Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiíu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
So sânh 2015/2014 2016/2015 +/- % +/- % Dự phòng chung 20,756 25,694 27,484 4,938 23.79 1,790 6,97 Dự phòng cụ thể 1,657 2,624 4,260 967 58.36 1,636 62.35 Tổng cộng 22,413 28,318 31,744 5,905 26.35 3,426 12.00 (Nguồn: Phòng Tổng hợp- VCB Huế)
Khi tỷ lệ nợ quâ hạn vă nợ xấu cao thì NH gặp phải những rủi ro lớn, chi phí trích lập dự phòng rủi ro cao lăm giảm lợi nhuận cũng như sức mạnh tăi chính của NH. Những năm qua việc phđn nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro để sử dụng xử lý rủi ro được NH chấp hănh nghiím túc theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngăy 22/05/2005. Dựa theo bảng trín cho thấy: Năm 2014 trích lập quỹ dự phịng lă 20,756 triệu đồng thì đến năm 2015 tăng lín đến 25,694 triệu đồng tăng 23.79%,
năm 2016 mức trích lập dự phịng lă 27,484 triệu đồng, tăng 6.97% so với năm 2015, do tăng trưởng dư nợ nín việc trích dự phịng chung đều tăng qua câc năm. Năm 2015, Dự phòng cụ thể lă 2,624 triệu đồng, tăng 58.36% so với năm 2014, tuy nhiín năm 2016 mức dự phịng cụ thể năy tăng lín đến 4,260 triệu đồng, do trong
năm nay phât sinh một số khoản nợ xấu từ việc cho vay đầu tư dự ân. Do vậy trong
năm 2015, việc trích lập dự phịng cao phần năo ảnh hưởng đến chỉ tiíu lợi nhuận
của Chi nhânh, lăm giảm hiệu quả kinh doanh của Chi nhânh.
2.2.1.4. Chấm điểm tín dụng
Việc chấm điểm tín dụng được thực hiện trín hệ thống Incas. Cân bộ khi đê thu thập số liệu tăi chính vă tiếp xúc lăm việc với khâch hăng sẽ tiến hănh nhập liệu. Câc thơng số đầu văo bao gồm:
- Lựa chọn loại hình khâch hăng doanh nghiệp phù hợp
- Nhập BCTC năm cập nhật nhất đến thời điểm chấm điểm XHTD do khâch hăng cung cấp
- Thẩm định số liệu trín BCTC năm.
- Điều chỉnh lại BCTC trín quan điểmcủa Ngđn hăng
- Lựa chọn câc thông tin phi tăi chính trín cơ sở câc thông tin thẩm định khâch hăng.
Sau khi tiến hănh nhập liệu hệ thống sẽ tự động tính tơn vă đưa ra xếp hạng
đối với doanh nghiệp vă dựa văo việc đânh giâ xếp hạng mă ngđn hăng ra mức cho
vay hợp lý dựa trín tăi sản bảo đảm hoặc tín chấp.
Hiện tại hầu hết câc đơn vị có dư nợ tại VietcomBank Huế đều có hạng tín
nhiệm cao từ BBB trở lín.
2.2.2. Nhận dạng vă phđn tích câc nguyín nhđn dẫn đến RRTD tại ngđn hăngthương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhânh Huế thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhânh Huế
2.2.2.1. RRTD do ngun nhđn khâch quan từ mơi trường kinh doanh
Bảng 2.11: Kết quảkhảo sât câc nguyín nhđn rủi ro khâch quan từ môi trường kinh doanh
Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
1. Rủi ro do sựcạnh tranh giữa câc TCTD SL 0 0 0 0 15
% 0 0 0 0 100
2. Rủi ro do những thay đổi từ chính sâch Nhă
nước SL 0 0 4 7 4 % 0 0 26. 7 46. 7 26.7 3. Rủi ro do môi trường phâp lý chưa thuận lợi vă
sự kĩm hiệu quả của cơ quan phâp luật cấp địa
phương SL 0 2 2 9 2 % 0 13.3 13. 3 60. 0 13.3
4. Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập SL 0 2 2 11 0 % 0 13.3 13. 3 73. 4 0
5. Rủi ro do môi trường kinh tếkhôngổn định, sự
biến động quâ nhanh vă khơng dự đôn được của thị trường thếgiới
SL 0 4 11 0 0
% 0 26.7 73.
3 0 0
6. Rủi ro do sự thay đổi của mơi trường tự nhiín
như thiín tai, dịch bệnh, bêo lụt gđy tổn thất cho
khâch hăng vay vốn kinh doanh
SL 0 4 2 9 0
% 0 26.7 13. 3
60.
