A .CƠ SỞ LÝ LUẬN
B. CƠ SỞ THỰC TIỄN
1.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số Ngđn hăng trong văngoăi nước ngoăi nước
Nhìn chung tất cả câc Ngđn hăng về cơ bản đều có phương thức quản trị tín dụng cơ bản giống nhau tuy nhiín cũng có những câch thức quản trị riíng biệt vì nó tùy thuộc văo câc yếu tố như trình: trình độ năng lực, tính chất hoạt động, quan điểm của câc nhă lênh đạo, năng lực chun mơn của đội ngũ nhđn viín, trình độ
công nghệ.v.v. Sau đđy lă một số kinh nghiệm quản trị tín dụng của câc Ngđn hăng trín thếgiới.
1.1.1. Trong nước
1.1.1. Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng của Ngđn hăng Techcombank (Việt Nam)
Cùng với việc kí kết hợp đồng hợp tâc chiến lược với Ngđn hăng HSBC,
Techcombank đê được đối phương giúp đỡ rất nhiều vă chuyển đổi thănh cơng mơ hình quản trị tín dụng của mình. Đđy lă một lợi thế rất lớn của Ngđn hăng Techcombank bởi lý do HSBC có hoạt động quản lý rủi ro chun nghiệp vă chuẩn
hóa. Đểcó thể đảm bảo việc cấp tín dụng an toăn vă hiệu quả, HSBC đê âp dụng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng với câc nguyín tắc vă chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho Ngđn hăng. HSBC ln đảm bảo ngun tắc tâch bạch, phđn công chức năng rõ răng giữa câc bộphận, tuđn thủ phđn cơng, độc lập trong q trình giải quyết vă giâm sât câc khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập.
Kếthừa những kinh nghiệm trín, Techcombank đê xđy dựng hệthống quản trị tín dụng phù hợp với điều kiện riíng của mình. Cụ thể: tại Chi nhânh, chun viín khâch hăng chịu trâch nhiệm lă đầu mối bân hăng, tìm kiếm khâch hăng, thu thập hồ sơ, lập bâo câo thẩm định, trình lênh đạo chi nhânh vă gửi toăn bộ hồ sơ lín phịng thẩm định vă phí duyệt tín dụng.
Tại phịng thẩm định vă phí duyệt tín dụng, chuyín viín thẩm định tiếp nhận hồ sơ vay vốn gửi lín từchi nhânh, thực hiện cơng tâc thẩm định: trín bềmặt hồ sơ, gọi điện thoại kiểm tra thông tin khâch hăng, trường hợp phât hiện có dấu hiệu khơng phù hợp sẽ chuyển cho bộ phận kiểm tra thực tế để đến tận nơi thẩm định khâch hăng. Sau đó tìm kiếm thơng tin từ dữ liệu Ngđn hăng tra cứu CIC, chuyển
bộphận định giâ TSBĐ (nếu có) tại phịngđịnh giâ hội sở hay thuí định giâ độc lập bín ngoăi… nếu khâch hăng khơng đủ điều kiện vay sẽra thông bâo từ chối trảlời chi nhânh. Nếu khâch hăng đủ điều kiện vay chun viín thẩm định sẽ đề xuất vă trình chun gia phí duyệt tín dụng. Trường hợp vượt mức ủy quyền sẽ trình chun gia phí duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng Trụsở chính.
Tại trung tđm hỗ trợ kinh doanh: sau khi hồ sơ khâch hăng được phí duyệt, phịng thẩm định vă phí duyệt tín dụng sẽ thông bâo cho chi nhânh vă chuyển kết quả phí duyệt cho trung tđm hỗ trợ kinh doanh. Cân bộtại đđy sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng kí giao dịch bảo
đảm, nhập kho tăi sản bảo đảm vă giâi ngđn cho khâch hăng.
