- Trỡnh bày, phõn tớch, đồng thời đưa ra nhận xột về cỏc khỏi niệm, định nghĩa hiện nay về chứng khoỏn và TTCK Xuất phỏt từ bản chất của chứng
2.1.1.1. Nhúm văn bản phỏp luật chung về chứng khoỏn và thị trường
chứng khoỏn
Do hoạt động chào bỏn chứng khoỏn ra cụng chỳng được tiến hành bởi nhiều loại chủ thể và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố nờn hoạt động này chịu tỏc động của hệ thống cỏc quy phạm phỏp luật chứa ở cỏc văn bản phỏp
luật như luật cụng ty, luật hoặc phỏp lệnh ngõn hàng, luật doanh nghiệp, luật dõn sự, luật phỏ sản, cỏc luật thuế và luật đầu tư... Nhúm văn bản phỏp luật này quy định cỏc nội dung cơ bản về chào bỏn chứng khoỏn, chủ yếu là liờn quan đến việc thành lập, tổ chức quản lý và hoạt động của cỏc loại hỡnh doanh nghiệp - chủ thể của hoạt động chào bỏn chứng khoỏn, cụ thể là:
- Quy định về thành lập, đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp;
- Quy định về cỏc loại chứng khoỏn mà chủ thể đú được phộp chào bỏn; về mệnh giỏ cổ phiếu, trỏi phiếu; quy định về quyền sở hữu và quyền chuyển nhượng chứng khoỏn;
- Quy định về chế độ cụng bố thụng tin, bao gồm trỏch nhiệm bỏo cỏo định kỳ và bất thường;
- Quy định về kế toỏn, kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp…
- Quy định về sỏp nhập, hợp nhất, chia, tỏch, giải thể, phỏ sản doanh nghiệp;
- Quy định về quan hệ giữa doanh nghiệp và cỏc bờn liờn quan trong hoạt động chào bỏn chứng khoỏn…
Cỏc quy định cơ bản về hoạt động chào bỏn chứng khoỏn ở cỏc nước đều được chứa đựng trong một loại hỡnh văn bản cú hiệu lực phỏp lý cao, thường là Luật Cụng ty hay Luật Thương mại. Chẳng hạn như ở Thỏi Lan, việc phỏt hành chứng khoỏn do Luật Cụng ty đại chỳng điều chỉnh. Ở Malaysia, Singapore, Đài Loan, việc phỏt hành chứng khoỏn chịu sự điều chỉnh của Luật Cụng ty cũn ở Nhật Bản lại chịu sự điều chỉnh của Luật Thương mại [16, tr. 14].