nước và ngoài nước
3.3.1. Ngân hàng ANZ: Thơng tin được cơng bố trên tạp chí tài chính của Nguyễn Như Dương (ngày 01/01/2018) Như Dương (ngày 01/01/2018)
Ngân hàng ANZ của Australia là một trong những ngân hàng hàng đầu của Australia, với mạng lưới các chi nhánh rộng khắp các châu lục. Đặc điểm công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của ANZ có một số điểm nhấn đáng lưu ý như:
- Đo lường rủi ro định lượng: Do đã xây dựng được hệ thống dữ liệu tích hợp, tập
(Risk-Adjusted Return On Capital, mơ hình lợi nhuận trên vốn đã điều chỉnh rủi ro là nhằm xác định mức độ rủi ro tín dụng và mức chi phí tương ứng).
+ Mơ hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mơ hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II. Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất khơng trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay trong quá trình xếp hạng khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
+ Mơ hình RAROC: ANZ áp dụng phương pháp RAROC và xem đây là phương thức tính hiệu quả khoản vay. Theo ANZ, RAROC đảm bảo rằng khoản vay chỉ được thông qua khi và chỉ khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông. Nếu RAROC của khoản vay nhỏ hơn ROE thì sẽ từ chối, nếu lớn hơn sẽ thơng qua.
- Tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lường rủi ro theo mơ hình tổ chức
quản trị rủi ro tập trung. Mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro của ANZ tập trung ở Hội đồng quản trị. Để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản trị rủi ro, Bộ phận quản trị nợ. Đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng được đưa ra bởi Ủy ban quản trị rủi ro và hội đồng quản trị rủi ro.
- Kiểm soát RRTD kép: ANZ hoạt động trong một thị trường tài chính phát triển
qua nhiều thập kỷ, do đó tồn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng đều được giám sát chặt chẽ qua các cổ đông và thị trường. Điều này góp phần làm tăng tính minh bạch và cơng khai về thông tin của ANZ.
Ngồi ra, ANZ cịn chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm sốt tín dụng nội bộ tồn diện trong đó có:
(i) Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được nghiên cứu và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra;
(ii) Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn, để lượng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phịng chống, dự phịng rủi rọ, chính sách giá phù hợp;
(iii) Hoạt động kiểm toán nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống.
3.3.2. Ngân hàng ING (Hà Lan): theo tổng hợp các thông tin công bố trên trang mạng 2018 liên quan đến ING Group có quy định nội bộ về Quản trị rủi ro của ING mạng 2018 liên quan đến ING Group có quy định nội bộ về Quản trị rủi ro của ING Group (là công ty niêm yết trên sàn chứng khoán ở Hà Lan )
Ngân hàng ING bank (Hà Lan) là một trong số các Ngân hàng hàng đầu tại châu Âu gặc hái nhiều thành quả lớn trong việc QTRRTD. Mơ hình mà ING áp dụng có nhiều điểm ưu việt:
- Về cơ cấu bộ máy: tại ING, hệ thống quản trị rủi ro và bộ phận kinh doanh cũng
như là khách hàng được tách bạch hoàn toàn với nhau, được trực tiếp báo cáo lên cấp chủ quản cao nhất. Kết cấu QTRRTD gồm 3 bộ phận: phòng xây dựng mơ hình tính lượng hóa rủi ro, phịng hoạch định chính sách và ban quản trị rủi ro.
- Về thẩm quyền quản trị rủi ro: phòng QTRRTD đưa ra ý kiến cho các quyết định
tín dụng là u cầu bắt buộc. Hình thức cấp tín dụng mà Ngân hàng ING thường hay áp dụng chính là trên sư đề nghị của bộ phận kinh doanh và của KH. Việc lập báo cáo đánh giá tín dụng với nội dung đề xuất phê duyệt hạn mức tín dụng sao cho phù hợp với từng KH vay trong thời gian 1 năm được thực hiện bởi bộ phận rủi ro, sau đó bộ phận kinh doanh và KH được rút vay hạn mức này. Đối với các khoản cấp tín dụng vượt hạn ngạch hoặc KH chưa vay vốn đều phải thơng qua phịng quản trị rủi ro.
