(1) Thực trạng về mơi trường kiểm sốt
Các yếu tố của mơi trường kiểm sốt cĩ chỉ số trung bình rất thấp cho thấy chất lượng mơi trường kiểm sốt trong các NHTM hiện nay cịn nhiều vấn đề bất cập: (i) Hầu hết các NHTM chưa chú trọng đến việc quy định, truyền thơng về tính chính trực và các giá trị đạo đức; (ii) Ban Quản trị chưa thực sự quan tâm tới việc duy trì và phát triển KSNB trong ngân hàng; (iii) Khơng phải lúc nào Ban Giám đốc cũng thận trọng trong việc xây dựng các ước tính kế tốn như trong việc phân loại nợ, trích lập dự phịng.
(2) Thực trạng về quy trình đánh giá rủi ro
Mặc dù NHTM đã xây dựng những văn bản trong việc đánh giá rủi ro. Tuy nhiên, NHTM chưa thực sự chủ động vào việc nhận diện rủi ro, thường tập trung vào việc phát hiện và giảm thiểu rủi ro.
(3) Thực trạng về hệ thống thơng tin và trao đổi thơng tin
Thực trạng về hệ thống thơng tin và trao đổi thơng tin: Hiện nay trong các NHTM, với đặc điểm quy mơ lớn, cơ cấu tổ chức bao gồm nhiều chi nhánh, phịng giao dịch thì việc thiết lập các kênh thơng tin hiện nay cịn nhiều hạn chế. Trong một NHTM thì thơng tin chủ yếu diễn ra theo một chiều từ trên xuống dưới. Ngồi ra, nhân sự tham gia hoạt động kiểm sốt cịn chưa đủ kinh nghiệm, trình độ chuyên mơn.
(4) Thực trạng về các hoạt động kiểm sốt
Về cơ bản các NHTM đã ban hành các quy định về các hoạt động kiểm sốt, tuy nhiên chưa thực sự mơ tả đầy đủ nhiệm vụ của các thành viên trong tổ chức của mình. Tại một số TCTD cĩ tình trạng: thành viên của HĐQT tham gia trực tiếp vào việc phê duyệt các giao dịch/quyết định kinh tế cụ thể. Bên cạnh đĩ, tại một sơ ngân hàng, các hoạt động kiểm sốt cũng chưa được áp dụng một cách đầy đủ và thường xuyên.
(5) Thực trạng về giám sát các kiểm sốt
Qua kết quả của khảo sát về chất lượng KSNB cĩ thể nhận thấy, về cơ bản các NHTM hiện nay chưa thực hiện duy trì thành phần giám sát các kiểm sốt với điểm
Tập 04/2021 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
trung bình rất thấp. Điều này thể hiện các nhà quản lý cấp cao chưa thực sự quan tâm tới việc kiểm sốt thường xuyên trong quá trình hoạt động thường mà chỉ khi cĩ những sự kiện bất thường xảy ra thì mới thực hiện kiểm sốt.