3.2. Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
3.2.4.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là q trình xác định các mối đe dọa mà ngân hàng phải đối mặt đối với việc cấp tín dụng hay nói cách khác đó chính là q trình tìm kiếm thơng tin để trả lời cho được câu hỏi khi nào, ở đâu, tại sao và làm thế nào mà những rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng đã cấp. Để trả lời được các câu hỏi này, địi hỏi các cán bộ tín dụng phải thu thập thơng tin liên quan đến KH vay và môi trường kinh doanh, cần đặt hoạt động kinh doanh của khách hàng và dự án trong mối quan hệ tương tác với cộng đồng và mơi trường để có thể xác định được những mối đe dọa đối
với doanh nghiệp hay dự án và gián tiếp gây ra cho ngân hàng về khả năng mất vốn. Việc xác định rủi ro là tiền đề để phân tích và đánh giá rủi ro đối với việc cấp tín dụng của ngân hàng và đồng thời cung cấp thơng tin giúp cho cán bộ tín dụng có thể đưa ra cách lựa chọn xử lý rủi ro. Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu lực, hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết tồn diện và đầy đủ các rủi ro đang tồn tại trong tín dụng. Để nắm bắt tình hình RRTD của danh mục, ngân hàng cần xác định rõ lý do RRTD là gì? Do đánh giá tín dụng chưa tốt? Do sự thoái trào trong kinh doanh? Do gian lận? Do chất lượng tài sản thế chấp kém? Do cho vay tập trung không đúng thị trường?...
Việc nhận diện rủi ro tín dụng là một hoạt động xuyên suốt trong q trình thẩm định và đóng vai trị quan trọng bởi nó là tiền đề giúp cho ngân hàng có thể đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay khơng. Các phương pháp sử dụng để nhận diện rủi ro bao gồm: dựa vào khả năng bản thân cán bộ tín dụng, sử dụng bảng hỏi, sử dụng dữ kiện trong quá khứ, tham khảo kiến chuyên gia. Thông tin về môi trường vi mô, vĩ mô và các thơng tin về hoạt động ngành có thể giúp ích cho ngân hàng nhận diện rủi ro tín dụng. Nói tóm lại tất cả các thơng tin có ảnh hưởng đến doanh nghiệp và dự án mà ngân hàng có thể thực hiện cấp tín dụng sẽ được ngân hàng thu thập để phục vụ cho việc nhận diện rủi ro này. Trong q trình nhận diện địi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các cán bộ, nó cũng phụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của thơng tin thu thập được.
Qua quá trình tiếp xúc, kiểm tra thường xuyên KH vay, cán bộ tín dụng có thể nhận biết dấu hiệu của những khoản cấp tín dụng có vấn đề:
- Việc cung cấp thông tin thiếu trung thực của KH vay hoặc khi cán bộ tín dụng hỏi mà có ý thối thác, lảng tránh trả lời; chuẩn bị cho việc hoàn trả các khoản phải trả theo kỳ có dấu hiệu sao nhãng;
- Giảm số dư và thay đổi tài khoản ngân hàng;
- Những người chủ chốt của cơng ty có thái độ thay đổi, thói quen cá nhân thay đổi; giao dịch với ngân hàng, với cán bộ ngân hàng với sự thay đổi trong thái độ, nhất là sự thiếu tính hợp tác được nhận thấy rõ; bị bệnh hoặc qua đời của những nhân vật chủ chốt trong công ty; quyền sở hữu, quản lý công ty hoặc những lãnh đạo chủ chốt bị thay đổi;
- Giảm doanh thu của công ty, những đơn hàng không đáp ứng được sản xuất; lợi nhuận giảm; lưu chuyển tiền mặt ròng giảm, các khoản thu tiền về chậm;
- Dây chuyền sản xuất và nhiều tài sản phục vụ sản xuất không hoạt động, không xuất bán được hàng tồn kho; giảm giá trị tài sản;
- Chỉ tập trung vào có một KH hoặc nhập nguyên vật liệu của một nhà cung cấp duy nhất, doanh số chỉ tập trung vào một mặt hàng; chính sách chiết khấu được áp dụng khơng bình thường; chính sách mua bán chịu hàng hóa có những thay đổi; những khoản phải thu có biểu hiện của những thỏa hiệp; năng lực sản xuất hiện hành có thể bị mất cân bằng do sự thay đổi đáng kể về giá trị của hợp đồng hoặc từng đơn đặt hàng;
- Hoạt động kinh doanh và kế hoạch tài chính cho thấy khác biệt lớn; tổng doanh thu và doanh thu rịng có mức chênh lệch nhiều; sự tăng bất thường của tỷ lệ phần trăm chi phí trên tổng doanh thu; lợi nhuận giảm đi trong khi doanh thu bán hàng lại tăng lên; mức tăng của doanh thu bán hàng so với sự gia tăng của chi phí quản lý thể hiện sự không cân xứng;
- Phạm vi kinh doanh có thay đổi; nhà máy và thiết bị được bố trí khơng hợp lý; duy tu và bảo hành máy móc thiết bị sử dụng thể hiện sự kém cỏi; gây thất thoát đối với những dây chuyền chính phục vụ sản xuất, mất đi quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung nguyên liệu chính; bị tước mất giao dịch với một hay nhiều KH có khả năng tài chính tốt hoặc bên bán nguyên vật liệu chính ngưng cung cấp.
Dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề và chính sách cho vay kém hiệu quả: Các dấu hiệu nhận biết một khoản cho vay
có vấn đề
Các dấu hiệu nhận biết chính sách cho vay kém hiệu quả của ngân hàng
- Thanh toán các khoản tiền vay không đúng kỳ kế hoạch.
- Kỳ hạn của khoản cho vay bị thay đổi liên tục.
- Yêu cầu gia hạn nợ kém hiệu quả.
- Lãi suất cao bất thường (cố gắng bù đắp rủi ro cao)
- Sự tích tụ bất thường của các khoản phải
- Sự đánh giá khơng chính xác về rủi ro của khách hàng.
- Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra trong tương lai.
- Cho vay do khách hàng hứa duy trì một khoản tiền gửi lớn.
- Khơng xác định rõ kế hoạch hồn trả đối với từng khoản vay.
thu và hàng tồn kho của khách hàng. - Tỷ lệ đòn bẩy nợ trên vốn cổ phần tăng - Thất lạc các tài liệu (đặc biệt là các BCTC)
- Tài sản thế chấp không đủ tiêu chuẩn - Trông chờ việc đánh giá lại tài sản sản phẩm để tăng vốn chủ sở hữu
- Khơng có báo cáo dự báo về dịng tiền - Nguồn trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào nguồn vốn bất thường.
- Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ.
- Cung cấp các khoản tín dụng cho thành viên trong nội bộ ngân hàng (nhân viên, giám đốc hay các cổ đông).
- Cung cấp tín dụng lớn cho các khách hàng không thuộc thị trường của ngân hàng.
- Cho vay để tài trợ các hoạt động đầu cơ. - Thiếu nhạy cảm với môi trường kinh tế đang có thay đổi
(Nguồn: Peter S.Rose (2008), Bank Management and Financial Services)