Nội dung Có Khơng
TLE có thường xuyên xác định, đánh giá những rủi ro bên trong và bên ngoài doanh nghiệp ảnh hưởng đến mục tiêu của đơn vị để làm cơ sở đề xuất các biện pháp đối phó rủi ro khơng?
25% 75%
TLE có thiết lập cấp quản lý phù hợp để xác định và đánh giá
rủi ro không? 20% 80%
TLE có phân tích và xác định rủi ro dựa trên việc ước tính
mức độ trọng yếu và khả năng xảy ra của các rủi ro khơng? 12% 88% TLE có phân cơng trách nhiệm trong ĐGRR của tồn cơng ty
và các quy trình hoạt động khơng? 19% 81%
(Nguồn: Kết quả thống kê khảo sát)
Đối với câu hỏi: “TLE có thường xuyên xác định, đánh giá những rủi ro bên trong và bên ngoài doanh nghiệp ảnh hưởng đến mục tiêu của đơn vị để làm cơ sở đề xuất các biện pháp đối phó rủi ro khơng” có 25% ý kiến đồng ý và 75% ý kiến khơng đồng ý. Qua tìm hiểu thực tế tác giả thấy rằng đơn vị chưa xây dựng được cơ chế nhận
dạng và ĐGRR trong quá trình hoạt động kinh doanh thay đổi liên tục như hiện nay để đưa ra các kế hoạch hành động để giảm thiểu được các rủi ro về ngưỡng có thể chấp nhận được để đạt được các mục tiêu hoạt động. Trong các tình huống rủi ro xảy ra trên thực tế đơn vị chỉ chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, phán đoán của bản thân để đưa ra quyết định.
Đối với câu hỏi: “TLE có thiết lập cấp quản lý phù hợp để xác định và ĐGRR khơng?” có 20% ý kiến đồng ý và 80% ý kiến khơng đồng ý. Câu hỏi: “TLE có phân tích và xác định rủi ro dựa trên việc ước tính mức độ trọng yếu và khả năng xảy ra của các rủi ro khơng?” có 12% ý kiến đồng ý và 88% ý kiến không đồng ý. Và câu hỏi: “TLE có phân cơng trách nhiệm trong ĐGRR của tồn cơng ty và các quy trình hoạt động khơng?” chỉ có 12% ý kiến đồng ý và 88% ý kiến khơng đồng ý. Qua tìm hiểu thực tế tác giả thấy rằng hiện tại công ty chưa xác định cấp độ quản lý phù hợp để nhận dạng và ĐGRR. Công tác phân công, phân nhiệm trong thực hiện ĐGRR cũng bị bỏ ngỏ. Việc phân tích và xác định rủi ro dựa trên việc ước tính mức độ trọng yếu và khả năng xảy ra của các rủi ro cũng không được thực hiện. Bất kỳ ai phát hiện ra rủi ro thì báo cáo lại cho trưởng bộ phận, trưởng bộ phận sẽ báo cáo lên BGĐ để tìm biện pháp xử lý. Đơn vị ln ở trong trạng thái bị động với những rủi ro, khơng có các biện pháp kịp thời để đối phó với các rủi ro
Nguyên tắc 8: Đơn vị cần cân nhắc khả năng có gian lận khi đánh giá rủi ro đe dọa mục tiêu của đơn vị.