A .CƠ SỞ LÝ LUẬ N
B. CƠ SỞ THỰC TIỄN
3.2.1. Nhóm giải phâp nđng cao hiệu quả của hệ thống quảnlý rủi ro tín dụng để
phòng ngừa rủi ro
3.2.1.1.Hoăn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhânh
- Dựa trín định hướng chung về tín dụng của NHTMCPNTVN như ngănh
hăng vă loại hình doanh nghiệp, Ban lênh đạo chi nhânh cũng như lênh đạo phòng ban nghiệp vụ cần đưa ra chính sâch tín dụng định hướng riíng cho chi nhânh vă ra văn bản cụ thể để lăm cơ sở cho cân bộ nắm bắt vă có hướng đi đúng đắn.
- Ban lênh đạo chi nhânh cùng với câc cân bộ chủ chốt với nhiều kinh nghiệm trong quâ trình quản lý tín dụng ra cẩm nang về tín dụng trong đó níu ra những băi học rủi ro tín dụng của chi nhânh qua câc thời kỳ, nguyín nhđn gđy ra rủi ro cũng như câch thức xử lý rủi ro để câc cân bộ mới có thể học tập vă đúc rút kinh nghiệm riíng cho bản thđn trânh mắc sai lầm.
- Hoăn thiện quy trình nghiệp vụ cho vay bao gồm câc bước căn bản: bắt đầu tư việc thu thập thông tin khâch hăng, thẩm định xĩt duyệt khoản vay đến khđu giải ngđn, giâm sât vă thu hồi nợ. Trong từng khđu của quy trình cần phải thực hiện
những nội dung kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, câc bước cần tiến hănh từ khi bắt đầu
đến khi kết thúc một món vay mă những điểm chính lă khđu thẩm định mặt hiệu quả
tăi chính của món vay, kiểm tra kiểm soât việc sửdụng vốn trong quâ trình vay của khâch hăng. Những điểm năy không thể trâi với câc văn bản quy định, chế độ tín dụng do câc cơ quan chức năng của Nhă nước ban hănh như Chính phủ, NHNN...vă rất cần thiết đối với cân bộtín dụng khi tiến hănh cho vay đểhạn chếkhả năng mất vốn rất dễxảy ra.
Mức độ chính xâc trong câc khđu thẩm định, kiểm tra, kiểm soât căng cao thì khả năng thu hồi vốn của Ngđn hăng căng lớn. Điều năy đảm bảo chất lượng tín dụng của Ngđn hăng vă hạn chế rủi ro tín dụng đối với Chi nhânh. Do vậy việc hoăn thiện về mặt quy trình, nghiệp vụ trong quâ trình cho vay lă một việc hết sức cần thiết. Cụthểlă:
Nđng cao chất lượng công tâc thẩm định khâch hăng
Để đảm bảo việc thẩm định có chất lượng vă giảm thiểu rủi ro sau khi ra quyết định cấp tín dụng thì chi nhânh cần:
- Thông qua những cảnh bâo về câc ngănh hăng đangtiềmẩn rủi ro, những tồn tại vă băi học kinh nghiệm rút ra trong công tâc tín dụng trong thời gian qua, từ đó
có thểnhận dạng câc dấu hiệu rủi ro.
- Không ngừng hoăn thiện quy trình, hướng dẫn thẩm định phương ân, dự ân
căng chi tiết căng tốt, để chất lượng thẩm định được đồng bộ, trânh sự chính lệch, khập khiễn vềtrìnhđộgiữa câc cân bộthẩm định.
- Cần tìm hiểu kĩ vềngănh nghề, lĩnh vực, chu kì kinh doanh, xu hướng phât triển
trong tương lai ngănh nghềhoạt động của DN mă Chi nhânh thẩm định để có thể lượng hóa được rủi ro từ đó có biện phâp giâm sât khoản vay để có ứng xử hợp lý.