Tại phòng quản lý nợ: sau khi hoăn tất việc phât tiền vay cho khâch hăng, Phòng quản lý nợ sẽ lă bộ phận thường xun theo dõi tình hình trả nợ của khâch hăng. Nếu phât sinh nợ quâ hạn sẽgọi điện hoặc đến gặp khâch hăng để thông bâo nhắc nợ, nếu khâch hăng vẫn chđy ỳthì có thể phối hợp với chi nhânh để phối hợp thu nợhoặc phối hợp với bộphận xửlý nợ đểxửlý tăi sản bảo đảm.
Tại phòng quản lý rủi ro tín dụng: định kỳhăng thâng hoặc hăng quý sẽthực hiện công tâc kiểm tra đânh giâ diễn biến dư nợcủa toăn hệthống Ngđn hăng.
1.1.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của Ngđn hăng Vietcombank
Song song với tăng trưởng hoạt động kinh doanh, công tâc quản lý rủi ro toăn hăng nói chung vă quản lý rủi ro hoạt động, phòng chống rửa tiền nói
riíng đều được Vietcombank triển khai tích cực. Hoạt động truyền thông, đăo
tạo được Vietcombank chú trọng để xđy dựng văn hóa quản lý rủi ro hoạt
động trong hệthống.
Đăo tạo theo hướng từ trín xuống: Từ thâng 3/2016, Phịng Quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) đê phối hợp với Trường Đăo tạo vă Phât triển Nguồn nhđn lực Vietcombank tổ chức 7 lớp đăo tạo chuyín sđu về câc chính sâch vă cơng cụ mới về QLRRHĐ tại 4 khu vực (TP. HCM, Hă Nội, Thanh Hóa vă Đă Lạt). Đối
tượng của lớp đăo tạo năy lă ban giâm đốc, cân bộ đầu mối thực hiện công tâc QLRRHĐ tại 149 chi nhânh trín toăn hệ thống vă đại diện của bộ mây kiểm tra kiểm soât nội bộtại câc khu vực.
Buổi đăo tạo vừa kết hợp giữa cập nhật câc chính sâch, kiến thức mới, vừa
hướng dẫn câch sử dụng bâo câo trín hệ thống Hồ sơ rủi ro (Risk profile). Đồng thời, chương trình cịn có trao đổi, thảo luận câc tình huống, sựkiện RRHĐ thực tế diễn ra tại Vietcombank cũng như câc ngđn hăng thương mại khâc nhằm rút ra câc băi học kinh nghiệm tại đơn vị.
Thực hiện công tâc đăo tạo phù hợp với từng cấp độvă vịtrí cơng việc, Phịng
QLRRHĐ cũng đê thực hiện 2 lớp đăo tạo về QLRRHĐ cho cân bộ nguồn/mới bổ
nhiệm vị trí Trưởng/Phó Phịng tại chi nhânh văo đầu thâng 6 vă đầu thâng 7/2016. Bín cạnh đó, hình thức đăo tạo e-learning dănh cho cân bộ mới cũng được cập nhật nhằm phản ânh câc chính sâch, cơng cụ mới của QLRRHĐ cũng như câc lỗi tâc nghiệp/rủi ro tiềm ẩn theo từng vị trí.
Theo tiến độ triển khai Dự ân Mua sắm phần mềm Phòng chống rửa tiền, Phịng QLRRHĐ vă Trung tđm Cơng nghệ thơng tin (đơn vị đầu mối triển khai Dự
ân) cùng đối tâc đê thực hiện đăo tạo quy trình mới cũng như hướng dẫn thao tâc
trín bộ giải phâp Siron KYC vă Siron Embargo của Tonbeller cho 149 chi nhânh qua 5 lớp đăo tạo tại Hă Nội, TP. HCM vă Đă Nẵng trong thâng 6/2016.
