Thực hiện việc xử lý nợ xấu và lành mạnh hố tài chính là vấn đề quan tâm hàng đầu trong hoạt động của công ty. Để xử lý số nợ xấu phát sinh lớn, Eximbank AMC đã đưa ra các giải pháp xử lý nợ xấu cụ thể, nguồn vốn xử lý, đồng thời hướng dẫn việc tổ chức thực hiện các biện pháp đề ra.
4.2.1. Giải pháp xử lý nợ xấu và nguồn vốn xử lý: Giải pháp xử lý từng nhóm nợ xấu Giải pháp xử lý từng nhóm nợ xấu
Đối với việc xử lý nợ và bán tài sản tồn đọng, các ngân hàng được khuyến khích cũng như ràng buộc bởi các cơ chế như:
- Tiến độ bán tài sản và xử lý tài sản gắn liền với việc cấp vốn điều lệ bổ sung. - Nếu nợ xấu không được giảm thấp sẽ hạn chế quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng.
- Quá trình xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm nợ vay của ngân hàng được kết hợp với việc xếp hạng ngân hàng và xét duyệt đơn giá tiền lương cho ngân hàng.
Vì vậy, để xử lý nhanh từng nhóm nợ xấu, rút ngắn thời gian cũng như chi phí xử lý, cần phải có những giải pháp sau:
Với nợ nội bảng và ngoại bảng:
- Cơ cấu lại nợ bằng các hình thức: giãn nợ, miễn giảm lãi suất, đầu tư thêm. - Nhanh chóng phân loại nợ có tài sản bảo đảm.
- Với tài sản có pháp lý đầy đủ, có thể dễ bán thì bán nhanh để thu hồi vốn. -Với tài sản có pháp lý chưa đầy đủ thì trình Ban lãnh đạo có các văn bản gửi cơ quan chức năng Nhà nước có thẩm quyền xem xét hồn thiện pháp lý của tài sản. - Với tài sản chưa bán được thì có các biện pháp để sửa chữa, nâng cấp, cải tạo tài sản nhằm tăng giá trị tài sản để dể bán hoặc cho thuê, khai thác kinh doanh.
Với nợ VAMC:
- Chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp. - Bán lại nợ.
Nguồn vốn để xử lý nợ xấu:
- Nguồn tái cấp vốn
- Ngân sách được Eximbank cấp.
4.2.2. Tổ chức thực hiện Kế hoạch xử lý nợ xấu: Kế hoạch xử lý nợ xấu:
Quý I năm 2020 xử lý xong nợ ngoại bảng Hết năm 2020 xử lý 20% nợ nội bảng
Đến năm 2025 xử lý xong nợ nội bảng và 30% nợ bán VAMC
Biện pháp triển khai:
Thành lập tổ xử lý nợ xấu tại các khu vực.
Tại trụ sở chính, thành lập: Tổ chỉ đạo xử lý nợ xấu.
Tại các chi nhánh (sau khi được thành lập), thành lập: Tổ xử lý nợ xấu.
4.2.3. Kế hoạch hoạt động. Về xử lý nợ xấu (tỷ đồng) Về xử lý nợ xấu (tỷ đồng)
Bảng 4.1 Kế hoạch xử lý nợ
Đơn vị: tỷ đồng
Tiêu chí Kế hoạch xử lý đến năm 2020 % tăng so với 2018
Thu nợ nội bảng 1.600 6,7%
Thu nợ bán VAMC 1.650 3,1%
Thu nợ ngoại bảng 250 25%
Tổng cộng 3.500 6%
Nguồn: Báo cáo đánh giá kết quả hoạt động năm 2018 và phương hướng hoạt động kinh doanh của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu
Các biện pháp chỉ đạo thực hiện
Thực hiện bàn giao dứt điểm và bán nhanh những tài sản đủ điều kiện theo quy định của Tổng Giám đốc. Tiến hành phân loại tài sản theo mục đích sử dụng như: Tài sản có thể nâng cấp, cải tạo để cho thuê, khai thác kinh doanh, tài sản để lại sử dụng, tài sản đem bán đấu giá để thu hồi nợ... Để từ đó có biện pháp xử lý thích hợp và hiệu quả.