- Thận trọng trong việc nhận TSBĐ hình thănh từ vốn vay, đặc biệt tăi sản lă
phương tiện vận tải bộ, vận tải thuỷ, mây móc thi công trong xđy dựng cơ bản vì rất
khó khăn trong quâ trình quản lý, giâm sât TSBĐ. Việc nhận thếchấp kho hăng hoâ chỉ được thực hiện khi Ngđn hăng quản lý được kho hăng thế chấp. Việc lựa chọn tăi sản đảm bảo tại đơn vịcũng cần được cải tiến hơn, đảm bảo đó phải lă những tăi sản có tính thị trường, dễmua bân vă chuyển nhượng. Không nín chú trọng văo tăi sản bảo đảm trong quâ trình phđn tích mă cần phải chú trọng đến việc xem xĩt tình hình hoạt động kinh doanh vă tình hình tăi chính cũng như tư câch của khâch hăng vay. Bởi trín thực tế khi xảy ra rủi ro thì việc xử lý tăi sản cũng sẽ mất nhiều thời gian vă chủ yếu xử lý được nếu có sự hợp tâc của khâch hăng
- Trong điều kiện có thể, cần tâch chi tiết bộphận thẩm định theo câc lĩnh vực lớn mă Ngđn hăng thường cho vay vì thực tếkhông phải cân bộthẩm định năo cũng
có thểam hiểu mọi lĩnh vực kinh doanh. Do vậy, việc chia tâch như trín sẽgiúp cân bộthẩm định có điều kiện chuyín sđu hơn nghiệp vụthẩm định của mình.
Nđng cao chất lượng đânh giâ vă xếp hạng khâch hăng:
Đânh giâ khâch hăng vă xếp hạng tín dụng lă khđu trọng yếu quyết định kết quả phđn loại nợ vă trích lập dựphòng rủi ro, ngoăi ra lă một căn cứquan trọng để
Chi nhânh lựa chọn khâch hăng, xem xĩt quyết định cấp tín dụng đối với khâch
hăng một câch chính xâc để đem lại chất lượng tín dụng cao, theo dõi diễn biến về
hạng khâch hăng để điều chỉnh quan hệtín dụng cho phù hợp. Đối với DN xếp hạng tín dụng cao có thể ưu đêi về lêi suất, xem xĩt cho vay không có TSBĐ, hoặc điều kiện tín dụng được nới lỏng hơn. Để nđng cao chất lượng đânh giâ vă xếp hạng khâch hăng, Ngđn hăng cần:
- Thực hiện chấm điểm vă xếp hạng khâch hăng theo đúng quy định, đúng
thực chất tình hình khâch hăngđể lăm cơ sởcho việc phđn loại nợ.
-Đânh giâ chính xâc vềDN với tình hình hiện tại vă khả năng phât triển trong
tương lai, đânh giâ khả năng trảnợvay của DN, trín cơ sở đó đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xâc.
- Bín cạnh đânh giâ câc chỉ tiíu định lượng như: lợi nhuận, hệ số tự tăi trợ, khả năng thanh toân, vòng quay vốn…, Ngđn hăng cần chú trọng đến câc chỉ tiíu
định tính như uy tín DN, chất lượng sản phẩm, thị phần sản phẩm trín thị trường, trìnhđộ quản lý của ban giâm đốc để đânh giâ xếp loại khâch hăng cho chính xâc.
- Việc đânh giâ, xếp hạng khâch hăng phải thực hiện định kì 3 hoặc 6 thâng lần, nếu khâch hăng có xếp hạng giảm đi thì Chi nhânh nín có chính sâch kiểm soât chặt chẽ hơn hoặc cho vay kỉm theo câc điều kiện tín dụng cụthể.
Chú trọng trong khđu giải ngđn
Chi nhânh yíu cầu câc doanh nghiệp thực hiện thanh toân câc chi phí thông
qua tăi khoản tại Ngđn hăng để đảm bảo Ngđn hăng có thể giâm sât được hoạt động
của doanh nghiệp. Hạn chế đến mức tối đa giải ngđn bằng tiền mặt trừ trường hợp
bắt buộc như mua câc vật tư, vật liệu ở câc đơn vị nhỏ lẻ hay câc hộ nông dđn. Đối với món vay lớn vă thời hạn dăi, thực hiện giải ngđn theo nhiều kì hạn, mỗi lần giải
ngđn cân bộ tín dụng phải thực hiện xem xĩt hiệu quả của những lần giải ngđn trước. Trong trường hợp khâch hăng sử dụng vốn không đúng như mục đích đê cam kết thì thì ngừng giải ngđn, yíu cầu khâch hăng có biện phâp xử lý mới thực hiện
tiếp tục cấp vốn cho khâch hăng.
