Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % DNNN 127 6,17 296 9,73 263 6,66 168 132,27 -33 -11,12 DN có vốn ĐTNN 1.473 71,36 2.127 70,02 2.933 74,39 654 44,41 807 37,94 DN khác 464 22,47 614 20,24 747 18,94 151 32,56 132 21,51 Tổng cộng 2.064 100 3.037 100 3.943 100 973 47,17 906 29,84 (Nguồn: Phịng Tín dụng-HNCB HCM)
Từ trước năm 2015-2016 trở đi, nhằm phát triển dư nợ bền vững và phân tán rủi ro, chi nhánh định hướng tập trung vào nhóm khách hàng DNNN thuộc các tập đồn và tổng cơng ty 100% do chính phủ Việt Nam sở hữu, đây là nhóm khách hàng ln được các ngân hàng đánh giá cao bởi tốc độ tăng trưởng, tiềm năng to lớn và là phân khúc của tỷ suất lợi nhuận cao, nhất là đối với những khoản vay khơng được chính phủ bảo lãnh, tín chấp 100%. Nhóm khách hàng này chiếm trên 50% dư nợ cho vay của HNCB HCM vào thời kỳ trước năm 2015, chủ yếu thơng qua hình thức cho vay đồng tài trợ hoặc cho vay hợp vốn (Club Deal hoặc Syndication Loan), với những rủi ro mất vốn là thấp nhất. Mặc dù vài năm trở lại, phần lớn các khoản vay hợp vốn đồng tài trợ ngày một giảm do KH vay trả nợ dần, hoặc khách hàng vay nước ngoài để hoàn trả nợ trước hạn của ngân hàng trong nước. Mặc khác, nhóm khách hàng này vay mới tại thị trường trong nước hầu như rất hiếm.
Biểu đồ 4.3. Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng
2016 127,252 1,472,534 463,737 2017 295,571 2,126,555 614,729 2018 262,694 2,933,291 746,959
Doanh nghiệp nhà nước
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng đều có xu hướng tăng qua các năm, kể cả loại hình khách hàng vay là doanh nghiệp khác. Dư nợ khách hàng vay là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi tăng cao nhất. Dư nợ vay doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi năm 2017 tăng 654.018 triệu đồng so với năm 2016 và năm 2018 tăng 806.736 triệu đồng so với năm 2017. tuy năm 2017 so với năm 2016 dư nợ vay doanh nghiệp nhà nước tăng 168.319 triệu đồng, nhưng lại có xu hướng giảm 11,12% trong năm 2018 so với năm 2017 do khách hàng khơng có giải ngân mới mà chỉ có trả nợ vay trong năm. Khách hàng vay tại HNCB HCM hầu hết là doanh nghiệp Đài Loan đầu tư tại Việt Nam với tỷ trọng dư nợ luôn chiếm trên 70% qua các năm. Ngân hàng chưa mở rộng cho vay doanh nghiệp Việt Nam nhiều, trừ khách hàng vay là doanh nghiệp nhà nước vay dưới hình thức đồng tại trợ, họp vốn.
Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp
Bảng 4.4. Quy mô, cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % DNVVN 186 8,99 184 6.05 163 4,14 -2 -0,90 -21 -11,28 DN lớn 1.878 91,01 2.853 93.95 3.780 95,86 975 51,92 927 32,49 Tổng cộng 2.064 100 3.037 100 3.943 100 973 47,17 906 29,84
(Nguồn: Phịng Tín dụng-HNCB HCM)
Chính sách cho vay của ngân hàng mẹ (Đài Loan) những năm gần đây đối với các chi nhánh hải ngoại là tích cực hỗ trợ vốn cho các KH là doanh nghiệp Đài Loan hoặc tham gia cho vay hợp vốn đồng tài trợ, tạo điều kiện cho các KH này dễ dàng tiếp cận được nguồn vốn của HNCB HCM. Hầu hết KH vay này đều là các doanh nghiệp có vốn lớn, quy mơ cỡ trung trở lên và đều được cấp tín dụng tại ngân hàng mẹ hoặc các chi nhánh Hua Nan Bank trải dài khắp lãnh thổ Đài Loan. Thực hiện chính sách trên, cơ cấu tín dụng của HNCB HCM cũng dần thay đổi theo cho phù hợp. Trước kia HNCB HCM khuyến khích cho vay KH là DNVVN thì bây giờ số dư nợ của loại hình khách hàng này ngày một giảm, năm 2017 giảm 1.672 triệu đồng so với năm 2018 và năm 2018 giảm 20.725 triệu đồng so với năm 2017.