Ngân hàng ING có quy định mọi cấp hội đồng tư vấn phê duyệt tín dụng. Ban quản trị rủi ro được tham gia vào Hội đồng. Hội đồng tư vấn phê duyệt tín dụng phải có thành viên từ bộ phận rủi ro và chiếm một nửa số thành viên của hội đồng này.
- Về hệ thống Giới hạn tín dụng: với mỗi KH, sẽ dùng nhiều loại giới hạn. Ngân
hàng áp dụng một giới hạn rủi ro tổng thể. Dưới hạn ngạch tổng thể thì hạn mức được chia theo loại sản phẩm hoặc giao dịch rút vốn, bảo lãnh, phát hành thư tín dụng... Việc Thiết lập giới hạn này tuân theo nguyên tắc: “giới hạn tổng sẽ không được vượt quá khi thực hiện các giới hạn giao dịch, nhưng tổng các giới hạn sản phẩm lại luôn lớn hơn hoặc bằng hạn mức tổng thể”, điều này nhằm đảm bảo quản lý tổng thể và linh hoạt.
3.3.3. Ngân hàng Vietinbank
Theo như công bố thông tin trên trang mạng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện như sau:
- Thực hiện việc quản lý RRTD và kiểm soát RRTD bằng cách tạo ra một hạn mức chi trả tương ứng với khả năng rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận, tức là mức độ rủi ro đối với mỗi KH và đối với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề. Đồng thời thực hiện giám sát dư nợ liên quan đến các hạn mức đã cấp.
- Để có được sự cho phép dự báo sớm những thay đổi về chất lượng tín dụng, đã tạo lập quy trình sốt xét, căn cứ vào các yếu tố định tính, định lượng về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các bên đối tác để cảnh báo.
- Hạn mức tín dụng được cấp cho khách hàng, trong đó mỗi KH được xếp loại ở một mức độ rủi ro được thiết lập thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng.
- Các xếp hạng rủi ro thường xuyên được cập nhật, sửa đổi lại cho phù hợp.
3.3.4. Ngân hàng Vietcombank
Theo thông tin trên trang mạng của Vietcombank, ngân hàng này đã có bước tiến quan trọng về việc hoàn tất thiết lập được Hệ thống cảnh báo sớm RRTD (Early warning system - EWS) từ quý 4/2018.
Theo Vietcombank, EWS có khả năng tự động rà sốt toàn bộ các khoản nợ, nhằm tìm ra các trường hợp sẽ suy giảm chất lượng trong 6 tháng kế tiếp, từ đó giúp ngân hàng có những phương hướng quản lý hiệu quả chất lượng danh mục tín dụng.
EWS là một hệ thống căn cứ vào dấu hiệu rủi ro của bên vay, như suy giảm chỉ số tài chính, tình hình kinh doanh, dịng tiền trả vay có dấu hiệu khơng bình thường, thị trường biến động bất lợi… Để từ đó thực hiện các kỹ thuật tính tốn hiện đại, sử dụng các mơ hình thống kê từ dữ liệu quá khứ mà đưa ra danh sách khách hàng không tốt trong vịng 6 tháng tới. Danh sách này sau đó sẽ được các đơn vị kinh doanh đánh giá và được chuyên gia của các bộ phận chun mơn tại ngân hàng mẹ rà sốt.
- Định kỳ cung cấp vào mỗi quý danh sách khách hàng vay có tiềm ẩn rủi ro một cách tự động để các đơn vị, bộ phận rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội bộ phối hợp thực hiện việc rà soát;
- Một số biện pháp ứng xử phù hợp tương ứng với mức độ rủi ro của KH được lập trình để các bộ phận, các đơn vị chủ động lựa chọn và kịp thời triển khai;
- Hệ thống được chuyển giao kiến thức từ tư vấn quốc tế tạo nền tảng để phát triển các cán bộ của Vietcombank tự nghiên cứu phát triển thêm. Từ đó, tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian và đặc biệt là làm chủ được công nghệ.