Rà soát lại các khoản nợ xấu để xem xét cho giãn nợ đối với những trường hợp con nợ còn tồn tại đang hoạt động để phục hồi và đẩy mạnh sản xuất, từ đó tạo điều kiện để ngân hàng có thể thu hồi nợ.
Chỉ đạo các đơn vị thành viên tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ đối với những khách hàng có khả năng tài chính.
Trình Tổng giám đốc dùng quỹ dự phòng rủi ro của ngành bù đắp phần tổn thất trong trường hợp tiền bán tài sản khơng đủ thu hồi nợ.
Tích cực thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng có khả năng tài chính.
Đối với Doanh nghiệp thực hiện cơ cấu lại nợ bằng các biện pháp thích hợp như đánh giá lại nợ, giãn nợ... để tăng cường khả năng sản xuất và tiến hành thu hồi nợ trong những năm tiếp theo.
Đối với nợ có khả năng thu: ngồi việc tiến hành thu nợ, thực hiện rà soát đề nghị chuyển sang VAMC một số khoản nợ xấu. Những trường hợp thiệt hại do khách quan và khách hàng khơng cịn khả năng trả nợ trình HĐQT xem xét xử lý.
TĨM TẮT CHƯƠNG 4
Chương 4 đã đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC như nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa nghiệp vụ và tăng cường phối hợp thực hiện; Cải thiện hoạt động của công ty bao gồm nâng cao khả năng Thu hồi nợ, xây dựng lại Quy trình thống nhất, cụ thể, Eximbank trích lập và sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC hiệu quả và Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ đồng thời phải Ứng dụng công nghệ vào việc xử lý nợ xấu và tăng cường Khai thác tài sản.
Kế hoạch đến năm 2020. Eximbank AMC trong Quý I năm 2020 xử lý xong nợ ngoại bảng, Hết năm 2020 xử lý 20% nợ nội bảng, Đến năm 2025 xử lý xong nợ nội bảng và 30% nợ bán VAMC. Mục tiêu đến năm 2020, Eximbank AMC sẽ xử lý khoảng 3.500 tỷ đồng còn đang nợ (tăng 6% so với năm 2018).
Ngoài ra cũng cần các biện pháp chỉ đạo thực hiện của các cấp quản lý để kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC được hoàn thiện.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CHO HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU 5.1. Kiến nghị với NHNN
5.1.1. Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC)
NHNN cần sớm hồn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng những căn cứ xác thực trong việc phân tích rủi ro khi cho các doanh nghiệp vay vốn. Hoạt động này đã được thực hiện tại Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhưng các phương pháp và cơng cụ thực hiện vẫn mang tính truyền thống chưa kết hợp được phân tích định tính và phân tích định lượng rủi ro. Thơng tin CIC là thông tin hết sức quan trọng trong việc đánh giá tín dụng khách hàng và kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong tồn hệ thống NHTM.
5.1.2. Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Tăng cường hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động của từng ngân hàng để sớm phát hiện các rủi ro có thể xảy ra. Xử lý nghiêm những trường hợp làm trái với quy định Nhà nước, pháp luật. Thực hiện quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao chất lượng thanh tra và cảnh báo ngay những ngân hàng có biểu hiện rủi ro, thiếu an tồn, thơng qua đó nâng cao tính minh bạch cơng khai cho hệ thống.
5.1.3. Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC
Công ty VAMC ra đời năm 2013 đánh dấu một bước đi mới trong việc xử lý nợ xấu với thời gian xử lý ngắn đem đến hiệu quả cao và chi phí tiết kiệm, phù hợp điều kiện thị trường và tình hình thực tiễn. Sau nhiều năm hoạt động VAMC đã đạt được những thành công nhất định. Tuy nhiên thực tế thì VAMC mới thực hiện mua nợ theo giá trị sổ sách bằng phát hành trái phiếu đặc biệt. Dù VAMC đã áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng số nợ đã mua. Vì vậy NHNN cần tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC trong thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi được nợ xấu bằng một số giải pháp: Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trường. Có như vậy VAMC mới có tiềm lực tài chính để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ.
