Sự hợp tác và sự thiện chí giữa các cơ quan trong mạng an toàn sẽ giúp cho công tác giám sát của mỗi một cơ quan vừa tránh được sự chồng chéo lại vừa mang lại kết quả tốt. Vì vậy, BHTGVN cần thiết phải có một sự hợp tác ăn ý
83
với các cơ quan như NHNN, BTC, UBGSTCQG trong mọi lĩnh vực liên quan đến việc thực hiện chức năng của mình.
Ngoài ra, BHTGVN cần liên hệ thường xuyên với tổ chức tham gia BHTG. Có thể khẳng định rằng, BHTGVN không thể giám sát mọi khía cạnh trong hoạt động của tổ chức tham gia BHTG. Việc trao đổi thường xuyên với tổ chức tham gia BHTG sẽ giúp cho công tác GSTX của BHTGVN thường xuyên cập nhật được những thay đổi cũng như những biến động của các tổ chức tham gia bảo hiểm. Từ đó nhanh chóng đưa ra những lời cảnh báo đối với các tổ chức này. Vì vậy, đây cũng được coi là một trong những biện pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động GSTX đối với tổ chức tham gia BHTG của BHTGVN.
3.3. Kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan
Thứ nhất, hoàn thiện cơ sở pháp lỷ cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Theo thông lệ quốc tế, Luật bảo vệ người gửi tiền hoặc Luật bảo hiểm tiền gửi thường được ban hành trước khi Tổ chức bảo hiểm tiền gửi thành lập. Tại Việt Nam, sau 10 năm chính thức đi vào hoạt động, BHTGVN vẫn hoạt động trên cơ sở Nghị định và chưa được điều chỉnh bởi cơ sở pháp lý cao nhất là Luật bảo hiểm tiền gửi. Yêu cầu cải cách hệ thống tài chính ngân hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đặt ra yêu cầu cấp thiết cần phải có Luật bảo hiểm tiền gửi nhằm đảm bảo tổ chức này có cơ sở pháp lý ở mức cao nhất, tương đương với các cơ quan khác trong Mạng an toàn tài chính.
Chính phủ Việt Nam đã đưa ra một số văn bản pháp lý xác định chủ trương và lộ trình xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi. Quyết định 112/2006/QĐ - TTg ngày 24/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ đã xây dựng lộ trình cụ thể cho việc dự thảo và ban hành đồng bộ hệ thống Luật, Đề án, Dự án liên quan đến lĩnh vực tài chính ngân hàng trong đó Luật bảo hiểm tiền gửi dự kiến được trình Quốc hội sau năm 2007. Bên cạnh đó, xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi cũng đã được đưa vào Nghị quyết 25/2006/NQ-CP của Chính phủ về ban hành chương trình hành động của Chính phủ triển khai Nghị quyết Đại hội Đảng X và Nghị quyết của Quốc hội khóa XI về kế hoạch phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2006-2010. Các văn bản chỉ đạo trên đã khẳng định chủ trương của Chính phủ trong việc xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi là cấu phần trong
84
cơ sở pháp lý tổng thể cho hệ thống tài chính ngân hàng.
Để đảm bảo Luật bảo hiểm tiền gửi được xây dựng theo đúng định hướng, các nội dung trong Luật phù hợp với chủ trương phát triển hoạt động dài hạn của hoạt động BHTG, BHTGVN xác định nguyên tắc chủ yếu trong quá trình xây dựng Luật, bao gồm:
- Luật BHTG phải thể chế hóa được quan điểm chủ trương và chính sách của Đảng và Nhà nước, thể hiện được tính đặc thù của hệ thống ngân hàng Việt
Nam, phù hợp với thể chế chính trị của Việt Nam đã được quy định trong Hiến
pháp năm 1992.
- Luật BHTG phải tham khảo, học tập kinh nghiệm xây dựng Luật BHTG của các nước, cũng như tham khảo các hướng dẫn phát triển hệ thống BHTG hiệu quả của các tổ chức quốc tế, đảm bảo Luật BHTG có sự tương thích nhất định với các chuẩn mực chung của quốc tế.
- Luật bảo hiểm tiền gửi phải đồng bộ với các bộ luật có liên quan cũng như các đạo luật điều chỉnh hoạt động của các cơ quan giám sát khác.