0 0
7. Rủi ro do sựthanh tra, kiểm tra, giâm sât chưa hiệu quảcủa NHNN
SL 0 2 2 11 0 % 0 13.3 13. 3 73. 4 0
(Nguồn: Điều tra của tâc giả, 2017)
Lưuý: 1-rất không đồng ý; 5- rất đồng ý
Rủi ro do sựcạnh tranh giữa câc tổchức tín dụng:
Một trong sốcâc vấn đềnổi bật trong hoạt động ngđn hăngở nước ta hiện nay
lă cạnh tranh sôi động trín nhiều lĩnh vực: mở rộng vă đa dạng hoâ dịch vụ ngđn hăng, mở rộng mạng lưới, tập trung lă câc thănh phố lớn vă khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiíu dùng. Tuy nhiín, khi căng có nhiều ngđn hăng thì sự cạnh tranh trín thị trường ngăy căng trở nín gay gắt. Câc ngđn hăng đang có xu hướng mở rộng địa băn hoạt động bằng việc thănh lập vă phât triển thím nhiều chi nhânh, phịng giao dịch. Vietcombank hệ thống cũng đang phât triển mạng lưới hoạt động
của mình theoxu hướng năy.
Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động năy không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngđn hăng năy với ngđn khâc mă còn lă sự cạnh tranh gay gắt khơng đângcó của câc chi nhânh trong cùng một ngđn hăng. Hậu quả của việc mở rộng quâ mức mạnglưới chi nhânh lă sựtranh giănh khâch hăng, hạthấp câc tiíu chuẩn vă nguyín tắc thận trọng an toăn, cạnh tranh thiếu bìnhđẳng, mất đi tínhhợp tâc giữa câc chi nhânh trong cùng một ngđn hăng.
Tđm lý sợ mất khâch hăng dẫn đến không ít trường hợp câc chi nhânh
Vietcombank sửdụng nhiều biện phâp như:thực tếcó một sốkhâch hăng khả năng tăi chính yếu kĩm, tình hình sản xuất kinh doanh ầm chừng, kết quả kinh doanh có lêi thấp hoặc lỗ, vốnlưu động rịng đm, khả năng cạnh tranh trín thị trường yếu....
nhưng câc chi nhânh Vietcombank vẫn cho vay, thậm chí có nhiều chi nhânh bng lõng trong khđu xĩt duyệt cho vay như đânh giâ sơ săivềhiệu quảdự ân, phương ân sản xuất kinh doanh, không thường xuyín giâm sât vốn vay, đặc biệt lă những
khâch hăng có trụ sở giao dịch ngoăi địa băn hoạt động vă có quan hệ với nhiều ngđn hăng. Từ đó, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Một văi chi nhânh trong hệ
thống Vietcombank sau một thời gian thănh lập đê bộc lộtỷlệnợquâ hạn cao trong toăn hệthống. Kết quảkhảo sât cho thấy đđylă nguyín nhđn rủi ro tín dụng chủyếu văđược nhiều cân bộtín dụng Vietcombankđồng ý nhất.
Rủi ro do những thay đổi từ chính sâch Nhă nước: Khi khâch hăng đến vay
tại Vietcombank, họ phải lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho năm kếtiếp. Cơ sở
để lập câc kế hoạch năy lă dựa trín câc nhập lượng đầu văo để cđn đối, tính tơn
lêi, lỗ, doanh thu dựtrù sẽ đạt được. Câc số liệu năy sẽbị thay đổi do tâc động của câc chính sâch của Nhă nước như chính sâch vềthuế, xuất nhập khẩu, thay đổi câc biến số kinh tế vĩ mô, tỷgiâ, lêi suất, lạm phât, chỉ sốgiâ cả tăng, nguyín vật liệu
đầu văo lăm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khâch hăng, khó khăn tăi chính dẫn đến khơng có khả năng trảnợcho Vietcombank.
Theo kết quả khảo sât, đđy lă ngun nhđn có tỷ lệ cao thứ hai gđy ra RRTD tại Vietcombank.
Rủi ro do môi trường phâp lý chưa thuận lợi vă sựkĩm hiệu quảcủa cơ quan phâp luật cấp địa phương:
Trong những năm gần đđy, Quốc hội,Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngđn hăng Nhă nước (NHNN) vă câc cơ quan liín quan đê ban hănh nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hănh luật liín quan đến hoạt động tín dụng ngđn hăng. Tuy nhiín, luật vă câc văn bản đê có song việc triển khai văo hoạt động ngđn hăng thì lại hết sức chậm chạp vă còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản vềviệc cưỡng chếthu hồi nợ. Nhữngvăn bản năy đều có quy định:
Trong những hợp khâch hăng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tăi sản
đảm bảo nợ vay. Trín thực tế, câc NHTM khơng lămđược điều năy vì ngđn hăng
lă một tổ chức kinh tế, không phải lă cơ quan quyền lực Nhă nước, khơng có chức
năng cưỡng chếbuộc khâch hăng băn giao tăi sảnđảm bảo cho ngđn hăng để xửlý hoặc việc chuyển tăi sản đảm bảo nợ vay để Tòa ân xử lý qua con đường tốtụng… cùng nhiều câc quy định khâc dẫn đến tình trạng NHTM khơng thểgiải quyết được nợ tồn đọng, tăi sản tồn đọng. Tại Vietcombank, hiện đang thụ lý một số hồ sơ nợ quâ hạn cần xử lý, phât mêi tăi sản đảm bảo nhưng tiến độ thực hiện đang gặp rất nhiều khó khăn vă mất nhiều thời gian. Theo kết quả khảo sât, nguyín nhđn rủi ro năy chiếm tỷlệthứba.
