3.2. Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
3.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2
Năm 1988, Ủy ban Basel đã giới thiệu hệ thống đo lường vốn – Hiệp ước vốn Basel (1988 Capital Accord), còn gọi là là Basel I. Khủng hoảng tài chính tồn cầu làm rủi ro trong hoạt động của các NHTM trên thế giới bùng phát, các chuẩn mực đảm bảo an toàn ngân hàng hiện hành khơng đủ sức chống đỡ. Trước tình hình đó, sau khi ban hành và lấy ý kiến dự thảo, ngày 26/6/2004 bản Hiệp ước vốn mới (The New Basel Capital Accord-International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard-A Revised Framework) còn gọi là Hiệp ước Basel 2 chính thức được ban hành.
Hiệp ước Basel 2 được trình bày theo 3 trụ cột: Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu
Trụ cột 2: Qui trình kiểm tra, giám sát ngân hàng Trụ cột 3: Nguyên tắc thị trường
Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel: Ủy ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản trong quản trị RRTD, xoáy vào 5 nội dung cơ bản như sau:
Thứ nhất: Thiết lập mơi trường rủi ro tín dụng phù hợp (ngun tắc 1, 2, 3) Thứ hai: Đảm bảo qui trình cấp tín dụng lành mạnh (ngun tắc 4, 5, 6, 7)
Thứ ba: Duy trì qui trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp (nguyên tắc 8, 9, 10, 11, 12, 13)
Thứ tư: Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với RRTD (nguyên tắc 14, 15, 16) Thứ năm: Đảm bảo vai trò của cơ quan giám sát (nguyên tắc 17)
Chiến lược QTRRTD theo Basel 2: “thì chiến lược RRTD phải phản ánh được khẩu vị RRTD đã xác định trong từng giai đoạn, HĐQT phải là người chịu trách nhiệm cuối cùng phê duyệt Chiến lược và khẩu vị RRTD. Đồng thời, hiến lược và khẩu vị RRTD phải được đánh giá lại theo định kỳ hoặc khi có các yếu tố tác động làm thay đổi chiến lược và khẩu vị RRTD. Ngoài ra chiến lược và khẩu vị RRTD phải được truyền đạt trong toàn hệ thống ngân hàng và am hiểu đến từng nhân viên.”
Theo Ủy ban Basel, “mỗi bộ phận chức năng trong bộ máy quản trị RRTD đều đảm nhận vai trị kiểm sốt RRTD ở những khía cạnh khác nhau. Vì vậy, để kiểm sốt RRTD khách quan và hiệu quả, việc tổ chức bộ máy QTRRTD cần tránh sự trùng lặp về chức năng, xung đột lợi ích giữa các bộ phận kiểm soát. Cùng với bộ “17 nguyên tắc quản trị RRTD”, Trụ cột 1 và 2 đã thêm 1 bước cụ thể hóa các chức năng kiểm sốt RRTD. Theo đó, bộ máy QTRRTD cần đảm bảo sự độc lập giữa chức năng điều hành và chức năng giám sát, giữa chức năng kinh doanh và chức năng đánh giá lại tín dụng, giữa chức năng kinh doanh, chức năng quản lý RRTD và chức năng KTNB.”
Theo quan điểm Basel 2, “ngân hàng cần thiết lập đầy đủ, cụ thể, chi tiết các tiêu chuẩn, giới hạn tín dụng, các qui trình, thủ tục quản trị RRTD đối với từng KH, từng nhóm KH liên quan, từng loại hình tín dụng, bao gồm các khoản tín dụng mới và tín dụng tái cơ cấu, tái tài trợ căn cứ vào đặc điểm, mục tiêu cần đạt được đối với từng hoạt động quản trị.”