- VAMC cần được trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao cơ chế đặc biệt cho VAMC về cơ chế chính sách, nhân sự để VAMC chủ động xử lý các vướng mắc trong quá trình mua bán nợ.
- Xây dựng và đề xuất với Chính phủ ban hành bộ luật riêng về cơ chế hoạt động của VAMC, cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham gia thị trường mua bán nợ để có thể xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu quả cao.
5.2. Kiến nghị đối với Chính phủ
5.2.1. Hỗ trợ các ngân hàng trong xử lý nợ xấu
Hiện nay nợ xấu của các doanh nghiệp tại ngân hàng chiếm tỷ lệ khá lớn. Nhà nước cần có giải pháp hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu.
5.2.2. Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ hoạt động mua bán nợ
Nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ. Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước.
5.2.3. Về định giá và lựa chọn phương thức xử lý TSĐB
Thứ nhất, Luật Thi hành án dân sự cần quy định cụ thể về nguyên tắc thỏa thuận làm tiêu chí đầu tiên khi xác định giá khởi điểm bán đấu giá tài sản kê biên để thi hành án. Bên cạnh đó, Luật Thi hành án dân sự cũng cần cho phép đương sự được yêu cầu định giá lại khi có cơ sở thực tế hoặc có vấn đề sai sót; các văn bản hướng dẫn của NHNN cần quy định cụ thể về tiêu chí xác định phương thức đấu giá – phương thức thỏa thuận để làm cơ sở thống nhất cho các TCTD áp dụng.
Thứ hai, Luật Giá và các quy định liên quan tới Luật Giá cần được xem xét sửa đổi, bổ sung chặt chẽ hơn về điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá của tổ chức nghề nghiệp. Bên cạnh đó, hàng năm Bộ Tài chính cũng cần rà soát và chỉ chấp thuận một cách hạn chế các tổ chức nghề nghiệp về thẩm định giá đối với bất động sản.
Thứ ba, để hỗ trợ quá trình xử lý TSĐB, do thời gian xử lý kéo dài, đề nghị Bộ Tài chính xem xét sửa đổi, bổ sung thời hạn có hiệu lực riêng đối với Chứng thư thẩm định giá trong trường hợp này lên thành 9 tháng đến 12tháng.
5.2.4. Về giải quyết tranh chấp tại Tịa án
Tồn án nhân dân tối cao sớm hướng dẫn quy định về áp dụng thủ tục rút gọn trong giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản tại Tòa án đối với tranh chấp về nghĩa vụ giao tài sản hoặc tranh chấp về quyền xử lý tài sản của khoản nợ xấu khi đáp ứng 3 điều kiện tại khoản 1 Điều 8 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 để việc thu hồi nợ xấu và xử lý TSĐB của khoản nợ xấu giảm bớt ảnh hưởng bởi thời gian dài theo Luật Tố tụng dân sự năm 2015.
5.2.5. Việc chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng TSĐB từ bên bảo đảm sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB của khoản nợ xấu phụ sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB của khoản nợ xấu phụ thuộc nhiều vào ý chí của chủ sở hữu
Như đã phân tích ở trên và thực tế cho thấy, bên có TSĐB thường bất hợp tác, tìm cách chây ì, trì hỗn khơng chuyển giao TSĐB trong khi ngân hàng khơng có quyền cưỡng chế, tịch thu hay kê biên tài sản và các quy định về quyền và chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng đối với đất đai nói riêng, bất động sản nói chung, quyền có nơi ở… khiến cho việc xử lý TSĐB của ngân hàng gặp khơng ít khó khăn, tiêu tốn q nhiều thời gian, sức lực, thậm chí có những trường hợp bất khả thi. Mặc dù Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã có Điều 7 về quyền thu giữ TSĐB và Điều 11 về kê biên TSĐB của bên phải thi hành án nhưng để đảm bảo tính thống nhất của quy định pháp luật, đề nghị xem xét sửa đổi, bổ sung các nội dung liên quan tại Bộ luật Dân sự năm 2015, Luật Nhà ở năm 2014 để đảm bảo quyền đòi nợ của ngân hàng.
