2.4. Thực trạng quản lý cho vay tín chấp khách hàng cá nhân được chi trả lương
2.4.3. Thực trạng kiểm soát cho vay tín chấp
Để phòng tránh và hạn chế rủi ro trong cho vay tín chấp, Chi nhánh đã thực hiện kiểm soát cho vay theo các hình thức và quy trình qua 3 giai đoạn:
(1) Giai đoạn trước khi cho vay
(2) Giai đoạn trong quá trình giải ngân (3) Giai đoạn sau cho vay
Nội dung, hình thức và quy trình kiểm soát cho vay tín chấp được tóm tắt trong Bảng 2.18.
Bảng 2.18. Kiểm soát cho vay tín chấp tại BIDV Chi nhánh Kỳ Anh
Các hình thức KS
Kiểm soát trước cho vay
KS trong quá trình
giải ngân KS sau giải ngân
B1Xác định mục tiêu, nội dung, các chỉ số KS - Mục tiêu: Đưa ra quyết định cho vay tín chấp KHCN được chi trả lương qua chi nhánh. - Nội dung kiểm soát: năng lực pháp lý, nguồn thu nhập, dòng tiền để trả nợ. - Các chỉ số kiểm soát: sự đầy đủ, hợp lệ của các giấy tờ liên quan; các chỉ số về tài chính của KHCN
- Giải ngân đúng đối tượng, đúng số tiền, đúng thời hạn, đúng hìn thức, đúng quy định như hợp đồng tín dụng đã ký.
- Nội dung: kiểm tra và phê duyệt hồ sơ giải ngân (Hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, bảng kê rút vốn vay, ủy nhiệm chi hoặc các giấy tờ tút tiền khác và cá chứng từ khác nếu có), giảm sát việc nhập dữ liệu giải ngân.
- Mục tiêu: đảm bảo nguồn vốn cho vay sử dụng đúng mục đích, khách hàng trả gốc và lãi đúng hạn
- Nội dung: kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tiến độ thực hiện dự án, tình hình tài chính, SXKD của KH, đôn đốc khách hàng trả nợ,... - Các chỉ số kiểm soát: việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích không? Giá trị tài sản đảm bảo, thời gian và vốn sử dụng vào dự án, việc SXKD, bán hàng của KH. B2Xác định hệ thống kiểm soát -Chủ thể kiểm soát: là cán bộ cho vay KHCN, cán bộ ngân hàng, lãnh đạo phòng KH, người có thẩm quyền quyết định cho vay. - Công cụ: Bảng lương thu nhập 6 tháng gần nhất, hệ thống máy móc, thông tin, các chính sách cho vay của ngân hàng
Chủ thể kiểm soát: cán bộ cho vay KHCN, lãnh đạo phòng KHCN, người có thẩm quyền quyết định quyền cho vay, cán bộ phòng kế toán giao dịch.
Công cụ kiểm soát: hệ thống mạng máy tính giao dịch, Hợp đồng tín dụng, các hóa đơn chứng từ do KH cung cấp Chủ thể kiểm soát là cán bộ quản lý cho vay, lãnh đạo phòng KHCN.
Công cụ kiểm soát được sử dụng là: Hợp đồng tín dụng, hệ thống thông tin, máy móc trang thiết bị, các văn bản của Nhà nước và của BIDV B3: Tiến hành giám sát đo lường Cán bộ cho vay KHCN tiến hành kiểm tra hồ sơ và khai thác thông tin từ khách hàng, từ
- Căn cứ vào hợp đồng tín dụng đã ký, cán bộ cho vay KHCN kiểm tra các hồ sơ, chứng từ do KH cung cấp để giải
Định kỳ, cán bộ cho vay KHCN thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay về diễn biến dư nợ, phân loại nợ,
CIC và các nguồn thông tin khác, sau đó trình lãnh đạo phòng KHCN và phối hợp với lãnh đạo phòng KHCN tiến hành thảm định phương án vay vốn, qua quá trình đi thực tế và qua những phân tích của cán bộ cho vay KHCN ngân - Lãnh đạo phòng KHCN có trách nhiệm kiểm tra lại nội dung giấy tờ nhận nợ và cá chứng từ liên quan
gửi thông báo trả lãi, trả gốc cho KH khi đến hạn, kiểm tra toàn diện tình hình tài chính. Lãnh đạo phòng KHCN chỉ đạo, giám sát việc thực hiện kiểm tra, giám sát các khoản cho vay của cán bộ cho vay KHCN.