3.3.5. Bài học kinh nghiệm về công tác quản trị RRTD cho HNCB HCM
- Không được kiêm nhiệm vị trí đối với cán bộ QTRRTD: tuy HNCB HCM có bộ phận quản trị RRTD tại chi nhánh, nhưng cịn nhiều bất cập và khơng được chú trọng. Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng cần phải được tách bạch và phải có cấp chủ quản riêng, không được để cán bộ chủ quản và cấp nhân viên bộ phận RRTD kiêm nhiệm thêm công việc thao tác nghiệp vụ giao dịch khách hàng.
- Cần xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng cho chi nhánh Việt Nam: bên cạnh việc áp dụng hạn mức rủi ro tập đoàn và rủi ro ngành nghề của ngân hàng mẹ chỉ phù hợp với các tập đoàn, doanh nghiệp và lĩnh vực thuộc lãnh thổ Đài Loan, HNCB HCM cần xây dựng cho chi nhánh TPHCM hạn mức rủi ro cụ thể phù hợp với thực tế khách hàng vay tại Việt Nam. Ngoài việc áp dụng các loại hạn mức rủi ro, HNCB HCM cần kết hợp với ngân hàng mẹ nghiên cứu và đưa vào áp dụng các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với hoạt động cho vay của chi nhánh TPHCM.
- Cần có hệ thống cảnh báo sờm RRTD cho riêng chi nhánh tại Việt Nam: ngân hàng mẹ tại Đài Loan đã có hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng chỉ phù hợp cho việc thực hiện nghiệp vụ quản lý cho vay trên lãnh thổ Đài Loan và chưa phù hợp với quản tri rủi ro trong hoạt động cho vay trong nước Việt Nam. Ngoài ra, hệ thống cảnh báo sớm bằng tiếng Đài Loan vẫn còn chưa được chú trọng cập nhật và hồn thiện. Vì vậy, trên cơ sở hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng của ngân hàng mẹ, cần xây dựng riêng cho chi nhánh TPHCM hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để phù hợp với hoạt động quản trị RRTD tại Việt Nam.
Tóm tắt chương 3
Qua nghiên cứu những vấn đề liên quan đến cơ sở lý thuyết về QTRRTD trong hoạt động tín dụng của NHTM, giúp ta hệ thống hóa một cách có khoa học và đầy đủ về việc tiếp cận các tiêu chí, quan điểm liên quan đến RRTD, những điểm chính của QTRRTD và các chuẩn mực, tập quán của thế giới trong quản trị RRTD. Với các tiêu chí và những nội dung này, sẽ ứng dụng vào thực tế hoạt động QTRRTD sao cho phù hợp với điều kiện và đặc điểm hoạt động của ngân hàng nhằm giảm tối đa những tổn thất cũng như những ảnh hưởng bất lợi của RRTD đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng được an toàn, tối ưu và bên vững phát triển đi lên.
Vì vậy, ngân hàng cần chú trọng đến cơng tác quản trị RRTD. Quản trị RRTD là quá trình ngân hàng thực hiện an tồn hóa hoạt động cho vay thông qua bộ máy và công cụ nhận diện, chỉ ra, cảnh báo rủi ro tín dụng, kiểm sốt và xử lý rủi ro tín dụng. Để có thể giảm thiếu rủi ro tín dụng xảy ra, các NHTM cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc nhận diện rủi ro để đưa ra các giải pháp cần phải thực hiện ngay trong quá trình quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh, tránh việc tập trung tín dụng và phải đa dạng hóa danh mục cho vay, cần chú ý đến các tiêu chí về rủi ro giao dịch, rủi ro xét duyệt, rủi ro kiểm sốt và đảm bảo để góp phần thực hiện cơng tác QTRRTD đạt hiệu quả tốt nhất.