Biểu đồ 4.4. Quy mơ, cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000 4,000,000 2016 2017 2018 Doanh nghiệp lớn
Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp vay vốn tại HNCB HCM đa phần là KH lớn chiếm trên 91% tổng dư nợ qua các năm. Còn lại là thuộc DNVVN. Các DNVVN có tỷ trọng dư nợ ở mức thấp và có xu hướng giảm qua các năm, năm 2016 dư nợ là 185.482 triệu đồng và năm 2017 là 183.810 triệu đồng giảm xuống còn 163.085 triệu đồng năm 2018. Tỷ trọng dư nợ này là thực hiện theo chính sách và chủ trương của ngân hàng mẹ Đài Loan.
Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế
Bảng 4.5. Quy mô, cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % CN CBCT 1.636 79,29 2.559 84,25 3.523 89,34 923 56,38 964 37,68 Điện lực 127 6,17 97 3,18 108 2,75 -31 -24,10 12 12,30 XD-BĐS 67 3,26 234 7,69 213 5,40 166 247,68 -21 -8,90 Khác 233 11,29 147 4,88 99 2,52 -85 -36,41 -49 -33,05 Tổng cộng 2.064 100 3.037 100 3.943 100 973 47,17 906 29,84 (Nguồn: Phịng Tín dụng-HNCB HCM)
Phần lớn các doanh nghiệp Đài Loan đầu tư vào Việt Nam để thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, đa phần ngành nghề kinh doanh của họ đều được
xếp vào lĩnh vực công nghiệp chế biến chế tạo. Chủ yếu KH vay thuộc lĩnh vực chế biến, gia công sắt thép, dệt may và ngành nhựa chiếm trên 80% dư nợ trong lĩnh vực CN CBCT. Do Việt Nam đã ký kết FTA, TPP, CPTPP và các hiệp định thương mại khác về ưu đãi thuế quan trong xuất-nhập khẩu sản phẩm đi và đến các nước liên quan tham gia hiệp định thương mại, làm thúc đẩy các tổ chức, cá nhân Đài Loan đầu tư vào Việt Nam để được hưởng các ưu đãi thuế quan này. Vì vậy mà nguồn FDI từ Đài Loan đổ vào Việt Nam cho các sản phẩm thuộc lĩnh vực CN CBCT ngày càng nhiều, cho nên nguồn vốn tài trợ của HNCB HCM cũng vì thế mà tăng lên.
Biểu đồ 4.5. Quy mô, cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế
0% 20% 40% 60% 80% 100% 2016
2017 2018
Công nghiệp chế biến chế tạo
Điện lực
Xây dựng-Bất động sản Ngành khác
Dư nợ thuộc lĩnh vực CN CBCT tăng hàng năm, từ 1.636.128 triệu đồng năm 2016 tăng lên 2.558.561 triệu đồng năm 2017 và 3.522.521 triệu đồng năm 2018. Ngoài ra, cho vay lĩnh vực điện lực cung có tăng 11.883 triệu đồng trong năm 2018 lên 108.468 triệu đồng, sau khi dư nợ lĩnh vực điện lực bị giảm 24,10% trong năm 2017 so với năm 2016. Trong năm 2017-2018 trở lại đây, Tập đoàn Điện lực Việt Nam đã tiến hành thực hiện chủ trương của chính phủ là giảm dần các khoản vay được chính phủ bảo lãnh, đồng thời nguồn vốn ODA, vốn viện trợ của các chính phủ và tổ chức nước ngồi dần khang hiếm, nên buộc Tập đoàn Điện lực Việt Nam và các cơng ty con phải tự đi tìm đến các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước để tiến hành ký kết những khoản vay thương mại phục vụ cho xây dựng và sản xuất kinh doanh lĩnh vực điện. Cho nên, trong năm 2018 HNCB HCM đã tham gia cho vay hợp vốn tín chấp cho EVN
HCMC. Chính vì thế mà số dư nợ điện lực tăng lên và sẽ còn tăng thêm trong những năm tới. Song song đó, HNCB HCM cũng thực hiện chủ trương của ngành ngân hàng là hạn chế cho vay lĩnh vực bất động sản-xây dựng, cho nên, số dư nợ vay lĩnh vực này có tăng lên 233.574 triệu đồng năm 2017, nhưng đã giảm 20.798 triệu đồng trong năm 2018 và sẽ giảm tiếp trong những năm tới. Cho vay lĩnh vực ngành nghề khác (vận tải, kho bãi, thương mại dịch vụ…) cũng có xu hướng giảm qua các năm.