Bước 4 và bước 5 Đánh giá sự thực hiện và điều chỉnh Trong quá trình kiểm tra hồ sơ và thẩm định, nếu cán bộ cho vay phát hiện hồ sơ, giấy tờ không đủ, sai quy định thì yêu cầu KH bổ sung và làm đúng theo quy định. Nếu phát hiện giấy tờ giả mạo thì cần báo lãnh đạo phòng KHCN xem xét giải quyết.
Sau khi kiểm tra thấy việc rút vốn lần trước phù hợp mới phát tiếp vốn cho KH, đồng thời cán bộ cho vay thường xuyên bám sát tình hình tài chính của KH để sớm phát hiện những sai lệch trong việc sử dụng vốn vay, các khó khăn mà KH gặp phải
Cán bộ cho vay KHCN tiến hành phân tích đưa ra những đánh giá về mịch đích sử dụng vốn vay, tình hình tài chính của KH, tình hình thực hiện phương án SXKD. Đồng thời kiểm tra đánh giá hiện trạng tài sản đảm bảo và lập biên bản kiểm tra. B6: Đưa ra kết luận Kết luận cuối cùng cho vay hay không cho vay đưa ra là quyết định của người có thẩm quyền quyết định cho vay của BIDV Chi nhánh Kỳ Anh
Các kết luận được đưa ra trong quá trình kiểm soát cho vay trong giai đoạn này là hồ sơ giải ngân có phù hợp không? có tiến hành giải ngân không? giải ngân bao nhiêu?
Cán bộ cho vay sau kiểm tra phân tích đánh giá đưa ra kết luận: KH có sử dụng vốn vay đúng mục đích không? Nếu không thì có biện pháp thu hồi lại vốn như thế nào? Thu nhập từ lương của KH có ổn định không?
* Kết quả kiểm soát hoạt động cho vay trước giải ngân
Trong giai đoạn này, việc kiểm soát là rất cần thiết và được thực hiện ở tất cả các hồ sơ xin vay vốn tại chi nhánh. Tất cả các hồ sơ KHCN xin vay vốn tín chấp tại BIDV Chi nhánh Kỳ Anh đều được kiểm soát lại. Số lượng hồ sơ xin vay vốn ngày càng gia tăng từ 98 hồ sơ (năm 2017) tăng lên 142 hồ sơ (năm 2019). Số lượng hồ sơ sai sót, yêu cầu bổ sung vẫn còn khá nhiều. Số lượng hồ sơ bị từ chối vay vốn cũng gia tăng đáng kể trong giai đoạn này từ 21 hồ sơ (năm 2017) lên 36 hồ sơ (2020). Số liệu cụ thể được thể hiện qua Bảng 2.19.
Bảng 2.19. Tình hình kiểm soát các hồ sơ vay vốn trước khi cho vay
Đơn vị: Hồ sơ
Tiêu chí 2017 2018 2019 2020
Số hồ sơ được kiểm tra, kiểm soát 98 105 121 142
Số lượng hồ sơ sai sót, không đầy đủ yêu cầu bổ sung 15 18 22 29 Số lượng hồ sơ không đủ điều kiện vay vốn 21 25 32 36
Số lượng hồ sơ đủ điều kiện vay vốn 77 80 89 106
Nguồn: Phòng KHCN của BIDV Chi nhánh Kỳ Anh, 2017 - 2020
* Kết quả kiểm soát giai đoạn giải ngân
Cũng tương tự giống như giai đoạn trước khi cho vay, các hồ sơ trong quá trình thực hiện giải ngân cũng đều phải được thực hiện kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo đầy đủ giấy tờ hợp lệ trong quá trình thực hiện giải ngân. Tất cả các hồ sơ cho vay đều phải được kiểm soát trong quá trình giải ngân. Số liệu thống kê cho thấy những sai sót của hồ sơ giải ngân vẫn còn xảy ra với tỷ lệ sai sót từ 2% - 3%. Số liệu cụ thể được thể hiện qua bảng 2.18.