Rủi ro do hệthống thơng tin quản lý cịn bất cập:
Hiện nay, Trung tđm thơng tin tín dụng ngđn hăng (CIC) của Ngđn hăng Nhă
nước đê hoạt động hơn một thập niín vă đê đạt được những kết quả bước đầu rất đâng khích lệtrong việc cung cấp thơng tin tín dụng. Tuy nhiín, thơng tin cung cấp cònđơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đâp ứng được đầy đủu cầu tra cứu thơng tin.
CIC cho biết nhu cầu thông tin tín dụng đang trong xu hướng tăng. Nguyín
nhđn chính lă từ nhu cầu mở rộng tín dụng của câc ngđn hăng. Sự cạnh tranh, thu hút những khâch hăng mới buộc phải có những nguồn thông tin tương ứng để hạn chếrủi ro có thể đến trong câc quyết định đầu tư, cho vay hoặc liín doanh, liín kết.
Đó cũng lă thâch thức cho hệ thống ngđn hăng trong việc mở rộng vă kiểm sơt tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng. Nếu câc ngđn hăng cố gắng chạy theo thănh tích, mở rộng tín dụng trong
điều kiện mơi trường thơng tin khơng cđn xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệthống ngđn hăng. Theo kết quả khảo sât, nguyín nhđn rủi ro do hệ thống thông tin quản lý chiếm tỷlệthứ tư.
Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định, sự biến động q nhanh vă khơng dự đôn được của thị trường thếgiới:
Năm 2015vẫn ghi nhận những cú ”sốc” kinh tế trín nhiều lĩnh vực..., mă điển hình lă dồn dập điều chỉnh tỷ giâ vă tăng giâ xăng, dầu, điện..; Sự chính lệch kĩo
dăi giâ văng trong vă ngoăi nước gđy khâ nhiều tranh cêi cả trín nghị trường,cũng
như câc phương tiện thông tinđại chúng vă tạo lúng túng cho ngđn hăng, cũng như
những nghi ngại cho người dđn vềcốgắng kiểm soât thị trường ngoại hối theo tinh thần Nghịquyết 11/NQ-CP ngăy 23/2/2011 của Chính phủ; đặc biệt lă câc động thâi
cố gắng không chế trần lêi suất huy động vă hạn mức tín dụng, hạn chế đối tượng
được tiếp cận giao dịch tín dụng ngoại tệ, thậm chí tịch thu ngoại tệ buôn bân
‘‘ngoăi luồng”; lập răo cản hănhchính”tiíu chuẩn hóa” nhằm giảm thiểu đối tượng
đủ chuẩn được phĩp thực hiện nhiệm vụ độc quyền Nhă nước về nhập khẩu, sản xuất vă buôn bân văng miếng. Sự gia tăng nợ khó địi ngđn hăng vă đổ vỡ tín dụng
đen cũng tạo điểm đen đâng ngại trong bức tranh tăi chính Việt Nam 2011. Sự tăng
vọt bất thường lượng doanh nghiệp thua lỗ, cuộc khẩu chiến bất phđn thắng bại về lỗ hay lêi của ngănh xăng dầu vă mức lương” khủng” của ngănh điện cũng tạo sốc
cho dư luận. Năm 2015 vă 2016 ở trong nước xuất hiện tình trạng, cứ 10 doanh nghiệp đăng ký thănh lập mới, thì có tới 9 doanh nghiệp cũ bị giải thể, sâp nhập hoặc dừng hoạt động vì thua lỗ vă khơng có tiền nộp thuế... Thậm chí, có nhiều doanh nghiệp đang niím yết trín săn giao dịch chứng khoân tập trung bâo lỗ;
khoảng 50% doanh nghiệp nhỏvă vừa, cùng hơn nửa sốlăng nghềtrín cả nước hầu
như bịtí liệt vì lêi suất cao vă khó tiếp cận nguồn vốn ngđn hăng. Vietcombank tăi trợ vốn cho nhiều lĩnh vực kinh doanh, vấn đề thay đổi trín đê lămảnh hưởng đến
rủi ro.
