên tâm hơn khi gửi tiền tại các tổ chức có tham gia BHTG.
2.2.3.2. Hồn thiện quy định về loại tiền gửi được bảo hiểm.
Người gửi tiền được bảo hiểm và loại tiền được bảo hiểm có mối quan hệ mật thiết với nhau. Khi mở rộng phạm vi đối tượng người gửi tiền được bảo hiểm sẽ làm tăng số tiền gửi khi được bảo hiểm và ngược lại, khi mở rộng bảo hiểm đối tượng với các loại tiền gửi cũng làm tăng số lượng người gửi tiền được bảo hiểm.
Do đó, việc xác định loại tiền gửi được bảo hiểm có vai trò hết sức quan trọng thể hiện vai trị bảo về quyền và lợi ích hợp pháp đối với người gửi tiền của BHTG. Vì thế, quy định về loại tiền gửi được bảo hiểm có những điểm đáng lưu ý sau:
Điều đầu tiên là Luật BHTG năm 2012 cần đưa ra khái niệm “tiền gửi” và “tiền gửi được bảo hiểm” để người gửi tiền hiểu rỏ hơn chính sách BHTG khi gửi tiền bạc các tổ chức tham gia BHTG. Bên cạnh đó, các văn bản hướng dẫn thi hành Luật BHTG năm 2012 cần quy định rỏ “các hình thức tiền gửi khác theo quy định của Luật các TCTD” là gì theo quy định tại điều 18, Luật BHTG năm 2012 để tạo điều kiện thuận lợi cho BHTGVN trong việc tính phí và được chi trả BHTG.
Mặc khác, bên cạnh Đồng Việt Nam, trong thời gian tới nước ta nên đặt ra vấn đề BHTG đối với ngoại tệ để thu hút nguồn vốn cho đầu tư phát triển, phục vụ nhu cầu giao dịch quốc tế thanh tốn bằng ngoại tệ và đảm bảo sự cơng bằng cho khách hàng trong việc lựa chọn loại tiền gửi vào ngân hàng vì tiền gửi ngoại tệ của dân cư là khoản sở hữu hợp pháp của người dân bằng nhiều cách có được như làm việc ở các tổ chức nước ngoài, người thân ở người ngồi gửi về hoặc thậm chí là người Việt Nam định cư ở nước ngồi có nhu cầu gửi tiền ở các TCTD của Việt Nam. Một khi NHNN còn cho phép các TCTD huy động tiền gửi ngoại tệ thì phải có trách nhiệm bảo vệ các khoản tiền gửi đó của dân cư. Hơn nữa, từ nay đến năm
2020 Việt Nam vẫn rất cần một lượng ngoại tệ lớn để phát triển kinh tế, vẫn coi trọng nguồn kiều hối đầu tư trực tiếp và gián tiếp, các doanh nghiệp vẫn cần lượng ngoại tệ lớn để thanh toán. Đặc biệt, trong hoạt động về cán cân thanh toán thương mại hiện nay khi chưa chuyển được quan hệ vay mượn sang quan hệ mua bán thì vẫn phải tính đến khoản tiền gửi ngoại tệ của dân cư.
Việc xem xét BHTG cho đồng ngoại tệ được thực hiện nếu có đủ các điều kiện như: Đồng Việt Nam phải đủ mạnh, tiền gửi bằng ngoại tệ phải chiếm một tỷ trọng nhất định trong tổng số tiền gửi và hơn hết là hệ thống TCTD Việt Nam phải hoạt động có hiệu quả, rủi ro thấp và tình hình tài chính của BHTGVN phải đủ mạnh để có đủ khả năng chi trả tổng số tiền được bảo hiểm. Cũng có thể xem xét đến giải pháp là việc chi trả bảo hiểm sẽ không được thực hiện bằng Đồng Ngoại tệ mà sẽ quy đổi sang tiền Việt Nam tại thời điểm chỉ trả bảo hiểm. Tác giả cho rằng quy định này vừa bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, vừa đảm bảo khả năng chi trả của BHTGVN, đồng thời tạo cơ hội cho TCTD thu hút được nguồn ngoại tệ lớn từ trong nhân dân, khuyến khích lượng kiều hối từ nước ngồi gửi về Việt Nam cho đầu tư phát triển đất nước.
2.2.3.3. Hoàn thiện quy định pháp luật về phí bảo hiểm tiền gửi
Về phí BHTG, tuy Luật BHTG năm 2012 đã có những quy định tiến bộ hơn so với những quy định trước đây, nhưng vẫn còn một vài vấn đề sau đây cần được làm rỏ:
Thứ nhất, quy định thu phí BHTG theo mức độ rủi ro, trên cơ sở đánh giá chất lượng hoạt động của từng TCTD nên việc xây dựng khung phí cần căn cứ trên nguyên tắc, cơ sở cụ thể và thời gian hay đổi khung phí. Việc thay đổi khung phí, mức phí cũng cần quy định khoảng thời gian phù hợp để các đối tượng tham gia, trong đó có BHTGVN và tổ chức tham gia BHTG có điều kiện xây dựng, điều chỉnh cách tính phí. Các văn bản hướng dẫn cần quy định cụ thể cách tính phí để tổ chức tham gia BHTG dễ thực hiện, cũng như xem xét cụ thể các trường hợp: “Ngày nộp phí bảo hiểm tiền gửi cuối cùng là ngày nghỉ thì được tính vào ngày làm việc
tiếp theo, xuất phát từ tín hiệu quả kinh tế khi sử dụng nguồn vốn của hầu hết các tổ chức tín dụng trong kinh doanh”60
.