Bảng 2.20. Tình hình kiểm soát trong quá trình giải ngân đối với cho vay tín chấp KHCN được chi trả lương qua BIDV Kỳ Anh
Đơn vị: Hồ sơ
Tiêu chí 2017 2018 2019 2020
Số hồ sơ được kiểm tra, kiểm soát 77 80 89 106
Số hồ sơ sai sót, thiếu chứng từ giải ngân 2 3 2 3
Tỷ lệ hồ sơ sai sót (%) 2,60 3,75 2,25 2,83
Nguồn: Phòng KHCN của BIDV Chi nhánh Kỳ Anh, 2017 - 2020
* Kết quả kiểm soát giai đoạn sau giải ngân
Giai đoạn này thường có rủi ro là cao nhất vì lúc này đồng vốn của ngân hàng đã được chuyển cho khách hàng, đòi hỏi sự giám sát thường xuyên và hết sức
chặt chẽ của ngân hàng. Tuy nhiên số liệu thống kê cho thấy Chi nhánh còn ít thực hiện kiểm soát sau khi cho vay tín chấp KHCN. Số hồ sơ được kiểm soát còn khá ít so với tổng số lượng hồ sơ cho vay tín chấp KHCN. Vì vậy, số lượng hồ sơ bị phát hiện ra sai sót, sai phạm trong sử dụng vốn cũng là rất ít. Số liệu cụ thể được thể hiện trong Bảng 2.21.
Bảng 2.21. Tình hình kiểm soát sau cho vay tín chấp KHCN tại Chi nhánh
Đơn vị: Hồ sơ
Tiêu chí 2017 2018 2019 2020
Số hồ sơ được kiểm tra, kiểm soát 36 41 38 54
Số hồ sơ có sai sót 2 3 4 3
Số khách hàng vi phạm trong sử dụng
vốn vay 1 2 2 2
Nguồn: Phòng KHCN của BIDV Chi nhánh Kỳ Anh, 2017 – 2020
Kết quả khảo sát cán bộ cho vay tín chấp đối với KHCN cho thấy họ đánh giá công kiểm soát cho vay tín chấp tại Chi nhánh chưa thực sự tốt. Hoạt động kiểm soát được đánh giá tốt nhất ở giai đoạn trong giải ngân với tiêu chí “Kiểm soát trong quá trình giải ngân cho vay tín chấp KHCN được thực hiện chặt chẽ” với mức điểm trung bình đạt 4,33/5 điểm. Các tiêu chí khác về kiểm soát trước giải ngân và sau giải ngân được đánh giá rất thấp với mức điểm trung bình chỉ đạt lần lượt là 3,61/5 điểm và 3,22/5 điểm. Tiêu chí “BIDV Kỳ Anh có hệ thống kiểm soát cho vay tín chấp KHCN được chi trả lương qua Chi nhánh là tối ưu, giúp hạn chế rủi ro tín dụng” cũng chỉ được đánh giá ở mức điểm trung bình là 3,61/5 điểm.
Bảng 2.22. Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về kiểm soát cho vay tín chấp KHCN tại Chi nhánh
Tiêu chí Mức độ đồng ý (%) Điểm
TB
1 2 3 4 5
Kiểm soát trước giải ngân cho vay tín chấp KHCN đã cung cấp đầy đủ thông tin cho việc ra quyết định cho vay
0,0 16,7 27,8 33,3 22,2 3,61
Kiểm soát trong quá trình giải ngân cho vay tín chấp KHCN được thực hiện chặt chẽ
0,0 0,0 16,7 33,3 50,0 4,33
Kiểm soát sau giải ngân cho vay tín chấp KHCN (KS sử dụng vốn) thực hiện nghiêm túc và hiệu quả
0,0 22,2 33,3 44,4 0,0 3,22 Hệ thống kiểm soát cho vay tín chấp
KHCN được chi trả lương tại BIDV Kỳ Anh là tối ưu, giúp hạn chế rủi ro tín dụng
0,0 16,7 33,3 22,2 27,8 3,61
Nguồn: Tổng hợp từ kết quả khảo sát, 4/2021
2.5. Đánh giá thực trạng quản lý cho vay tín chấp khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Kỳ Anh