Theo kết quảkhảo sât, nguyín nhđn năy chiếm tỷlệthứ năm.
Rủi ro do sự thay đổi của mơi trường tự nhiín như thiín tai, dịch bệnh, bêo lụt gđy tổn thất cho khâch hăng vay vốn kinh doanh:
Việt Nam lă nước nơng nghiệp có thế mạnh về câc mặt hăng nông sản như: gạo, că phí, cao su, tiíu, điều, mì lât... có tỷ trọng xuất khẩu cao hăng năm. Bín cạnh đó lă ngănh nghề chăn ni gia cầm, gia súc, chăn nuôi vă chế biến thủy hải sản. Đặc điểm của những ngănh nghề năy lă nhạy cảm với sự thay đổi của thời tiết vă dịch bệnh. Tại địa băn thănh phố Huí trong câc năm vừa qua, dịch cúm gia cầm gđy những tổn thất nặng nề cho câc hộ chăn nuôi gia cầm, câc hộ gia đình, câc doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank chi nhânh Huế để chăn nuôi gia cầm gia súc, nuôi trồng thủy sản bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh đê gặp rất nhiều khó khăn trong việc trảnợvay.
Kết quảkhảo sât cho thấy đđy lă nguyín nhđn chiếm tỷlệthứsâu gđy ra rủi ro tín dụng.
Rủi ro do sựthanh tra, kiểm tra,giâm sât chưa hiệu quảcủa NHNN:
Qua câc đợt thanh tra Vietcombank của NHNN cho thấy, bín cạnh những
cố gắng vă kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngđn hăng chưa có sựcải thiện
căn bản về chất lượng. Năng lực cân bộ thanh tra, giâm sât chưa đâp ứng được
yíu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh vă công nghệ mới. Thanh tra ngđn hăng còn chưa theo kịp. Nội dung vă phương phâp thanh tra, giâm sât lạc
hậu, chậm đựơc đổi mới.
Thanh tra tại chỗvẫn lă phương phâpchủ yếu, khả năng kiểm soât toăn bộthị
trường tiền tệ vă giâm sât rủi ro còn yếu. Thanh tra ngđn hăng còn hoạt động một câch thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đê phât sinh, ít có khả năng ngăn chặn vă phòng ngừa rủi ro vă vi phạm. Kết quảkhảo sât cho thấy đđylă nguyín nhđn chiếm tỷlệthứbảy gđy ra rủi ro tín dụng.
2.2.2.2. Rủi ro tín dụng do nguyín nhđn chủquan từ phía khâch hăng vă đối tâc của khâch hăng
Bảng 2.12: Kết quảkhảo sât câc nguyín nhđn rủi ro chủquan từphía khâch hăng vă đối tâc của khâch hăng
Mức độ đồng ý
1 2 3 4 5
1. Rủi ro do tình hình tăi chính doanh nghiệp yếu kĩm, thiếu minh bạch, che dấu câc khoản lỗ
SL 0 2 0 9 4
% 0 13.3 0 60.
0 26.7 2. Rủi ro do khâch hăng sử dụng vốn sai mục
đích so với phương ân kinh doanh khi đề nghị vay vốn SL 0 0 2 9 4 % 0 0 13. 3 60. 0 26.7 3. Rủi ro do khâch hăng có năng lực quản lý kinh
doanh kĩm, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quâ khả năng quản lý SL 0 0 7 4 4 % 0 0 46. 7 26. 7 26.7
4. Rủi ro do khâch hăng kinh doanh thua lỗ, hăng hóa sản xuất ra khơng bân được
SL 0 0 4 9 2
% 0 0 26.
7
60.
0 13.3 5. Khâch hăng vay vốn tại nhiều tổchức tín dụng
dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khâc nhau SL 0 0 6 6 3 % 0 0 40. 0 40. 0 20.0
6. Rủi ro tín dụng do khâch hăng cốý lừa đảo
SL 0 1 12 2 0
% 0 6.67 80. 0
13.
3 0
(Nguồn: Điều tra của tâc giả, 2017)
Lưuý: 1-rất không đồng ý; 5- rất đồng ý
Rủi ro do tình hình tăi chính doanh nghiệp yếu kĩm, thiếu minh bạch, che dấu câc khoản lỗ:
Quy mô tăi sản vă nguồn vốn nhỏ, tỷlệ nợ so với vốn tự có cao lă đặc điểm
chung của hầu hết câc doanh nghiệp Việt Nam. Ngoăi ra, thói quen ghi chĩp đầy đủ, chính xâc, rõ răng câc sổ sâch kế toân vẫn chưa được câc doanh nghiệp tuđn thủ nghiím chỉnh vă trung thực. Do vậy, sổ sâch kế toân mă câc doanh nghiệp cung