Tăng cường quản lý, giâm sât khâch hăng, khoản vay
Việc quản lý giâm sât khâch hăng liín tục trong quâ trình từ khi phât sinh giao dịch đến khi hoăn thănh nghĩa vụ trả nợ của khâch hăng lă rất cần thiết. Điefu năy
sẽ giúp cho cân bộ có thể nhanh chóng nhận diện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời. Về câch thức kiểm tra: Cân bộ tín dụng cần đến trực tiếp trụ sở khâch hăng, cơ sở sản xuất, kho hăng, địa điểm đặt TSBDD để khảo sât. Ngoăi ra cần thu thập thông tin từ hệ thống sổ sâch kế toân của khâch hăng, thông qua bạn hăng, cơ quan thuế,
bảo hiểm…để xem xĩt về tình hình thực hiện nghĩa vụ tăi chính đối với Nhă nước vă câc bín thứ ba, thông qua đó có thể nắm được về độ tín nhiệm của đơn vị. Câc nội dung kiểm tra đối với một khoản vay cụ thể như sau:
- Kiểm tra trước cho vay:
+ Kiểm tra hồ sơ phâp lý: có đầy đủ, hợp phâp hay không, đặc biệt chú ý câc
nội dung về thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, thế chấp TSBĐ được quy định trong điều lệ doanh nghiệp, biín bản họp hội đồng quản trị, hội đồng thănh viín.
+ Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính phâp lý của câc tăi liệu
do khâch hăng cung cấp, chú trọng câc khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn
trong quy mô tổng tăi sản vă nguồn vốn như khoản phải thu, hăng tồn kho, nợ vay… trín bâo câo tăi chính, câc kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia văo phương ân vă dự ân có đúng vă đủ theo cam kết hay không.
+ Kiểm tra biện phâp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra sự khớp đúng giữa hồ sơ
vă hiện trạng của tăi sản, việc tổ chức, quản lý vă bảo quản tăi sản, giâ cả, khả năng
chuyển nhượng của tăi sản, yíu cầu mua bảo hiểm đối với những tăi sản lă phương
tiện vận tải, mây móc thiết bị, nhă xưởng dễ chây nổ.
- Kiểm tra trong cho vay:
+ Việc giải ngđn phải đâp ứng điều kiện,mục đích, đối tượng giải ngđn đê quy
định tại HĐTD, phí duyệt cho vay của cấp có thẩm quyền
+ Quâ trình giải ngđn vốn ngắn hạn phải dựa văo câc chứng từ hoâ đơn hợp lệ,
câc hợp đồng kinh tế của khâch hăng phải phù hợp với mục đích vay vốn.
+ Quâ trình giải ngđn vốn trung dăi hạn phải phù hợp với tiến độ của dự ân,
giải ngđn trín cơ sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp phâp, yíu cầu
khâch hăng bỏ vốn tự có tham gia dự ân trước hoặc giải ngđn song song vốn tự có- vốn vay.
- Kiểm tra sau cho vay: Mục đích để kiểm tra DN sử dụng vốn có đúng mục đích không, tình hình sản xuất của DN đang tiến triển tốt hay đang gặp khó khăn, từ đó
cân bộ tín dụng có thể có những biện phâp kịp thời như ngừng giải ngđn cho vay nếu
DN sử dụng vốn sai mục đích, tư vấn cho DN vượt qua khó khăn vă có thể yíu cầu DN
bổ sung TSĐB nếu thấy cần thiết. Việc kiểm tra phải được thực hiện định kì vă đột
xuất (khi phât hiện khâch hăng có dấu hiệu rủi ro, hoặc khi Ngđn hăng xâc định ngănh hăng sản xuất kinh doanh của khâch hăng thuộc đối tượng tiềm ẩn rủi ro, cần hạn chế tín dụng), thông qua việc kiểm tra: Hệ thống sổ sâch, hoâ đơn chứng từ liín quan đến vốn vay ngđn hang, khối lượng vật tư hăng hoâ, dịch vụ hình thănh từ vốn vay có tương ứng với số tiền giải ngđn, kiểm tra công nợ cũng như tình hình TSBĐ
- Theo dõi, quản lý chặt chẽ nhóm khâch hăng liín quan, đặc biệt lă câc khâch hăng có quan hệ gia đình vì nhóm khâch hăng năy có quan hệphức tạp vềtăi chính, khi 1 khâch hăng trong nhóm gặp khó khăn sẽ kĩo theo nhiều khâch hăng
trong nhóm khó khăn theo, khó thu hồi nợvay.
- Kiểm tra giâm sât dòng tiền: Kiểm tra năng lực tạo tiền từ hoạt động kinh
doanh vă hoạt động đầu tư để trả nợ Ngđn hăng của khâch hăng, lưu ý đânh giâ
nguyín nhđn nếu dòng tiền đm; đânh giâ nguyín nhđn nếudoanh số chuyển tiền của
khâch hăng trín tăi khoản tiền gửi suy giảm (có thể do doanh thu giảm, công nợ tồn đọng vượt mức kiểm soât, khâch hăng sử dụng vốn không đúng mục đích, dung
quay vòng tiếp.v.v); đối với TSBĐ lă đơn vị thi công xđy lắp: lập sổ theo dõi tiến độ
thi công, tiến độ nghiệm thu thanh toân, thống kí doanh số tiền về theo từng công
trình,đối chiếu với điều khoản thanh toân tại hợp đồng kinh tế.
