Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng khơng trả được cho ngân hàng mà khơng cĩ ngun nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý nợ khác gọi là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là khoản nợ thuộc các nhĩm 2, 3, 4, 5 theo qui định về phân loại nợ tại Quyết định số 493 của NHNN. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng.
Phân loại nhĩm nợ
- Nợ nhĩm 1: nợ đủ tiêu chuẩn (quá hạn dưới 10 ngày). Là loại nợ tốt, khơng cĩ nghi ngờ về khả năng thanh tốn.
- Nhĩm 2: nợ cần chú ý (quá hạn từ 10 đến 90 ngày). Cĩ dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ, tổn thất cuối cùng ước tính sẽ khơng xảy ra trong giai đoạn này nhưng sẽ xảy ra nếu những bất lợi tiếp tục cịn tồn tại.
- Nhĩm 3: nợ dưới chuẩn (quá hạn từ 91 đến 180 ngày). Khơng cĩ khả năng thu hồi tổn thất một phần.
- Nhĩm 4: nợ nghi ngờ (quá hạn từ 181 đến 360 ngày). Khả năng tốn thất cao sau khi đã tính đến giá trị thực tế của TSĐB.
- Nhĩm 5: nợ cĩ khả năng mất vốn (quá hạn trên 360 ngày). Khơng cịn khả năng thu hồi sau mọi nỗ lực thu hồi nợ nhưng phát mãi TSĐB, tố tụng…
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Dư nợ quá hạn cho vay KHCN là số tuyệt đối phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng chưa thu hồi được sau một thời gian nhất định kể từ ngày khoản cho vay đến hạn thanh tốn ở thời điểm xem xét. Bên cạnh đĩ, cịn cĩ các chỉ tiêu tương đối liên quan đến nợ quá hạn khách hàng cá nhân, cách tính:
Tỷ lệ nợ quá hạn CVKHCNKD = Nợ quá hạn CVKHCNKD
Tổng dư nợ CVKHCN x 100%