Chương 4
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HUA NAN COMMERCIAL BANK, LTD. – CHI NHÁNH TP. HỒ CHÍ
MINH
4.1. Thực trạng hoạt động cho vay tại HNCB HCM 4.1.1. Thực trạng cho vay tại HNCB HCM
4.1.1.1. Phương thức cho vay từng lần trong cấp tín dụng trung-dài hạn
Ngân hàng cung cấp cho Bên vay một hạn mức tín dụng khơng cam kết với một khoản tiền Đô La Mỹ hoặc số tiền tương đương bằng tiền Đồng. Việc giải ngân trong hạn mức tín dụng này sẽ phụ thuộc vào tình hình ngân quỹ và thị trường. Hợp đồng tín dụng này sẽ hết hạn trong vòng 03 đến 05 năm. Thời hạn của hạn mức tín dụng sẽ là 03 đến 05 năm kể từ ngày giải ngân đầu tiên.
Hạn mức tín dụng được sử dụng cho việc tài trợ thanh toán (1) tiền thuê đất (2) chi phí xây dựng nhà xưởng sản xuất và tịa nhà làm việc (3) mua sắm máy móc thiết bị có liên quan đến dự án.
Thời hạn giải ngân là khoảng thời gian bắt đầu từ ngày ngân hàng cấp hạn mức và kết thúc 180 ngày sau ngày Khoản vay đầu tiên. Khi hết thời hạn được phép giải ngân, bất ký khoản nào chưa giải ngân của hạn mức tín dụng sẽ tự động hủy bỏ.
Việc giải ngân dựa theo Hợp đồng tín dụng này sẽ đuợc thực hiện như sau:
Giải ngân một khoản tương đương 60% giá trị của máy móc thiết bị sẽ thế chấp khi trình đầy đủ đơn xin phát vay kèm theo tờ khai hải quan hoặc hóa đơn mua trong nước của các loại máy móc thiết bị. Hình thức thanh tốn cho nhà cung cấp có thể thực hiện bằng chuyển khoản T/T hoặc mở L/C để thanh toán cho các khoản nhập khẩu máy móc thiết bị
Giải ngân một khoản tương đương 70% giá trị của nhà xưởng sản xuất và tòa nhà làm việc sẽ thế chấp khi trình đầy đủ đơn xin giải ngân đi kèm với bản chính hợp đồng xây dựng, giấy chứng nhận sở hữu cơng trình và hóa đơn GTGT của nhà thầu cơng trình được Ngân hàng chấp nhận. Hình thức thanh tốn cho nhà thầu xây dựng có thể
thực hiện bằng chuyển khoản T/T để thanh toán cho các khoản xây dựng nhà xưởng sản xuất và tòa nhà làm việc.
Giải ngân một khoản tương đương 70% giá trị thế chấp của quyền sử dụng đất sẽ thế chấp khi trình đầy đủ đơn xin giải ngân đi kèm với bản chính hợp đồng thuê đất, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và hóa đơn GTGT tiền thuê đất được Ngân hàng chấp nhận. Hình thức thanh tốn cho doanh nghiệp đầu tư hạ tầng khu cơng nghiệp có thể thực hiện bằng chuyển khoản T/T để thanh toán cho các hợp đồng thuê đất trả tiền một lần.
Tổng số tiền có thể giải ngân theo từng loại hình tài trợ vốn (máy móc thiết bị, nhà xưởng và quyền sử dụng đất) được giới hạn tối đa ở hạn mức Đô La Mỹ hoặc số tiền Đồng tương đương quy định tại từng hợp đồng vay cụ thể.
Sau thời gian ân hạn kết thúc, việc thanh toán nợ gốc và lãi vay chia làm các khoản thanh toán bằng nhau liên tục cách nhau mỗi tháng hoặc mỗi quý. Số tiền lãi vay phải trả, sẽ được thanh toán vào mỗi tháng.
Tài sản đảm bảo cho Hạn mức tín dụng trung dài hạn là các tài sản hình thành từ vốn vay.
Dư nợ vay trung-dài hạn tại HNCB HCM tăng qua các năm, từ 433 tỷ VND năm 2016 tăng lên 748 tỷ VND năm 2017 và 833 tỷ VND năm 2018. Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ trung-dài hạn chiếm tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ và dao động khoảng 20,96%~24,63% qua các năm 2016~2018.