- Luật cần xác định rõ vai trò của BHTGVN trong hệ thống giám sát tài chính quốc gia, theo đó BHTGVN có quyền thực hiện giám sát và có quyền tiếp
cận các nguồn thông tin của các cơ quan giám sát khác.
- Xây dựng BHTGVN theo mô hình Tổ chức bảo hiểm tiền gửi giảm thiểu rủi ro đầy đủ và đúng nghĩa với các chức năng giám sát kiểm tra, tiếp nhận xử lý.
Trên cơ sở nguyên tắc chung đề cập ở trên, các quy định trong Luật cần mang tính cụ thể và đóng vai trò là “Bộ công cụ” để thực thi tốt nhất vai trò bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo an toàn hệ thống tài chính của BHTGVN. Luật cần quy định về mô hình quản trị, chức năng giám sát, kiểm tr a, tiếp nhận xử lý của BHTGVN cũng như cơ chế phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan giám sát.
Thứ hai, tăng cường sự điều phối giữa các cơ quan giám sát đối với các tổ chức tài chính
85
phối hoạt động chung về giám sát kiểm tra tổ chức tài chính. Các văn bản pháp luật của các tổ chức giám sát đều đề cập tới vấn đề giám sát an toàn, bảo vệ người tiêu dùng, quản trị rủi ro và công bố thông tin của các tổ chức dưới quyền. Vì xây dựng tách bạch nhau nên các quy định liên quan đến các đối tượng trên có thể trùng lắp. Luật giám sát theo chuyên ngành không cho phép tổ chức giám sát có sự độc lập và quyền lực cũng như sự minh bạch trong việc phát hiện, xử lý các vi phạm có ảnh hưởng tới sự an toàn hệ thống khi đồng nhất chức năng xây dựng chính sách với chức năng triển khai thực hiện các hoạt động giám sát. Ngoài ra, việc chia sẻ thông tin và sự phối hợp giữa các cơ quan trong nhiệm vụ giám sát thị trường tồn tại nhiều hạn chế. Các thông tin kiểm tra giám sát thông thường luôn được giữ bí mật và sử dụng cho mục đích riêng của từng cơ quan. Điều này làm hạn chế khả năng giám sát của toàn hệ thống. Trên thực tế, đã xuất hiện một số quy định về cơ chế phối hợp giám sát nhưng hiệu lực thi hành của các quy định này không cao. Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 của NHNN có quy định rõ việc phối hợp trao đổi thông tin và thanh tra, giám sát giữa BHTGVN và NHNN nhưng nội dung này gần như không được thực hiện về phía NHNN. BHTGVN đã thực hiện chia sẻ và báo cáo các nội dung liên quan đến kết quả giám sát từ xa. Sự phối hợp, trao đổi này thực hiện chưa tốt dẫn đến một số áp lực trong việc gửi thông tin báo cáo cũng như hạn chế khả năng xử lý kết quả giám sát, kiểm tra đối với tổ chức tài chính, hiệu quả giám sát chưa phát huy hết tác dụng.
Để giám sát hoạt động Tài chính - Ngân hàng đảm bảo hiệu quả, tránh sự chồng chéo, Chính phủ cần tăng cường sự điều phối giữa các cơ quan giám sát về Tài chính - Ngân hàng, bao gồm: NHNN, BTC, UBGSTCQG và BHTGVN. Để các cơ quan này hoạt động hiệu quả cần có quy chế cụ thể về trách nhiệm, quyền hạn của mỗi đơn vị; cơ chế phối hợp, khai thác, chia sẻ thông tin giữa các đơn vị; chuẩn mực và báo cáo chung áp dụng trong quá trình thực hiện giám sát. Tuy nhiên, xét về dài hạn, Việt Nam nên định hướng theo mô hình giám sát hợp nhất để đem lại hiệu quả tốt hơn cho một thị trường tài chính lành mạnh. Vấn đề quan trọng được đặt ra là cần có một lộ trình phù hợp với các giải pháp đưa ra cho việc chuyển đổi mô hình giám sát này.
