Đơn vị: tỷ đồng
Tiêu chí Kế hoạch xử lý đến năm 2020 % tăng so với 2018
Thu nợ nội bảng 1.600 6,7%
Thu nợ bán VAMC 1.650 3,1%
Thu nợ ngoại bảng 250 25%
Tổng cộng 3.500 6%
Nguồn: Báo cáo đánh giá kết quả hoạt động năm 2018 và phương hướng hoạt động kinh doanh của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu
Các biện pháp chỉ đạo thực hiện
Thực hiện bàn giao dứt điểm và bán nhanh những tài sản đủ điều kiện theo quy định của Tổng Giám đốc. Tiến hành phân loại tài sản theo mục đích sử dụng như: Tài sản có thể nâng cấp, cải tạo để cho thuê, khai thác kinh doanh, tài sản để lại sử dụng, tài sản đem bán đấu giá để thu hồi nợ... Để từ đó có biện pháp xử lý thích hợp và hiệu quả.
Rà soát lại các khoản nợ xấu để xem xét cho giãn nợ đối với những trường hợp con nợ còn tồn tại đang hoạt động để phục hồi và đẩy mạnh sản xuất, từ đó tạo điều kiện để ngân hàng có thể thu hồi nợ.
Chỉ đạo các đơn vị thành viên tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ đối với những khách hàng có khả năng tài chính.
Trình Tổng giám đốc dùng quỹ dự phòng rủi ro của ngành bù đắp phần tổn thất trong trường hợp tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ.
Tích cực thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng có khả năng tài chính.
Đối với Doanh nghiệp thực hiện cơ cấu lại nợ bằng các biện pháp thích hợp như đánh giá lại nợ, giãn nợ... để tăng cường khả năng sản xuất và tiến hành thu hồi nợ trong những năm tiếp theo.
Đối với nợ có khả năng thu: ngồi việc tiến hành thu nợ, thực hiện rà soát đề nghị chuyển sang VAMC một số khoản nợ xấu. Những trường hợp thiệt hại do khách quan và khách hàng khơng cịn khả năng trả nợ trình HĐQT xem xét xử lý.
TÓM TẮT CHƯƠNG 4
Chương 4 đã đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC như nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa nghiệp vụ và tăng cường phối hợp thực hiện; Cải thiện hoạt động của công ty bao gồm nâng cao khả năng Thu hồi nợ, xây dựng lại Quy trình thống nhất, cụ thể, Eximbank trích lập và sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC hiệu quả và Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ đồng thời phải Ứng dụng công nghệ vào việc xử lý nợ xấu và tăng cường Khai thác tài sản.
Kế hoạch đến năm 2020. Eximbank AMC trong Quý I năm 2020 xử lý xong nợ ngoại bảng, Hết năm 2020 xử lý 20% nợ nội bảng, Đến năm 2025 xử lý xong nợ nội bảng và 30% nợ bán VAMC. Mục tiêu đến năm 2020, Eximbank AMC sẽ xử lý khoảng 3.500 tỷ đồng còn đang nợ (tăng 6% so với năm 2018).
Ngoài ra cũng cần các biện pháp chỉ đạo thực hiện của các cấp quản lý để kết quả hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC được hoàn thiện.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CHO HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU 5.1. Kiến nghị với NHNN
5.1.1. Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC)
NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng những căn cứ xác thực trong việc phân tích rủi ro khi cho các doanh nghiệp vay vốn. Hoạt động này đã được thực hiện tại Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhưng các phương pháp và cơng cụ thực hiện vẫn mang tính truyền thống chưa kết hợp được phân tích định tính và phân tích định lượng rủi ro. Thơng tin CIC là thông tin hết sức quan trọng trong việc đánh giá tín dụng khách hàng và kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong tồn hệ thống NHTM.