Đăo tạo theo nhu cầu của câc đơn vị:
Bín cạnh câc hình thức đăo tạo tập trung mang tính định hướng từ trín xuống, Phịng QLRRHĐ cũng thực hiện câc khóa đăo tạo theo u cầu riíng tại một số chi nhânh/đơn vị trong hệ thống. Trong thâng 5, 6 vă tuần đầu thâng 7/2016, Phòng QLRRHĐ đê thực hiện triển khai câc buổi chia sẻ theo chuyín
đề tới toăn thể câc lênh đạo/cân bộ chủ chốt tại 4 chi nhânh: Đống Đa, Hă Tđy,
Thừa Thiín Huế vă CN Huế.
Việc tổ chức đăo tạo tại câc chi nhânh với mục tiíu lắng nghe phản hồi trong thực tế triển khai câc chính sâch mới QLRRHĐ đê triển khai trong 6 thâng đầu năm
2016; đânh giâ những thay đổi vă tâc động của chính sâch KPI tuđn thủ đối với chi nhânh vă đối với phòng giao dịch (PGD); cập nhật câc quy định trong công tâc tuđn
thủ liín quan tới chấp nhận khâch hăng vă ră soât, cập nhật danh sâch câ nhđn, tổ chức nghi ngờ gian lận, rửa tiền…
Đânh giâ buổi đăo tạo, ông Phạm Bâ Nam- Giâm đốcVietcombank CN Huế, thay mặt ban giâm đốc câc chi nhânh tại Khu vực Thừa Thiín Huế nhận xĩt: Một trong những ứng dụng mă Vietcombank CN Huế đânh giâ tốt đó lă lần đầu tiín kết quả xếp hạng RRHĐ đêđược đânh giâ chi tiết đến từng PGD trong quý II/2016. Kết
quả đê góp phần hỗ trợ câc Ban lênh đạo Chi nhânh ră soât mức độ rủi ro/tuđn thủ tại từng PGD. Bâo câo đânh giâ rủi ro PGD đê níu lín được nhiều khía cạnh rủi ro
với số liệu kinh doanh cũng như mối quan hệ giữa 2 nội dung năy tại câc PGD của
Chi nhânh. Ông Nam đề xuất sẽ sử dụng bâo câo PGD cho câc cuộc họp giao ban tại Chi nhânh vă thông qua dữ liệu Trụ sở chính cung cấp, Chi nhânh đê phât hiện
câc trường hợp sai sót, dấu hiệu rủi ro/giao dịch đâng ngờ tại PGD để có những biện phâp ngăn ngừa, xử lý sớm.
Mặc dù hầu hết câc buổi trao đổi/đăo tạo diễn ra ngoăi giờ lăm việc (văo ngăy thứ Bảy) nhưng câc chi nhânh đê tham gia rất nhiệt tình, đồng thời đóng góp nhiều
ý kiến có giâ trị thực tiễn cao để Phòng QLRRHĐ tiếp tục có những nghiín cứu, sửa đổi, ban hănh câc công cụ hỗ trợ đơn vị kinh doanh để kiểm soât RRHĐ vă giảm thiểu tổn thất; cung cấp thím câc sản phẩm, dịch vụ tốt hơn nhưng lại được quản lý rủi ro cao hơn cho khâch hăng cũng nhưVietcombank trong thời gian tới.
Thời gian qua, Phịng QLRRHĐ cũng hỗ trợ Cơng ty Bảo hiểmVietcombank
(VBI) vă Ngđn hăng Đại Dương (Oceanbank) trong việc chia sẻ những kinh nghiệm
triển khai quản trị RRHĐ, rủi ro gian lận, phòng chống rửa tiền vă tuđn thủ câc điều lệ vă thông lệ quốc tế của Việt Nam đê cam kết.
