3.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
3.1.3. Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng
a. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:
Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), rủi ro tín dụng gồm 2 bộ phận sau:
- Rủi ro giao dịch: là một dạng của RRTD mà trong quá trình giao dịch, đánh giá
KH và thẩm duyệt cho vay chính là nguyên nhân phát sinh những hạn chế. Rủi ro giao dịch bao gồm:
+ Rủi ro xét duyệt: ngân hàng quyết định tài trợ dựa trên rủi ro về q trình xem xét và phân tích tín dụng, phương án vay tiền.
+ Rủi ro bảo đảm: thể hiện ở chính sách và thỏa thuận cho vay như các tiêu chuẩn về bảo đảm mức tiền vay, chủ thể bảo đảm, loại tài sản bảo đảm…
+ Rủi ro kiểm soát: đề cập đến việc đánh giá, kiểm tra khoản cho vay.
- Rủi ro danh mục: là RRTD phát sinh từ những giới hạn của ngân hàng trong
việc quản lý danh mục tín dụng cho vay, được chia thành 2 bộ phận: + Rủi ro cá biệt: đề cập đến từng loại cho vay.
+ Rủi ro tập trung cho vay: là việc đa dạng hóa trong cho vay vẫn còn yếu kém như: Khoanh vùng ở một số đối tượng, trong cùng một địa bàn hoặc một ngành nghề nhất định, cũng có thể là cùng một loại hình vay mà có rủi ro cao lại cho vay quá nhiều.
Hình 3.1. Các bộ phận của rủi ro tín dụng
(Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, 2009) Rủi ro danh mục vay có thể biểu hiện trong mức độ tập trung tín dụng vào các ngành, lĩnh vực tiềm tàng rủi ro nội tại cao, hoặc là thiếu đa dạng trên danh mục, mức
độ phân tán thấp. Hậu quả của rủi ro danh mục tín dụng khơng chỉ gây hại tới hiệu quả kinh doanh mà ngân hàng còn bị quyết định sự tồn tại bởi nó.
Cho vay tập trung vào một nhóm khách hàng với số tiền cho vay lớn. Khi nhóm khách hàng mất khả năng hoàn trả dẫn đến ngân hàng phải xử lý nợ xấu, khả năng thu hồi nợ thấp.
Tập trung cho vay vào một số lĩnh vực ngành nghề. Khi ngành nghề này bị ảnh hưởng bởi các chính sách kinh tế thay đổi của nhà nước và nhu cầu thị trường giảm dẫn đến năng lực trả vay của người đi vay thấp.
b. Căn cứ theo tính chủ quan, tính khách quan của nguyên nhân gây ra rủi ro
- Rủi ro khách quan là loại hình mà tác nhân của nó thuộc về góc độ khách quan như địch họa, mất tích, chết chóc, thiên tai và các tác động ngồi dự kiến khác gây ra tổn thất cho vốn vay trong khi chế độ chính sách đã được bên vay thực hiện một cách nghiêm túc.
- Rủi ro chủ quan là loại hình do vơ tình hay cố ý bên vay và bên cho vay vì chủ quan mà làm cho vốn vay thất thốt hoặc vì các lý do chủ quan khác.
c. Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
- Rủi ro không trả vay đúng hạn như thỏa thuận cho vay đã được lập giữa ngân hàng và khách hàng.
- Rủi ro do khơng có khả năng trả vay phát sinh khi KH vay khơng có khả năng chi trả địi hỏi ngân hàng phải phát mãi TSBĐ để thu hồi nợ.
- Không chỉ giới hạn ở việc cho vay, RRTD còn phát sinh ở các nghiệp vụ như bảo lãnh, cam kết, tài trợ thương mại, tín dụng thuê mua, cho vay thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ… mà NHTM thực hiện đều mang tính chất tín dụng và có rủi ro.