5.1.2. Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Tăng cường hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động của từng ngân hàng để sớm phát hiện các rủi ro có thể xảy ra. Xử lý nghiêm những trường hợp làm trái với quy định Nhà nước, pháp luật. Thực hiện quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao chất lượng thanh tra và cảnh báo ngay những ngân hàng có biểu hiện rủi ro, thiếu an tồn, thơng qua đó nâng cao tính minh bạch cơng khai cho hệ thống.
5.1.3. Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC
Công ty VAMC ra đời năm 2013 đánh dấu một bước đi mới trong việc xử lý nợ xấu với thời gian xử lý ngắn đem đến hiệu quả cao và chi phí tiết kiệm, phù hợp điều kiện thị trường và tình hình thực tiễn. Sau nhiều năm hoạt động VAMC đã đạt được những thành công nhất định. Tuy nhiên thực tế thì VAMC mới thực hiện mua nợ theo giá trị sổ sách bằng phát hành trái phiếu đặc biệt. Dù VAMC đã áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng số nợ đã mua. Vì vậy NHNN cần tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC trong thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi được nợ xấu bằng một số giải pháp: Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trường. Có như vậy VAMC mới có tiềm lực tài chính để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ.
- VAMC cần được trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao cơ chế đặc biệt cho VAMC về cơ chế chính sách, nhân sự để VAMC chủ động xử lý các vướng mắc trong quá trình mua bán nợ.
- Xây dựng và đề xuất với Chính phủ ban hành bộ luật riêng về cơ chế hoạt động của VAMC, cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham gia thị trường mua bán nợ để có thể xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu quả cao.
5.2. Kiến nghị đối với Chính phủ
5.2.1. Hỗ trợ các ngân hàng trong xử lý nợ xấu
Hiện nay nợ xấu của các doanh nghiệp tại ngân hàng chiếm tỷ lệ khá lớn. Nhà nước cần có giải pháp hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu.
5.2.2. Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ hoạt động mua bán nợ
Nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ. Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước.
5.2.3. Về định giá và lựa chọn phương thức xử lý TSĐB
Thứ nhất, Luật Thi hành án dân sự cần quy định cụ thể về nguyên tắc thỏa thuận làm tiêu chí đầu tiên khi xác định giá khởi điểm bán đấu giá tài sản kê biên để thi hành án. Bên cạnh đó, Luật Thi hành án dân sự cũng cần cho phép đương sự được yêu cầu định giá lại khi có cơ sở thực tế hoặc có vấn đề sai sót; các văn bản hướng dẫn của NHNN cần quy định cụ thể về tiêu chí xác định phương thức đấu giá – phương thức thỏa thuận để làm cơ sở thống nhất cho các TCTD áp dụng.
Thứ hai, Luật Giá và các quy định liên quan tới Luật Giá cần được xem xét sửa đổi, bổ sung chặt chẽ hơn về điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá của tổ chức nghề nghiệp. Bên cạnh đó, hàng năm Bộ Tài chính cũng cần rà soát và chỉ chấp thuận một cách hạn chế các tổ chức nghề nghiệp về thẩm định giá đối với bất động sản.
Thứ ba, để hỗ trợ quá trình xử lý TSĐB, do thời gian xử lý kéo dài, đề nghị Bộ Tài chính xem xét sửa đổi, bổ sung thời hạn có hiệu lực riêng đối với Chứng thư thẩm định giá trong trường hợp này lên thành 9 tháng đến 12tháng.
5.2.4. Về giải quyết tranh chấp tại Tịa án
Tồn án nhân dân tối cao sớm hướng dẫn quy định về áp dụng thủ tục rút gọn trong giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản tại Tòa án đối với tranh chấp về nghĩa vụ giao tài sản hoặc tranh chấp về quyền xử lý tài sản của khoản nợ xấu khi đáp ứng 3 điều kiện tại khoản 1 Điều 8 của Nghị quyết số 42/2017/QH14 để việc thu hồi nợ xấu và xử lý TSĐB của khoản nợ xấu giảm bớt ảnh hưởng bởi thời gian dài theo Luật Tố tụng dân sự năm 2015.