1.1.2. Ngoăi nước
1.1.2.1. Kinh nghiệm quảnlý rủi rotín dụng củaNgđn hăng Citibank (Mỹ)
Đểquản lý rủi ro tín dụng, Citibank đê có những biện phâp sau:
Thứnhất, Citibank có sự phđn định rõ chức năng câc ban trong cơ cấu tổchức
có liín quan đến quy trình tín dụng:
- Ban lênh đạo: Đđy lă bộ phận có quyền quyết định cao nhất của Citibank. Ban lênh đạo phđn bổ nguồn vốn, điều hănh hoạt động của cả Ngđn hăng, đề ra những mục tiíu chiến lược vă câc quy định chung sử dụng trong toăn Ngđn hăng; kiểm tra lại quyết định cấp tín dụng của câc cân bộ tín dụng nếu thấy nghi ngờ có khả năng gđy ra thiệt hại vềvật chất, hoặcảnh hưởng tới uy tín của Ngđn hăng.
- Ban hoạch định chính sâch tín dụng: Ban năy phải chịu trâch nhiệm trong việc
duy trì một hình thức quản lý rủi ro tín dụng hoăn chỉnh, có hiệu quả; tham gia văo việc lập kếhoạch đầu tư giân tiếp, dự đôn những tổn thất tín dụng; thiết lập câc chính sâch vă câc tiíu chuẩn tín dụng phù hợp với Luật, với quy định chung của Ngđn hăng, xem xĩt vă chỉnh sửa chính sâch tín dụng nếu xĩt thấy chúng có thểgđy ra rủi ro bất thường; xem xĩt trao quyền cấp tín dụng cho những cân bộ có đủ năng lực; lập câc bâo câo về
đầu tư giân tiếp; tập trung đânh giâ chất lượng câc thông tin rủi ro, tiến trình xửlý rủi
ro đối với tất cả câc trường hợp quâ hạn mức tín dụng cho phĩp.
- Ban quản trị hạn mức tín dụng: Những người quản trị hạn mức tín dụng có nhiệm vụ điều hănh vă phât triển câc kế hoạch kinh doanh, xem xĩt vă thơng qua câc khoản tín dụng, chịu trâch nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó. Những
người quản trị hạn mức tín dụng cịn có trâch nhiệm phât triển chiến lược kinh doanh, xĩt vă duyệt cho vay câc chương trình tín dụng, quản trị đầu tư giân tiếp vă kiểm tra chất lượng, sửa chữa câc thiếu sót khi cần.
- Ban đânh giâ rủi ro kinh doanh: Nhđn viín của Ban năy ít nhất phải có 10
năm lămviệc vềnghiệp vụtín dụng vă luđn phiín nhau lăm trong Ban theo yíu cầu phât triển nghiệp vụ. Ban năy thực hiện việc đânh giâ tình hình kinh doanh của câc
đơn vị vă cung cấp thông tin rủi ro trong đầu tư giân tiếp; đânh giâ độc lập về câc hoạt động tín dụng, vềcâc chính sâch, sựthi hănh vă câc thủ tục trong quản trị tín dụng, phối hợp hoạt động với giâm sât viín vă kiểm tơn viín độc lập.
Thứ hai, Citibank thực hiện đânh giâ độ tin cậy của người đi vay: việc đânh
giâ độtin cậy của người đi vay tập trung văo những điểm chủyếu theo truyền thống
“Tín dụng 5 chữC” như sau:
- Character of management: Năng lực quản trịcủa người vay;
- Financial capacity of the venture: Năng lực tăi chính của người vay;
- Collateral security: Thếchấp đảm bảo khoản vay;
- Condition of the industry: Lĩnh vực mă người vay hoạt động; - Condition of terms: Câc điều khoản vă điều kiện tín dụng.
Thứba, Citibank có sựphđn biệt giữa quyền cấp tín dụng vă quyền phí duyệt: - Quyền cấp tín dụng đượcủy nhiệm cho cân bộtín dụng dựa trín năng lực vă
tư câch, kỹ năng vă kinh nghiệm nghề nghiệp, trìnhđộ học vấn vă đăo tạo của nhđn viín, chứkhơng dựa văo chức vụcủa câ nhđn đó trong Ngđn hăng.
