7. Kết cấu luận văn
3.1. Thực trạng hệ thống kiểm sốt nội bộ quy trình mua sắm tài sản công tạ
3.1.2.1. Mơi trường kiểm sốt
Văn bản quy định về tính chính trực và ứng xử đạo đức của bệnh viện thông qua Quy tắc ứng xử của công chức, viên chức, người lao động làm việc tại các cơ sở y tế (Thông tư số 07/2014/TT-BYT ngày 25/02/2014 của Bộ Y tế và Luật Phòng chống tham nhũng…). Tuy nhiên, bệnh viện chưa ban hành các quy định về việc nghiêm cấm nhân viên nhận quà hay những thứ khác từ nhà cung cấp, không đưa ra biện pháp xử lý kỷ luật cho từng hành vi cụ thể. Nhận thấy rằng sự chính trực và giá trị đạo đức có đề cập đến, song việc này chỉ chủ yếu hướng vào đạo đức nghề nghiệp và tính nhân văn của ngành y chứ chưa xây dựng quy định cụ thể các việc nên làm và không được làm của quy trình mua sắm tài sản cơng tại bệnh viện.
Bệnh viện đã xây dựng quy trình mua sắm tài sản cơng trong đó chỉ nêu trách nhiệm chung chung của các khoa, phịng chứ khơng xây dựng chi tiết, phân công nhiệm vụ cụ thể của từng khoa, phịng có liên quan đến quy trình. Vì vậy, một số nhân viên mới được điều động đến tiếp nhận cơng việc từ các khoa, phịng khác sẽ cịn lúng túng và làm sai quy trình mua sắm tài sản công. Định kỳ hàng tháng, các khoa- phòng tự tổ chức xét thi đua, đến cuối quý thì hội đồng thi đua của bệnh viện sẽ họp xét thi đua cho tồn thể nhân viên trong bệnh viện thơng qua buổi họp giữa các trưởng, phó khoa-phịng. Một số trường hợp sai phạm về quy chế mua tài sản cơng nếu ảnh hưởng lớn đến hình ảnh bệnh viện thì đều đưa ra hội đồng thi đua để kỷ luật và thơng báo cho tồn thể nhân viên được biết để chấn chỉnh, rút kinh nghiệm.
Hai quy trình mua sắm tài sản cơng do phịng Vật tư – thiết bị y tế biên soạn, sau khi biên soạn xong chuyển cho Giám đốc bệnh viện xem xét và phê duyệt. Các quy trình mua sắm tài sản cơng được xây dựng từ năm 2015 và có nêu ra hai văn
bản pháp luật biện dẫn theo quy định của Nhà nước. (Tham khảo Chương I- Mục
1.2- Tiểu mục 1.2.1 và tiểu mục 1.2.2)
Là vai trò là ban giám đốc của một bệnh viện tuyến tỉnh nên chấp hành đúng chính sách về mua, thanh lý, nhượng bán tài sản công là một phần rất quan trọng để nhân viên noi theo và thực hiện. Ban giám đốc Bệnh viện ĐKKV Phía Nam Bình Thuận đã là gương tốt cho nhân viên. Tuy nhiên, Ban giám đốc khơng có thời gian để nghiên cứu đánh giá rủi ro và giám sát chặt chẽ quy trình mua sắm tài sản cơng vì lĩnh vực chuyên môn y khoa và họp với các đơn vị nhà nước khác…Báo cáo kiểm soát nội bộ về sự tuân thủ các quy định quy trình mua sắm tài sản là một khái niệm rất mới mẻ ở khu vực cơng, nên khơng có loại báo cáo kiểm sốt nội bộ được thực hiện, vì cơng việc q nhiều, rất nhiều loại báo cáo cho đơn vị cấp trên, kèm theo đó khơng có quy định nào yêu cầu báo cáo kiểm soát nội bộ nên đơn vị khơng thực hiện.
Trong quy trình mua sắm tài sản cơng cũng có nêu từng hoạt động và từng bộ phận thực hiện hoạt động, phân định rõ quyền hạn và tách biệt các chức năng mua tài sản, xét duyệt, nhận hàng, thanh toán. Tuy nhiên, trong cơ cấu tổ chức là khơng có Ban kiểm sốt kiểm tra độc lập q trình mua tài sản và tính tn thủ pháp luật trong quy trình để báo cáo cho Giám đốc bệnh viện. Bệnh viện chỉ có Ban thanh tra nhân dân và Đội dân quân tự vệ làm công tác kiêm nhiệm, không thấy rõ được nhiệm vụ.
Bệnh viện không đưa ra yêu cầu về kiến thức và kỹ năng tuyển dụng nhân viên cho quy trình mua sắm tài sản cơng. Vì hiện nay việc phân cơng và điều động nhân viên chỉ dựa trên bằng cấp, số lượng nhân viên thi tuyển biên chế vào các vị trí cho phịng Vật tư- thiết bị y tế hầu như khơng có, do việc tinh giảm biên chế. Kiến thức và kỹ năng sẽ được bồi dưỡng trong q trình cơng tác. Bệnh viện rất ít khi tổ chức những chương trình đào tạo hay cử nhân viên tham gia các khóa học ngắn hạn bên ngồi để nâng cao trình độ hay cập nhất kiến thức mới về quy trình mua tài sản công cho nhân viên. Chỉ khi nào các ban ngành cấp trên tổ chức tập huấn khi luật có thay đổi hay quy định mới có liên quan đến quy trình mua sắm tài sản cơng thì nhân
viên mới được cử đi tập huấn. Bệnh viện tập trung chủ yếu vào công tác chuyên môn khám chữa, bệnh.