Thứ ba, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa tổ chức nhận tiền gửi là các NHTM Nhà nước
Mục đích của hoạt động giám sát kiểm tra nhằm nâng cao tính an toàn và bền vững cho hoạt động kinh doanh của NHTM, góp phần ổn định hệ thống tài
86
chính quốc gia. Qua quá trình giám sát phát hiện nhóm NHTMNN là có kết quả và các chỉ số phản ánh hoạt động chưa tốt, chưa tương xứng với quy mô hoạt động. Do đó, cần phải đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa tổ chức nhận tiền gửi, đặc biệt là các NHTM Nhà nước.
Cổ phần hóa các NHTMNN là một đòi hỏi tất yếu đối với nền kinh tế thị trường, nhất là khi Việt Nam đã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới. Lợi ích lớn nhất từ việc cổ phần hóa đem lại cho các NHTMNN là giảm những khoản nợ xấu và tăng khả năng cạnh tranh của các ngân hàng trong bối cảnh Việt Nam đang đổi mới, phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, buộc các ngân hàng phải ứng xử theo quy luật thị trường và thông lệ quốc tế nhằm tối đa hóa lợi nhuận. Ngoài việc thu hút thêm vốn, cổ phần hóa còn tạo động lực và cơ chế quản lý năng động, có hiệu quả, giúp cho việc quản trị ngân hàng có thể phát triển một cách minh bạch, hiệu quả và có trách nhiệm theo tiêu chuẩn quốc tế.
Để đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa các NHTMNN thì đòi hỏi Chính phủ phải sớm giải quyết những khó khăn về cơ chế chính sách liên quan như năng lực tài chính, nợ xấu của NHTM. Vì vậy, cần có quy định cụ thể cho các NHTMNN chuẩn bị cổ phần hóa về các vấn đề như: xử lý tài chính, định giá doanh nghiệp, chi phí cổ phần hóa...
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất, xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung, thống nhất về các TCTD trong đó có cơ chế chia sẻ sử dụng thông tin cho phép BHTGVN là một thành viên để đảm bảo thông tin đầu vào đáp ứng được yêu cầu giám sát.
Hệ thống dữ liệu đầu vào là cơ sở đầu tiên và không thể thiếu làm cơ sở thực hiện công tác giám sát. Trong điều kiện triển khai hệ thống giám sát hợp nhất trong tương lai, việc xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung thống nhất về các tổ chức tín dụng; đồng thời xây dựng cơ chế chia sẻ sử dụng thông tin giữa các tổ chức giám sát sẽ góp phần đảm bảo hiệu quả cao nhất và chi phí thấp nhất đối với hoạt động giám sát. Một số vấn đề cần nghiên cứu xem xét khi xây dựng dữ liệu tập trung và được chia sẻ:
Vấn đề xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung và được chia sẻ cần được quy định trong văn bản luật.
87
cần được phát triển ở mức độ nhất định và đảm bảo tính tương thích.
Cơ chế chia sẻ thông tin cũng cần được luật hóa và/hoặc thông qua các biên bản ghi nhớ hợp tác chia sẻ thông tin giữa các tổ chức giám sát.
Các cơ quan được quyền khai thác cơ sở dữ liệu chung có trách nhiệm đảm bảo tính bí mật và phải chịu trách nhiệm.
Thứ hai, nghiên cứu và triển khai công tác kiểm toán CNTT
Kiểm toán công nghệ thông tin là một khái niệm tương đối mới tại Việt Nam. Tuy nhiên, tại Hoa Kỳ, các tổ chức giám sát, trong đó có Bảo hiểm tiền gửi liên bang đã thực hiện có hiệu quả công tác giám sát công nghệ thông tin. Tầm quan trọng của hệ thống thông tin tại các tổ chức tín dụng và sự cần thiết phải triển khai kiểm toán công nghệ thông tin. Mục đích của kiểm toán hệ thống thông tin là xem xét và đánh giá: Tính sẵn sàng: Hệ thống máy tính có sẵn sàng cho hoạt động doanh tại mọi thời điểm (availability); Tính bảo mật: Hệ thống thông tin chỉ cho phép những người có thẩm quyền sử dụng (confidentiality); Tính chính trực: Hệ thống thông tin đã cung cấp thông tin chính xác, trung thực và kịp thời (integrity).