- Quyền phí duyệt: Ở Citibank, việc cấp tín dụng khơng do một người quyết
định, mă được quyết định bởi 3 cân bộ tín dụng, những người chịu trâch nhiệm về cho vay vă phải thông qua câc chương trình tín dụng hay giao dịch tín dụng riíng lẻ.
Thứ tư, Citibank xđy dựng mô hình tổ chức quản lý rủi ro theo mơ hình tập trung. Hoạt động quản lý rủi rođược tập trung tại Hội sở chính vă chia thănh 3 bộ phận chức năng: Bộphận tâc nghiệp, bộphận quản lý rủi ro, bộphận quản trị nợ.
1.1.2.2. Kinh nghiệm quảnlý rủi rotín dụng của Ngđn hăng ANZ (Australia)
ANZ lă một trong những Ngđn hăng hăng đầu của Úc, với tăi sản trị giâ 507 tỷ
USD văo năm 2009 vă có hơn 30.000 nhđn viín trín khắp câc chđu lục. Đặc điểm
cơng tâc quản lý rủi ro tín dụng của ANZ như sau:
- Đo lường rủi ro định lượng
Do đê xđy dựng được hệthống dữ liệu tích hợp, tập trung nín ANZ có thể âp dụng mơ hìnhđo lường tín dụng nội bộvă mơ hình RAROC.
+ Mơ hìnhđo lường tín dụng nội bộ: ANZ âp dụng mơ hình năy theo quy trình chung theo quy định của Basel II. Tuy nhiín, ANZ đânh giâ tiíu chí xâc suất khơng
trả được nợ như lă một tiíu chí chủchốt để xem mức độtin cậy của người vay trong quâ trình xếp hạng khâch hăng. Hệthống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổchức đânh giâ mức tín nhiệm Standard & Poor, vă tuđn thủcâc quy tắc nghiím ngặt của Basel II.
+ Mơ hình Raroc: Ngđn hăng ANZ âp dụng phương phâp Raroc vă xem đđy lă
phương phâp tính hiệu quả khoản vay. Theo ANZ, phương phâp Raroc đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi vă chỉkhi khoản vay đem lại giâ trị cho cổ đông. Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiín nếu lớn hơn sẽ được thơng qua.
- Tổchức quản lý rủi ro tập trung
ANZ đo lường rủi ro theo mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung. Thứ nhất, mọi quyết định vềchiến lược quản lý rủi ro của ANZ tập trung ởHội đồng quản trị. Thứhai,để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽvă rõ răng, cấu trúc của hoạt
động quản lý rủi ro ở ANZ chia lăm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh vă quan hệ khâch hăng (Business unit), Bộ phận Quản lý rủi ro (Relative Credit group), Bộ phận quản trị nợ (Debt Department). Thứ ba, đối với câc khoản vay lớn thì quyết
định cuối cùng được đưa ra bởiỦy ban quản lý rủi ro vă hội đồng quản lý rủi ro.
- Kiểm sôt rủi ro tín dụng kĩp
ANZ hoạt động trong một thị trường tăi chính phât triển qua nhiều thập kỉ, do
đó toăn bộ hoạt động tín dụng của Ngđn hăng đều được giâm sât chặt chẽ qua câc cổ đơng vă thị trường. Điều năy góp phần lăm tăng tính minh bạch vă cơng khai về thơng tin của ANZ.
Ngoăi ra, ANZ còn chú trọng xđy dựng một hệthống kiểm sơt tín dụng nội bộ toăn diện trong đó có: (i) Hệthống cảnh bâo câc dấu hiệu bất thường của câc khoản tín dụng được nghiín cứu vă đi văo hoạt động để có thể khấc phục kịp thời trânh tổn thất xảy ra; (ii) Hoạt động "kiểm tra thử khủng hoảng" được thực
hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn để lượng
hóa rủi ro chính xâc trong từng thời kỳ vă có biện phâp phòng chống, dự phòng