Dư nợ tín dụng theo Tài sản Bảo đảm
Bảng 4.6. Quy mô, cơ cấu dư nợ theo Tài sản Bảo đảm
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Dư nợ có TSBĐ 896 43,42 1.325 43,62 1.719 43,60 429 47,86 394 29,76 Dư nợ khơng có TSBĐ 1.168 56,58 1.712 56,38 2.224 56,40 545 46,64 512 29,89 Tổng cộng 2.064 100 3.037 100 3.943 100 973 47,17 906 29,84 (Nguồn: Phịng Tín dụng-HNCB HCM)
Theo cơ cấu về dư nợ có tài sản bảo đảm và dư nợ khơng có tài sản bảo đảm như đã thống kê ở bảng trên, thì đa số dư nợ vay tại HNCB HCM đều không có tài sản đảm bảo. Do KH của HNCB HCM có đặc thù là KH lớn và có vốn đầu tư của Đài Loan, cho nên theo chủ trương của ngân hàng mẹ thì hầu hết đều cho doanh nghiệp Đài Loan vay tín chấp. Đối với các khoản vay có thế chấp, thì hầu hết là tài trợ vốn để mua sắm tài sản cố định phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, đối với các khoản vay có TSBĐ thì hầu hết là loại hình ký quỹ tương đương 10% đến 30% khoản vay.
0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000 4,000,000 4,500,000 2016 2017 2018
Dư nợ khơng có tài sản bảo đảm
Dư nợ có tài sản bảo đảm
Theo thống kê, thì dư nợ khơng có TSBĐ chiếm 56,58%, 56,38% và 56,40% lần lượt tại các năm 2016, 2017 và 2018. Tỷ trọng giữa dư nợ có TSBĐ và dư nợ khơng có TSBĐ đều được giữ ổn định qua các năm. Hầu hết các khoản cấp tín dụng tại HNCB HCM đều được vay tín chấp và do ngân hàng mẹ phê duyệt hạn mức, trừ trường hợp TSBĐ là từ 100% trở lên đối với hạn mức và khoản vay thì mới thuộc cấp TGĐ HNCB HCM phê duyệt. Những trường hợp như vậy hầu như rất hiếm, đa phần là ký quỹ và TSBĐ là bất động sản-nhà xưởng tương đương 60%-70% khoản vay.
Hàng năm, HNCB HCM đều gửi công văn đến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để xin mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mẹ đề ra. Theo công văn chấp thuận của NHNN cho phép HNCB HCM tăng trưởng tín dụng năm 2016, 2017 và 2018 tối đa lần lượt không được vượt quá 3.800 tỷ đồng, 3.680 tỷ đồng và 4.500 tỷ đồng. Tuy nhiên, tại các thời điểm trên dư nợ chỉ tăng lần lượt là 54,30%, 82,52% và 87,62% so với mức tăng trưởng của NHNN cho phép.
Về dư nợ tín dụng theo loại tiền, HNCB HCM cho vay bằng USD chiếm 70% tổng dư nợ, cho vay bằng VND dao động khoảng 21%~32% tổng dư nợ qua các năm.
Đến thời điểm 31/12/2018, HNCB HCM có hơn 110 doanh nghiệp có quan hệ tín dụng. Phần lớn các khách hàng có tình hình kinh doanh, tài chính ổn định, trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn. Ngoại trừ 15/80 khách hàng xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ thuộc nhóm thấp, hệ số nợ tương đối cao, lỗ trong nhiều năm qua, nhưng vẫn trả nợ đầy đủ, đúng hạn.
Kế hoạch kinh doanh năm 2017 và 2018 của HNCB HCM đạt chỉ tiêu về hoạt động tín dụng (đạt lần lượt 115% và 106% kế hoạch) do ngân hàng mẹ đề ra và được xếp thứ 2 sau chi nhánh New York về tình hình kinh doanh của các chi nhánh Hua Nan Bank ở hải ngoại.
