1 .Tổng quan về Greenfields Coffee
1.4 Tình hình tài sản – nguồn vốn giai đoạn 2016-2018
SVTH: Nguyễn Thị Tuyền 38
Bảng 1.2: Cơ cấu nguồn vốn công ty năm 2016 - 2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm So sánh
2016 2017 2018 2016/2017 2017/2018
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Tài sản ngắn hạn 149.114 67,97 153.566 65,91 161.545 66,27 4.452 2,99 7.979 5,20 Tài sản dài hạn 70.264 32.03 79.438 34,09 82.205 33,72 9.174 13,06 2.767 3,48 Tổng tài sản 219.378 100,00 233.004 100,00 243.750 100,00 13.626 6,21 10.746 4,61 Nợngắn hạn 125.183 57,06 139.869 60,03 145.548 59,71 14.686 11,73 5.679 4,06 Nợdài hạn 9.710 4,43 7.541 3,24 6.757 2,77 -2.169 -22,34 -784 -10,40 Nguồn vốn chủsở hữu 84.485 38,51 85.594 36,73 91.449 37,52 1.109 1,31 5.855 6,84 Tổng nguồn vốn 219.378 100,00 233.004 100,00 243.754 100,00 13.626 6,21 10.750 4,61
Nguồn: Phịng kếtốn Greenfiedls Coffee
SVTH: Nguyễn Thị Tuyền 39
Trong năm 2016-2018, tổng tài sản của công ty tăng 24,375 tỷ đồng, tương ứng
tăng 11,1% so với cùng kỳ, chủ yếu là tài sản ngắn hạn tăng 14,431 tỷ đồng ương ứng
tăng 9,7% và tài sản dài hạn tăng 110,941 tỷ đồng tương ứng tăng 17% so với cùng kỳ.
Năm 2018 tài sản ngắn hạn tăng7,98 tỷ đồng so với 2017 chủyếu từ:
Phải thu khách hàng tăng 13,35 tỷ đồng tăng 50,4%, nguyên nhân chủ yếu do số
dư cuối kỳcác khoản phải thu công nợ bán cà phê và khoản ứng trước tiền máy móc
cho cơng ty.
Hàng tồn kho giảm 13,5 tỷ đồng, giảm 16% từ 83,4 tỷ đồng xuống 69,9 tỷ
đồng. Nguyên nhân là do trong kỳ hoạt động bán hàng tương đối tốt. Tài sản khác
giảm 2,58 tỷ đồng giảm 56% chủ yếu là khoản thuế GTGT đầu vào của đầu kỳ là 3,179 tỷ đồng được hoàn trong kỳ.
Tài sản dài hạn tăng 2,77 tỷ đồng tăng 3,5% so đầu niên độchủyếu do:
- Tài sản cố định tăng 4,06 tỷ đồng ứng 6% chủ yếu tài sản cố định tăng 3,3 tỷ
đồng (nguyên giá trong năm 8 tỷ, khấu hao tăng 4,7 tỷ đồng).
-Đầu tư tài chính dài hạn tăng0,36 tỷ đồng ứng 4%
Nguồn vốn hình thành tài sản tăng trong năm 2018 được đóng góp chủ yếu từ vốn chủsởhữu 5,85 tỷ đồng tăng 6,8% và nợ phải trảlà 4,9 tỷ đồng tăng 3,3% so với 2017. Các khoản phải trảcuối kỳgiảm mạnh chủyếu từkhoản vay ngân hàng, thuếvà các khoản phải trả. Nợphải trảgiảm mạnh trong năm 2018.
1.5 Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2016-2018
Đánh giá tổng quan, tồn cơng ty đã hồn thành và vượt hầu hết các chỉ tiêu
chính trong niên độ 2017-2018, đặc biệt là chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế vượt 34.81%
so với kế hoạch –hoạt động kinh doanh và thị phần giữ được mứcổn định, đây là kết
quảrất đáng phấn khởi trong bối cảnh bấy giờ.
SVTH: Nguyễn Thị Tuyền 40
Bảng 1.3: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn 2016 – 2018
Nội dung ĐV T TT 2016 TT 2017 KH 2018 TT 2018 So với cùng kì (%) TT/KH (%) Sản lượng Robusta sản xuất Tấn 5.944 18.292 18.047 18.115 99,03 100,38 Sản lượng Robusta tiêu thụ Tấn 991 3.102 19.301 21.401 121,94 101,19 Sản lượng Arabica sản xuất Tấn 5.734 17.551 19.301 21.401 121,94 110,88 Sản lượng Arabica tiêu thụ Tấn 956 2.925 3.216 3.514 120,14 109,27 Doanh thu thuần Trđ 9.785 29.618 28.402 29.907 100,98 105,30
Giá vốn hàng bán Trđ 8.964 26.578 25.048 26.367 99,21 105,27
(Nguồn: Phịng kếtốn Greenfiedls Coffee)
Trong niên độ 2017-2018, về cơ bản Công ty đã đạt và vượt các chỉ tiêu kế
hoạch, cụthể:
Vềsản xuất: tồn Cơng ty sản xuất được 181.156 tấn đường, vượt 5% so với kế hoạch đềra 171.970 tấn và đạt 99% so với cùng kỳ.
Về tiêu thụ trong niên độ 2017-2018, Công ty Greenfields Coffee đã sản xuất
được 18.115 tấn Robusta, vượt 0.38% so với kế hoạch, tổng sản lượng tiêu thụ đạt
21.401 tấn robusta. 21.401 tấn Arabica được sản xuất,, vượt 10,88% so với dự kiến. Tổng sản lượng của hạt Arabica tiêu thụlà 3.514 tấn. Tăng 5.27%
Doanh thu thuần đạt 2935 triệu đồng, vượt 5.3% kế hoạch, tương đương vượt 155.5 triệu đồng..
1.6. Tình hình sản phẩm hàng tồn kho
SVTH: Nguyễn Thị Tuyền 41
Bảng 1.4: Tình hình hàng tồn kho 2017 - 2018
ĐVT: VNĐ
30/09/2018 20/09/2017
Hàng mua đang đi trên đường 7.480.203.121
Nguyên vật liệu 5.420.996.539 6.602.115.944 Công cụvà dụng cụ 1.490.181.858 1.428.150.155 Sản xuất kinh doanh dởdang 4.180.497.681 5.550.297.491
Thành phẩm 57.956.186.661 60.217.178.256
Hàng hóa 1.208.847.909 2.480.327.924
70.256.710.648 83.758.272.891 Dựphòng giảm giá hàng tồn kho - (45.280.280) 70.256.710.648 83.712.992.611
(Nguồn: Phịng kếtốn Greenfiedls Coffee)
Tại ngày 30 tháng 9 năm 2018, hàng tồn kho với giá trị ghi sổ là 41.335 triệu VND (30/6/2017: 70.203 triệu VND) được thếchấp tại ngân hàng để đảm bảo cho các khoản vay của nhóm cơng ty.
Biến động trong kỳcủa dựphòng giảm giá hàng tồnkho là như sau:
Bảng 1.5: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2018
ĐVT: VNĐ Từ 01/10/2017 – 30/09/2018 Từ 01/01/2017 – 30/09/2017 Số dư đầu kì 45.280.280 - Tăng dựphịng trong kì - 45.280.280 Sửdụng dựphịng (45.280.280) - Số dư cuối kì - 45.280.280
(Nguồn: Phịng kếtốn Greenfiedls Coffee)
SVTH: Nguyễn Thị Tuyền 42
2.Các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định mua cà phê hạt rang của các chủ quán tại công ty Greenfields Coffee