5.2.5. Việc chuyển dịch quyền sở hữu, quyền sử dụng TSĐB từ bên bảo đảm sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB của khoản nợ xấu phụ sang người mua, người nhận chuyển nhượng TSĐB của khoản nợ xấu phụ thuộc nhiều vào ý chí của chủ sở hữu
Như đã phân tích ở trên và thực tế cho thấy, bên có TSĐB thường bất hợp tác, tìm cách chây ì, trì hỗn khơng chuyển giao TSĐB trong khi ngân hàng khơng có quyền cưỡng chế, tịch thu hay kê biên tài sản và các quy định về quyền và chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng đối với đất đai nói riêng, bất động sản nói chung, quyền có nơi ở… khiến cho việc xử lý TSĐB của ngân hàng gặp khơng ít khó khăn, tiêu tốn q nhiều thời gian, sức lực, thậm chí có những trường hợp bất khả thi. Mặc dù Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã có Điều 7 về quyền thu giữ TSĐB và Điều 11 về kê biên TSĐB của bên phải thi hành án nhưng để đảm bảo tính thống nhất của quy định pháp luật, đề nghị xem xét sửa đổi, bổ sung các nội dung liên quan tại Bộ luật Dân sự năm 2015, Luật Nhà ở năm 2014 để đảm bảo quyền địi nợ của ngân hàng.
Bên cạnh đó, Bộ Cơng an cần sớm ban hành văn bản chỉ đạo Công an các cấp trong việc xử lý TSĐB của khoản nợ xấu gửi tới NHNN để NHNN chỉ đạo ngân hàng nắm được, chủ động gửi văn bản thông báo tới cấp cơ quan Công an được giao thẩm quyền theo tinh thần của điểm b khoản 3 Điều 7 Nghị quyết số 42/2017/QH14 để tiến hành thu giữ TSĐB là bất động sản.
5.2.6. Về mua, bán nợ xấu theo giá thị trường
Trước thời điểm 15/08/2017 chỉ có hai đơn vị chính tham gia mua, bán nợ là DATC và VAMC. Trong đó, VAMC vận hành từ năm 2013 chưa có đủ nguồn lực và cơ chế để mua theo thị trường, chủ yếu là mua theo chỉ định. TCTD và bên mua nợ nhiều khi không đàm phán được giá và giá thường do đơn vị mua ấn định nên đàm phán rất khó. Từ ngày 15/8/2017, Nghị quyết số 42/2017/QH14 cho phép các
TCTD, VAMC bán nợ xấu, TSĐB của khoản nợ xấu phù hợp với giá thị trường, có thể cao hơn hoặc thấp hơn dư nợ gốc của khoản nợ và Thông tư số 09/2017/TT- NHNN quy định VAMC được mua, bán nợ theo giá thị trường, được bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân, bao gồm cả doanh nghiệp khơng có chức năng kinh doanh mua, bán nợ để tháo gỡ vướng mắc pháp lý của thị trường mua, bán nợ xấu. Giá trị nhiều khoản nợ xấu, nhiều TSĐB của khoản nợ xấu là rất lớn, trong khi vốn điều lệ của VAMC hiện nay là 2.000.000 tỷ đồng chiếm tỷ lệ q nhỏ và VAMC cịn phải trích tỷ lệ dự phịng rủi ro tối thiểu 5%, các chủ thể tham gia mua, bán nợ xấu cịn ít địi hỏi VAMC phải nỗ lực rất lớn trong việc tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu đã mua nhằm quay vòng vốn nhanh. Để làm được điều này, cùng với việc VAMC cần tăng nguồn lực, kinh nghiệm về mua nợ và quản lý khoản nợ thì việc Nhà nước tăng nguồn lực vốn cho VAMC là cần thiết trong thời gian tới.