Bên cạnh đó, Bộ Cơng an cần sớm ban hành văn bản chỉ đạo Công an các cấp trong việc xử lý TSĐB của khoản nợ xấu gửi tới NHNN để NHNN chỉ đạo ngân hàng nắm được, chủ động gửi văn bản thông báo tới cấp cơ quan Công an được giao thẩm quyền theo tinh thần của điểm b khoản 3 Điều 7 Nghị quyết số 42/2017/QH14 để tiến hành thu giữ TSĐB là bất động sản.
5.2.6. Về mua, bán nợ xấu theo giá thị trường
Trước thời điểm 15/08/2017 chỉ có hai đơn vị chính tham gia mua, bán nợ là DATC và VAMC. Trong đó, VAMC vận hành từ năm 2013 chưa có đủ nguồn lực và cơ chế để mua theo thị trường, chủ yếu là mua theo chỉ định. TCTD và bên mua nợ nhiều khi không đàm phán được giá và giá thường do đơn vị mua ấn định nên đàm phán rất khó. Từ ngày 15/8/2017, Nghị quyết số 42/2017/QH14 cho phép các
TCTD, VAMC bán nợ xấu, TSĐB của khoản nợ xấu phù hợp với giá thị trường, có thể cao hơn hoặc thấp hơn dư nợ gốc của khoản nợ và Thông tư số 09/2017/TT- NHNN quy định VAMC được mua, bán nợ theo giá thị trường, được bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân, bao gồm cả doanh nghiệp khơng có chức năng kinh doanh mua, bán nợ để tháo gỡ vướng mắc pháp lý của thị trường mua, bán nợ xấu. Giá trị nhiều khoản nợ xấu, nhiều TSĐB của khoản nợ xấu là rất lớn, trong khi vốn điều lệ của VAMC hiện nay là 2.000.000 tỷ đồng chiếm tỷ lệ q nhỏ và VAMC cịn phải trích tỷ lệ dự phịng rủi ro tối thiểu 5%, các chủ thể tham gia mua, bán nợ xấu cịn ít địi hỏi VAMC phải nỗ lực rất lớn trong việc tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu đã mua nhằm quay vòng vốn nhanh. Để làm được điều này, cùng với việc VAMC cần tăng nguồn lực, kinh nghiệm về mua nợ và quản lý khoản nợ thì việc Nhà nước tăng nguồn lực vốn cho VAMC là cần thiết trong thời gian tới.
Điều 9 Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã tháo gỡ khó khăn đối với việc bên mua khoản nợ, trong đó có nhà đầu tư nước ngoài được nhận thế chấp TSĐB và đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất là TSĐB của khoản nợ xấu, để quy định này của Nghị quyết triển khai thực hiện trong thực tế, Bộ Tài nguyên và Môi trường cần sớm ban hành quy định đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai; đăng ký thay đổi Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất là TSĐB của khoản nợ có nguồn gốc từ khoản nợ xấu của TCTD để khai thác nguồn vốn từ nhà đầu tư nước ngoài trong hoạt động xử lý nợ xấu ở Việt Nam.
KẾT LUẬN
Qua quá trình nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC, có thể rút ra một số kết luận chủ yếu sau:
Eximbank AMC đã và đang rất quan tâm, chú trọng đến xử lý nợ xấu, đáp ứng yêu cầu thực tiễn. Qua cách thức tổ chức, xử lý nợ xấu đã rút ra nhiều kinh nghiệm cho Eximbank AMC trong q trình xử lý nợ xấu: mơ hình tổ chức, cách thức vận hành, con người.
Trong giai đoạn 2016 – 2018 Eximbank AMC đã đạt được những kết quả,