Nội dung kiểm toán hệ thống thông tin phải bao gồm: Kiểm toán hệ thống máy tính và phần mềm ứng dụng, kiểm toán các tiện ích xử lý của hệ thống thông tin, kiểm toán về việc triển khai và phát triển hệ thống , kiểm toán về việc quản lý và tổ chức hệ thống, kiểm toán về hệ thống mạng nội bộ, mạng internet.
Thứ ba, nghiên cứu và xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, phương pháp giám sát thống nhất giữa các cơ quan có chức năng giám sát để tránh chồng chéo, có thể bổ trợ cho nhau và sử dụng một cách có hiệu quả nhất các nguồn lực giám sát, tạo điều kiện thực hiện tốt mục tiêu chung là đảm bảo an toàn hệ thống tài chính.
Một trong những mục tiêu cơ bản và quan trọng của Mô hình giám sát hợp nhất là giảm thiểu sự chồng chéo, các khoảng trống giám sát và nâng cao chất lượng giám sát thông qua xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, phương pháp giám sát đồng nhất.
Tại Việt Nam, bên cạnh việc phân tán trong công tác giám sát, các phương pháp và chuẩn mực giám sát cũng chưa đáp ứng được theo các thông lệ
88
quốc tế. Điều này dẫn tới chất lượng giám sát không cao, không thực hiện được chức năng cảnh báo sớm đồng thời lãng phí nguồn lực do các hoạt động giám sát riêng lẻ, thiếu chia sẻ và không đồng nhất về nghiệp vụ.
Với mô hình giám sát hợp nhất sẽ được xây dựng, Tổ chức giám sát hợp nhất sẽ đóng vai trò đầu mối, điều phối hoạt động của các tổ chức giám sát thành viên. Để đảm bảo thực hiện được chức năng điều phối nói trên, trên cơ sở tham vấn các cơ quan thành viên, Ủy ban cần xây dựng hệ thống mẫu biểu đầu vào, chỉ tiêu giám sát và phương pháp giám sát đồng nhất. Phương pháp và chỉ tiêu giám sát cần đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế đảm bảo phân loại và phát hiện sớm các vấn đề trong hoạt động của các tổ chức tài chính được giám sát, thông qua đó các thành viên trong Mạng đảm bảo an toàn tài chính, trong đó có Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, đưa ra giải pháp xử lý phù hợp.
3.3.3. Kiến nghị đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi
Thứ nhất, hấp hành nghiêm túc chế độ gửi thông tin báo cáo cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
Hoạt động GSTX của BHTG Việt Nam chỉ thực hiện được khi có đầy đủ thông tin, báo cáo do các tổ chức tín dụng cung cấp. Các tổ chức tín dụng phải xác định đúng nhận thưc hoạt động GSTX của BHTG Việt Nam là giúp các tổ chức tham gia BHTG phát hiện những tiềm ẩn rủi ro để có biện pháp chấn chỉnh và phòng ngừa, đảm bảo an toàn cho chính các tổ chức tham gia BHTG và cho cả hệ thống Tài chính - Ngân hàng quốc gia.Vì vậy, việc gửi đầy đủ, kịp thời, chính xác thông tin, báo cáo cho BHTG Việt Nam là việc làm hết sức quan trọng và cần thiết cả đối với các tổ chức tham gia BHTG.
Thứ hai, chấn chỉnh và nâng cao chất lượng công tác kế toán kiểm toán nội bộ
Các tổ chức tín dụng cần phải chú trọng việc chấn chỉnh và nâng cao chất lượng công tác kiểm toán nội bộ. Trước đây, hoạt động kiểm toán nội bộ chủ yếu là kiểm tra, đánh giá tính tuân thủ các quy định của pháp luật và quy định nội bộ của các tổ chức tín dụng; ngày nay với sự phát triển không ngừng về khối lượng nghiệp vụ cũng như sự gia tăng về giá trị tài sản thì kiểm toán nội bộ cần phải đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động của đơn vị để dưa ra những kiến nghị cần thiết nhằm hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ và hạn chế rủi ro cho đơn vị mình. Hoạt động kiểm toán nội bộ phải hướng vào việc ngăn ngừa, phát hiện sớm rủi ro của
89
đơn vị mình. Để làm được việc này đòi hỏi hoạt động kiểm toán nội bộ phải có sự chuyển biến mạnh mẽ cả về phương pháp và nội dung kiểm toán, coi sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình là mục tiêu chủ