Thứ hai, việc tính phí BHTG, điều 21 Luật BHTG quy định việc nộp thiếu, nộp chậm phí BHTG. Tuy nhiên, chưa đề cập đến trường hợp chậm nộp phí xuất phát từ nguyên nhân khách quan hoặc bất cả kháng như: thiên tai, dịch họa, do bên thứ ba, đình cơng,… thì được giải quyết như thế nào. Mặc khác, Luật cũng quy định xử phạt vi phạm thời hạn nộp phí BHTG mà chưa quy định xử lý vi phạm nộp thừa, thiếu phí. Điều này, sẽ dẫn đến tình trạng tổ chức tham gia BHTG lợi dụng để tính thiếu phí hoặc để chiếm dụng vốn đối với số kinh phí thiếu trong thời gian BHTGVN chưa tiến hành kiểm tra. Theo ý kiến của tác giả, đối với các trường hợp chậm nộp phí do nguyên nhân khách quan, bất khả kháng hoặc những khoản nộp phí thiếu hoặc nộp phạt ít sẽ được nộp bổ sung vào kỳ nộp phí tiếp theo. Những nội dung này cần được hướng dẫn chi tiết tại văn bản hướng dẫn thi hành Luật để tạo thuận lợi cho các tổ chức tham gia BHTG.
Việc áp dụng mức phí trên cơ sở rủi ro hay mức phí trên cơ sở đồng hạng như hiện nay để đảm bảo nguyên tắc thị trường trong hoạt động tài chính ngân hàng. Theo thơng lệ, khi xây dựng hệ thống phí BHTG trên cơ sở rủi ro, tổ chức BHTG là cơ quan xây dựng và đề xuất. Điều này cũng cần được quy định trong Luật BHTG để đảm bảo hiệu lực thi hành của các quy định pháp luật Việt Nam. Nguyên tắc đưa ra tỷ lệ phí dựa theo những tiêu chuẩn đánh giá TCTD theo thông lệ quốc tế. Cịn về mức phí cũng cần sớm có quy định cụ thể đảm bảo nguyên tắc thị trường, tính minh bạch. Tuy nhiên cũng cần lưu ý có những quy định chặt chẽ về một số vấn đề như cơ quan nào sẽ chịu trách nhiệm xếp hạng TCTD để làm cơ sở tính phí, mức phí, trách nhiệm bảo mật thông tin, chế tài xử phạt tổ chức, cá nhân vi phạm, xác định những tiêu chí, phương pháp có độ tin cậy cao cho việc phân loại rủi ro của các TCTD. Song song đó, pháp luật cần có quy định chặt chẽ về chế độ bảo mật thơng tin của những người có trách nhiệm của BHTGVN cũng như tổ chức tham gia BHTG.
Hoạt động ngân hàng là hoạt động nhạy cảm, những thông tin liên quan đến việc đánh giá TCTD có thể ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động của TCTD. Quy định của pháp luật cần đảm bảo nguyên tắc tránh việc một TCTD được đánh giá hiệu quả hoạt động tốt thơng qua mức phí thấp công khai với công chúng làm lợi thế cạnh tranh với các đối thủ có mức phí cao hơn. Những quy định đó phải đi kèm với những chế tài cụ thể.
2.2.3.4. Hoàn thiện quy định về hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi
Như đã trình bày ở phần 2.1.2.3., cơ sở để xác định hạn mức chi trả BHTG căn cứ tiêu chí như thu nhập bình qn đầu người và mức lạm phát.
Vì thế, việc điều chỉnh hạn mức chi trả BHTG cần quy định cụ thể về nguyên tắc, cơ chế để xác định hạn mức phù hợp và cần phải có được quy định cụ thể để đảm bảo sự minh bạch và hạn chế rủi ro đạo đức, để cho người dân hiểu được chính xác hạn mức chi trả BHTG khi họ gửi tiền vào các TCTD. Yêu cầu đặt ra đối với việc nghiên cứu xây dựng hạn mức là phải chi trả khoa học, phù hợp với từng thời kỳ phát triển đất nước. Mức chi trả bảo hiểm tối đa phải đủ cao để ngăn chặn nguy cơ rút tiền hàng loạt khi ngân hàng có sự cố nhưng đồng thời phải đủ thấp để khuyến khích sự thận trọng của người gửi tiền, từ đó tăng cường giám sát và tạo áp lực để TCTD hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả.
Theo đề nghị của tác giả với quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm sẽ được thay đổi theo từng thời kỳ do Thủ tướng Chính phủ quy định theo đề nghị của NHNNVN, Luật có thể lấy cơ sở là việc thay đổi của mức lương tối thiếu chung