Điều 9 Nghị quyết số 42/2017/QH14 đã tháo gỡ khó khăn đối với việc bên mua khoản nợ, trong đó có nhà đầu tư nước ngoài được nhận thế chấp TSĐB và đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất là TSĐB của khoản nợ xấu, để quy định này của Nghị quyết triển khai thực hiện trong thực tế, Bộ Tài nguyên và Môi trường cần sớm ban hành quy định đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, tài sản gắn liền với đất hình thành trong tương lai; đăng ký thay đổi Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất là TSĐB của khoản nợ có nguồn gốc từ khoản nợ xấu của TCTD để khai thác nguồn vốn từ nhà đầu tư nước ngoài trong hoạt động xử lý nợ xấu ở Việt Nam.
KẾT LUẬN
Qua quá trình nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC, có thể rút ra một số kết luận chủ yếu sau:
Eximbank AMC đã và đang rất quan tâm, chú trọng đến xử lý nợ xấu, đáp ứng yêu cầu thực tiễn. Qua cách thức tổ chức, xử lý nợ xấu đã rút ra nhiều kinh nghiệm cho Eximbank AMC trong q trình xử lý nợ xấu: mơ hình tổ chức, cách thức vận hành, con người.
Trong giai đoạn 2016 – 2018 Eximbank AMC đã đạt được những kết quả, thành công nhất định về xử lý nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu giảm, dưới mức quy định, thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro. Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân, vẫn còn bộc lộ những hạn chế trong hoạt động xử lý nợ xấu cần phải hồn thiện để đáp ứng địi hỏi thực tiễn phát sinh, đạt mục tiêu xử lý nợ xấu đến năm 2020.
Để hoàn thiện hoạt động xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC, trong thời gian tới cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp đặc biện là phải: (1) Nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ trực tiếp và đa dạng các biện pháp xử lý nợ (2) Quy trình xử lý nợ xấu cần được xây dựng thống nhất và mang tính khoa học, (3) Eximbank hỗ trợ trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ tại Eximbank AMC hiệu quả, (4) Hệ thống giám sát, kiểm tra, kiểm toán nội bộ cần được nâng cao, (5) Ứng dụng công nghệ vào việc xử lý nợ xấu và định giá tài sản. Thông qua luận văn tác giả cũng có một số kiến nghị đến cơ quan chủ quản trực tiếp Eximbank và Chính phủ, các bộ, ngành liên quan nhằm giải quyết những vướng mắc hiện tại trong xử lý nợ xấu tại Eximbank AMC nói riêng và hệ thống NHTM nói chung.
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
1. Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC). https://sbvamc.vn/
2. Đào Thị Hồ Hương, 2013. Bàn về hướng xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Ngân hàng, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013, Số 4, trang 32-35.
3. Eximbank, 2010. Quyết định số 157/2010/EIB/QĐ-HĐQT ngày 21/04/2010 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam Về việc thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam là công ty trực thuộc Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu.
4. Eximbank, 2013. Quyết định số 1606/2013/EIB/QĐ-TGĐ ngày 01/06/2013 của Tổng Giám đốc Eximbank về việc Ban hành Quy trình xử lý nợ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam.
5. Eximbank AMC, 2016, 2017, 2018. Báo cáo kết quả hoạt động xử lý nợ. 6. Eximbank AMC. Kế hoạch hoạt động kinh doanh đến 2020.
7. Hà Thị Hồng Nhung, 2011. Quản trị nợ xấu trong Ngân hàng thương mại, thực
trạng và giải pháp trong Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam.
Luận văn Thạc sỹ Kinh tế. Trường Đại học Ngoại Thương.
8. Hà Thị Sáu, 2013. Xử lý nợ xấu trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tạp chí Tài chính, số 6, trang 12-16.
9. Ngơ Thanh Phúc, 2012. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank chi