3.2.1.2 Nđng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soât nội bộ
Phần lớn câc NHTM Việt Nam chưa nhận thức sđu sắc vă đầy đủ về sự cần
thiết, lợi ích cũng như câch xđy dựng, tổ chức vă vận hănh băi bản một hệ thống
trung văo câc chỉ số tăi chính vă kết quả cuối cùng với thói quen tìm lỗi, đổ trâch
nhiệm chứ ít chú trọng việc kiểm tra, kiểm soât toăn bộ hoạt động của Ngđn hăng nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo cho Ngđn hăng hoạt động có hiệu
quả, sử dụng tối ưu câc nguồn lực vă đạt được mục tiíu đặt ra. Đđy lă một trong câc điểm yếu mă câc NHTM Việt Nam nói chung vă Vietcombank CN Huế nói
riíng cần khắc phục ngay nếu không muốn đối diện với câc rủi ro phât sinh ngăy căng nhiều trong môi trường kinh doanh ngăy căng khắc nghiệt vă mang tính cạnh
tranh cao.
Câc cuộc kiểm tra của kiểm soât nội bộ mới chủ yếu hướng tới tính tuđn thủ, sự đầy đủ của hồ sơ chứng từ mă chưa chú trọng văo việc đânh giâ câc rủi ro vă sự phù hợp của câc thủ tục kiểm soât của đơn vị. Do đó, hoăn thiện quy trình vă phương phâp kiểm soât nội bộ nhằm xâc định rõ vị trí, quyền hạn, trâch nhiệm của cân bộ kiểm soât vă nđng cao chất lượng câc cuộc kiểm tra.
Bín cạnh việc tăng cường công tâc kiểm soât nội bộ định kỳ vă đột xuất, cần tăng cường công tâc kiểm soât từ xa dưới hình thức giân tiếp thông qua bâo câo trín
hệ thống mạng, phần mềm nội bộ nhằm đạt được mục tiíu cuối cùng lă hoạt động của Ngđn hăng an toăn, hiệu quả vă tuđn thủ đúng quy định của Nhă nước.
Ngoăi sự giâm sât của câc đoăn kiểm tra kiểm soât nội bộ của trụ sở chính, Vietcombank CN Huế cần thănh lập câc tổ, bộ phận kiểm tra chĩo nhằm phât hiện kịp thời câc sai sót để chấn chỉnh. Chi nhânh cần bố trí người có kinh nghiệm, đạo đức, vă trình độ chuyín môn thích hợp để thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng. Người năy phải có quyền bâo câo trực tiếp với cấp phụ trâch cao vă ban giâm đốc
về mọi trường hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, về câc hănh vi vi phạm nội qui, qui định của Ngđn hăng, cũng như qui định của phâp Luật mă có khả năng lăm tăng rủi
ro vă giảm lợi ích kinh tế của Ngđn hăng để kịp thời có biện phâp khắc phục, giảm nguy cơ thất thoât vốn.
3.2.1.3 Nđng cao năng lực của đội ngũ nhđn sự
Như đê phđn tích, rủi ro tín dụng có thể phât sinh do rất nhiều nguyín nhđn chủ quan hoặc khâch quan.Câc biện phâp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm
tay của Ngđn hăng nhưng cũng có những biện phâp vượt ngoăi khả năng của Ngđn hăng, liín quan đến vấn đề nội tại của bản thđn nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phât triển ở Việt Nam. Trong phạm vi tầm tay của Ngđn hăng, rủi ro tín dụng phụ thuộc lớn văo năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phât hiện
vă hạn chế rủi ro từ lúc xem xĩt quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian
vay. Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng phụ thuộc phần nhiều văo yếu tố phẩm chất
đạo đức, tinh thần trâch nhiệm, trình độ, năng lực chuyín môn của đội ngũ cân bộ
Ngđn hăng. Do vậy, biện phâp phòng ngừa rủi ro tín dụng sđu sắc nhất vẫn lă câc biện phâp liín quan đến con người như việc đăo tạo, bố trí cân bộ vă cơ chế kiểm
tra, giâm sât hănh vi của cân bộ trong quâ trình xử lý công việc. Thực hiện tốt câc