4.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại HNCB HCM 4.2.1. Hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là q trình xác định các mối đe dọa mà ngân hàng phải đối mặt đối với việc cấp tín dụng. Tai HNCB HCM, các cán bộ tín dụng người Việt Nam thu thập thông tin liên quan đến KH và môi trường kinh doanh, so sánh hoạt động kinh doanh của KH và dự án trong mối quan hệ tương tác với cộng đồng và mơi trường để có thể xác định được những mối đe dọa đối với doanh nghiệp hay dự án và gián tiếp đe dọa đến tình trạng khoản nợ mất khả năng thu hồi đối với ngân hàng.
Thông qua việc thu thập thông tin cơ bản để lập các báo cáo điều tra tín dụng KH vay từ đó làm tiền đề để phân tích và đánh giá rủi ro đối với việc cấp tín dụng và đồng thời cung cấp dữ liệu giúp cho cán bộ tín dụng có thể đưa ra cách lựa chọn xử lý rủi ro.
Để nắm được tình hình rủi ro tín dụng của danh mục tín dụng, cán bộ ngân hàng sẽ xác định rõ lý do rủi ro tín dụng là gì? Do đánh giá tín dụng chưa tốt? Do sự thối trào trong kinh doanh? Do gian lận? Do chất lượng tài sản thế chấp kém? Do cho vay tập trung không đúng thị trường?...
Việc nhận diện rủi ro tín dụng là một hoạt động xuyên suốt trong quá trình thẩm định đề giúp cho ngân hàng có thể đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không. Các phương pháp sử dụng để nhận diện rủi ro bao gồm: dựa vào khả năng bản thân cán bộ tín dụng, sử dụng bảng hỏi về tình hình triển vọng thị trường và sản xuất-bán hàng đối với mỗi công ty vay vốn, sử dụng dữ kiện trong quá khứ gồm báo cáo tài chính đã kiểm tốn của 3 năm gần nhất của cơng ty vay vốn, tình hình thanh tốn cho nhà cung ứng, thơng tin CIC về tình hình vay vốn quan hệ tín dụng trong thời gian vừa qua.
Tóm lại tất cả các thơng tin có ảnh hưởng đến doanh nghiệp và dự án mà ngân hàng có thể thực hiện cấp tín dụng sẽ được ngân hàng thu thập để phục vụ cho việc
nhận diện rủi ro. Trong quá trình nhận diện, ngồi những dấu hiệu về tài chính cụ thể (Cấu trúc tài chính, khả năng thanh khoản, hiệu quả quản lý vốn và hệ số sinh lời) ra, còn đòi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các cán bộ tín dụng và cấp chủ quản của HNCB HCM, nó cũng phụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của thơng tin thu thập được.
4.2.2. Đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng
Để duy trì nợ xấu ở tỷ lệ thấp nhất, HNCB HCM đã sử dụng mơ hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng để đảm bảo tính khách quan trong quá trình cho vay, đo lường rủi ro trong hoạt động tín dụng và để phù hợp với quy định tại thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Việc chầm điểm và xếp hạng tín dụng được thực hiện khi KH đến giao dịch lần đầu và được xây dựng theo tiêu chuẩn của ngân hàng mẹ tại Đài Loan, nhằm tính tốn các chỉ số đo lường rủi ro tài chính và phi tài chính của KH vay.
Ngồi ra, HNCB HCM có quy định mơ hình phân tích tín dụng 5C (được đề cập trong quy trình và chính sách cho vay). Mơ hình này dựa trên 5 đặc điểm tài chính và phi tài chính của KH vay tại HNCB HCM để đưa ra đánh giá, nhận xét về RRTD, 5 đặc điểm – chính là 5 chữ C trong phương pháp bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực của người vay (Capacity), dòng tiền (Cash flow), Bảo đảm tiền vay (Collateral), Các điều kiện khác (Conditions). Tuy nhiên, trong quy trình cịn có biện pháp kiểm sốt sốt (Control), vì vậy cũng có thể được gọi là mơ hình 6C. Điểm hạn chế của mơ hình này là phụ thuộc rất nhiều vào chủ ý của cán bộ đánh giá.
HNCB HCM đang thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN. Hiện nay, HNCB HCM phân loại nợ theo phương pháp định lượng. Theo quy định tại thông tư 02, tất cả các khoản vay được phân thành 5 nhóm tương ứng với tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro được thể hiện như sau: