STT phí
II.5
Chi NC&UD KH công nghệ, sáng kiến, cải tiến
Gồm các khoản chi nghiên cứu, ứng dụng và chuyển giao các đề tài khoa học và công nghệ Ngân hàng, chi thuê dịch tài liệu nước ngoài...
II.6 Chi bưu phí và điện tho i
Chi bưu phí chuyển phát bưu phâm, giây tờ tài liệu, ... trong hệ thống, hoặc chuyển tới khách hàng đối tác; Chi điện tho ại cố định và fax; Chi điện tho ại di động cho CBNV;
II.7
CP đường truyền,
kết nối IT Chi phí Internet, đường truyền kết nối
II.8
Chi về các ho t động đoàn thể của TCTD
Chi cho các ho ạt động phong trào của đoàn thanh niên, công đoàn nhằm nâng cao tinh thần đoàn kết, gắn bó cho cán bộ nhân viên
II.9 Chi mua tài liệu, sách báo
Chi mua báo, t p chí các ân phân thông tin phục vụ cho công tác nghiên cứu, đào t o; Các khoản chi phí truy cập các trang thông tin, tìm kiếm tài liệu (khai thác thông tin tín dụng CIC; Bloomberg, Reuter...); Chi mua tài liệu gồm: sách hướng dẫn, văn bản pháp luật, tài liệu tra cứu...
II.10.1
- Chi tiền điện c ơ quan; Chi tiền nước, vệ sinh c ơ quan
Chi tiền điện, nước c ơ quan trả cho nhà cung câp; Chi tiền phí dịch vụ vệ sinh, mua dụng cụ, ph ng tiện làm vệ sinh; Chi phí nhân viên thời vụ làm vệ sinh.
II.10.2
- Hội nghị, lễ tân, khánh tiết
- Chi phí tham gia các hội nghị, hội thảo nghiệp vụ (bao gồm cả tiền lệ phí tham gia, đóng góp . ; Chi phí để tổ chức đ ại hội cổ đông của ngân hàng; Chi phí liên quan
ST T
Khoản mục chi phí
Nội dung chi phí
đến việc tiếp đón khách hàng ở bên ngoài vào làm việc tại c o quan
II.10.3
-Thuế VAT đầu vào không đuợc khấu trừ
II.10.4 -Chi phí an ninh Là chi phí thuê bảo vệ văn phòng, áp tải tiền...
II.10.5
-Chi phí truớc khai
truong Chi phí truớc khai truong còn phải phân bổ
II.10.6
-Chi phí di dời, nâng cấp, thay đổi layout
II.10.7 -Chi phí khác Chi gửi xe, thuê cây cảnh
III Chi về tài sản
III.1
Khấu hao co bản tài sản cố định
Là số tiền trích khấu hao c bản tài sản cố định ở các đon vị phân bổ vào chi phí.
III.2 Bảo duỡng và sửa chữa tài sản
Bao gồm các khoản chi bảo duỡng và sửa chữa tài sản, mua phụ tùng thay thế các bộ phận của tài sản bị hu hỏng, chi lắp đặt và sửa chữa hệ thống điện nuớc cho các công trình đang sử dụng...
III.3
Mua sắm công cụ lao động, bản quyền phần mềm
Bao gồm các khoản chi mua sắm các tài sản thuộc đối tuợng công cụ lao động theo quy định của Nhà nuớc (thuờng có giá trị duới 30 triệu đồng);
ST
T phí
III.4 Chi bảo hiểm tài sản
Bao gồm các khoản chi nộp cho công ty bảo hiểm về tài sản: Bảo hiểm tiền vàng, Giấy tờ có giá; Bảo hiểm vật chất xe c ơ giới: Bảo hiểm gián đo ạn kinh doanh; Bảo hiểm cháy nổ và các rủi ro đặc biệt; Bảo hiểm cho các tài sản khác của ngân hàng
III.5 Chi thuê tài sản
Bao gồm các khoản chi sau: Thuê nhà làm trụ sở chi nhánh/ PGD/; Thuê địa điểm đặt ATM; Thuê xe công vụ phục vụ cho ho ạt động công vụ, trọn gói theo quy định tại hợp đồng thuê xe bao gồm: Thuê máy chủ, thuê máy chiếu, máy photo, Thuê máy phát điện, trang thiết bị, tài sản khác.
IV Chi Marketing
Chi xuất bản tài liệu, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi. Chi quà tặng hiện vật cho khách hàng trong các chuơng trình khuyến mãi; Chi phí cho các giải thuởng (bằng tiền hoặc hiện vật) trong các chuơng trình khuyến mãi; Chi phí quảng cáo trên các ph ng tiện truyền thông
V Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí
V.1 Chi nộp thuế
Chi nộp các khoản thuế: Thuế đất, môn bài; Thuế GTGT, Thuế TNDN, Thuế TNCN, Thuế Nhà thầu
V.2 Chi nộp các khoản phí , lệ phí
Chi nộp các khoản phí và lệ phí 28
c. Đánh giá hiệu quả huy đ ộng vốn
Như đã đề cập, hiệu quả huy động vốn được đánh giá dựa trên tỷ trọng giữa kết quả huy động vốn và chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động được số vốn đó .
Ket quả huy động vốn Hiệu quả huy (Tổng vốn huy động được)
L A . ---——.—.---.--- x100
động vốn = Chi phí huy động vốn (Chi lãi + Chi ngoài lãi)
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu chi phí để huy động được 1 đồng vốn. Tỷ trọng này càng lớn thì chứng tỏ hiệu quả huy động vốn của ngân hàng càng cao. Nói một cách khác, ngân hàng cần tăng quy mô vốn huy động và giảm thiểu chi phí để có thể đạt hiệu quả huy động vốn . Để tăng quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn một trong những hình thức đã đề cập bên trên. Dù chọn hình thức nào thì ng ân hàng cũng phải cân nhắc kỹ lưỡng để đảm bảo không ảnh hưởng đến ho ạt động của tổ chức.
Ngoài ra, hiệu quả sử dụng vốn cũng có thể được đánh giá qua thu nhập từ ho ạt động huy động và cho vay của ng ân hàng . Trong đó:
Thu nhập từ hoạt động huy động = Doanh thu bán vốn nội bộ - Chi phí lãi của hoạt động huy động
Thu nhập từ hoạt động cho vay = Thu nhập lãi từ cho vay/ tiền gửi/ trái phiếu
- Chi phí mua vốn nội bộ
(Chi phí mua, bán vốn nội bộ là chi phí mà chi nhánh con phải trả/ nhận được khi mua/ bán vốn với Hội sở ngân hàng)
Ho t động huy động vốn đ ợc coi là có hiệu quả khi thu nhập từ ho t động huy động và cho vay là số dưong và tổng thu nhập sự tăng trưởng ổn định cùng với quy mô nguồn vốn và quy mô cho vay của đon vị.
1.3. Cá C nhâ n tố ảnh hưởng đ ến hoạt động huy đ ộng vốn của NHTM
30
hàng . Các ng ân hàng khi đã nhận biết được thì có khả năng xoá bỏ các tác nhân gây
hậu quả xấu và tăng cường, phát huy các tác nhân mang tính tích cực.
a. Mục tiêu, chiến lược kinh doanh của ngân hàng
Để xây dựng mục tiêu, chiến lược kinh doanh, ng ân hàng thường tìm cách đánh giá vị thế hiện tại của mình trong hệ thống ng ân hàng để thấy được những điểm mạnh, điểm yếu, c ơ hội và thách thức, đồng thời ng ân hàng cũng phải dự đoán
thay đổi môi trường để tìm cho mình hướng đi thích hợp. Chiến lược của ngân hàng có thể tập trung vào việc phát triển chất lượng và quy mô nguồn vốn, hoặc tập trung vào việc thu hút tiền gửi của dân cư, hay chú trọng vào việc cho vay và đầu tư . Các quyết định của lãnh đạo NHTM có được đưa ra một cách kịp thời và có hiệu quả hay không cũng ảnh hưởng trực tiếp dến hiệu quả huy động vốn. Trong khi các mục tiêu chỉ ra sự lựa chọn khách quan về chất lượng, phương hướng và bước tiến của ngân hàng thì chiến lược sẽ là kế ho ạch, qua đó một ngân hàng có thể nhận ra được các mục tiêu đã được ho ạch định một cách rõ ràng nhất. Nếu mục tiêu của ngân hàng là gia tăng thị phần thì chiến lược sẽ có nhiệm vụ để làm sao điều này có thể thực hiện đ ợc Nh vậy, tùy thuộc vào đặc điểm và điều kiện của môi tr ờng kinh doanh cũng như mục tiêu phát triển trong tương lai mà mỗi ngân hàng có chính sách khuyến khích hay h n chế l ợng tiền huy động vào hoặc thay đổi c cấu của một nguồn vốn cụ thể nào đó Ngày nay các ng n hàng đều có xu h ớng ho t động đa năng nhằm tìm kiếm lợi nhuận, phân tán rủi ro. Một chiến lược kinh doanh đúng đắn bao giờ cũng đi cùng với huy động vốn hiệu quả. Bên c ạnh đó quy mô vốn chủ sở hữu và nhu cầu vốn của NHTM cũng là yếu tố ảnh h ởng đến quy mô huy động vốn. Vì vậy mỗi NHTM cần chú trọng tăng quy mô vốn chủ sở hữu vì đ y cũng là một trong những nhân tố đảm bảo uy tín ngân hàng, t o niềm tin cho khách hàng.
Những yếu tố chủ quan là những yếu tố mà bản thân ngân hàng có thể điều chỉnh theo từng môi trường để làm sao cho ho ạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao nhất. Ngân hàng nào tổ chức tốt đ ợc những yếu tố chủ quan kết hợp với yếu tố
b. Mạng lưới huy động và uy tín của ngân hàng
NHTM có hệ thống chi nhánh rộng khắp từ nông thôn đến thành thị sẽ có c ơ hội tiếp xúc với nguồn vốn nhàn rỗi trong dân nhiều hơn . Đua mọi nguời đến gần với ng ân hàng hơn . Hệ thống chi nhánh rộng khắp cũng chứng tỏ đuợc sự phát triển
của ngân hàng, làm cho mọi nguời quen thuộc hơn với ngân hàng và có giao dịch với ngân hàng nhiều hơn . Tuy nhiên việc nguời dân có quyết định gửi tiền vào ngân hàng hay không còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác, đặc biệt là uy tín của ngân hàng . Truớc sự biến động từng ngày, từng giờ của nền kinh tế thì nguy c ơ về mất khả năng thanh toán của ngân hàng không phải là điều không dễ xảy ra. Vì vậy ng ời gửi tiền th ờng lựa chọn ngân hàng nào có uy tín trên thị tr ờng để gửi tiền, đó là ng n hàng mang l i sự an toàn và thuận lợi nhất cho ng ời gửi. Uy tín của ng ân hàng đuợc thể hiện qua các tiêu thức nhu: sự ho ạt động l âu năm, quy mô vốn, quản lý, nhân sự và chất luợng phục vụ... Hiện nay, các ngân hàng luôn cố gắng nâng cao uy tín của mình để có thể đem l ại lợi thế c ạnh tranh trên thị truờng . Khi đã
tin tuởng một ng ân hàng nào đó thì việc cá nhân hay TCKT gửi tiền của mình vào ng ân hàng để huởng lãi trong dài hạn là một điều dễ hiểu.
c. Hinh thức huy động
Truớc sự c ạnh tranh ngày càng khốc liệt không chỉ của các ngân hàng cổ phần trong nuớc mà hiện nay các ngân hàng quốc doanh cũng chịu sự c ạnh tranh quyết liệt của các ngân hàng nuớc ngoài. Do vậy, sự đa dạng trong các sản phẩm, hình thức huy động vốn nhu: đa dạng về kỳ hạn tiền gửi, đa dạng về lo ại tiền gửi, đa dạng về lãi suất... nhằm tạ o điều kiện thuận lợi nhất cho nguời gửi tiền cũng là nhân tố quan trọng trong việc thu hút khách hàng.
d. Yếu tố công nghệ thông tin ngân hàng
Kết quả kinh doanh ngân hàng một phần phụ thuộc vào cách thức Ngân hàng cung ứng dịch vụ tới khách hàng . Nếu Ng ân hàng cung ứng dịch vụ một cách chuyên nghiệp, đ n giản, thuận tiện, áp dụng công nghệ hiện đ i vào dịch vụ ngân hàng, thì sẽ đạt hiệu quả cao hơn . Với mức sống và nhận thức ngày càng cao nhu
32
hàng . Để có thể đáp ứng được nhu cầu đó đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng nâng cấp công nghệ thông tin.
Trong những năm qua nhờ tiến bộ của công nghệ thông tin ng ân hàng đã có nhiều sản phẩm, dịch vụ mới có liên quan đến ho ạt động của ng ân hàng như máy rút
tiền tự động ATM, hệ thống thanh toán điện tử, dịch vụ ngân hàng tại nhà, Mobile Banking, Internet Banking, E Banking... phục vụ nhu cầu khách hàng . Như vậy, một ng n hàng đ ợc trang bị đầy đủ các trang thiết bị công nghệ hiện đ i, phù hợp với năng lực và khả năng tài chính, quy mô hoạt động sẽ gúp cho sự thành công của ho t động ngân hàng.
e. Hoạt động Marketing ngân hàng
Cuộc c ạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt và mạnh mẽ; dịch vụ mà các ngân hàng cung cấp ngày càng đa dạng và linh ho ạt với phưong châm vì khách hàng. Chất l ợng phục vụ của ngân hàng sẽ giúp khách hàng lựa chọn noi có sản phẩm tốt nhất . Vì vây, Marketing ng ân hàng được xem như một bộ phận rất quan trọng vì trực tiếp tiếp xúc và tạo lòng tin cho khách hàng. Marketing ngân hàng là cả một quá trình, bao gồm từ nghiên cứu thị trường, xây dựng chính sách phát triển cho đến giới thiệu, khuyếch tr ng sản phẩm mới ra công chúng. Một ng n hàng có đ ợc công tác Marketing ngân hàng tốt sẽ có lợi thế rất lớn trong quá trình ho t động kinh doanh và có khả năng chiếm u thế trên thị tr ờng. Trên c o sở nghiên cứu thị trường, ngân hàng có thể nắm bắt toàn bộ các thông tin về môi tr ờng kinh doanh, về khách hàng, đồng thời xây dựng chiến l ợc marketing. Trên c o sở này các ngân hàng sẽ sử dụng một cách linh ho ạt, mềm dẻo các công cụ kỹ thuật của marketing ứng dụng trong ho t động của ng n hàng để có thể thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng Ng n hàng th ờng sử dụng các chính sách marketing c o bản.
Chính sách về suất tiền gửi, chi phí dịch vụ đ ợc gọi chung là chính sách giá các sản phẩm, dịch vụ tài chính góp một phần không nhỏ quyết định đến các chỉ tiêu về huy động của ngân hàng. Các NHTM sử dụng hệ thống lãi suất tiền gửi nh một công cụ quan trọng trong việc huy động tiền gửi và thay đổi quy mô nguồn
vốn . Để duy trì và thu hút thêm vốn, ngân hàng cần có mức lãi suất c ạnh tranh, thực
hiện những uu đãi về giá cho những khách hàng lớn, truyền thống thực hiện gửi tiền thuờng xuyên tại ngân hàng.
Các chính sách liên quan đến sản phẩm dịch vụ tiền gửi của ngân hàng, nhóm chính sách này thể hiện chất luợng các lo ại sản phẩm dịch vụ cung ứng: chất luợng tài khoản, kỳ hạn, các dịch vụ liên quan...
Các chính sách trong phục vụ giao tiếp, chăm sóc khách hàng: các chính sách này đuợc các ngân hàng rất quan tâm nhằm tạo uy tín của mình trên thị truờng. Trong điều kiện khó có thể duy trì sự khác biệt về sản phẩm và giá cả nhu hiện nay, chất luợng dịch vụ trở thành công cụ c ạnh tranh vô cùng quan trọng để thu hút vốn. Thái độ thân thiện, chu đáo, bố trí hệ thống thanh toán khoa học là những điều hết sức cần thiết để duy trì khách hàng hiện có và mở rộng khách hàng mới. Các bộ phận chăm sóc khách hàng sẽ tu vấn cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, lựa chọn sao cho phù hợp với ho t động, thói quen, tâm lý của khách hàng
Mặt khác, trình độ nghiệp vụ vững vàng, phong cách làm việc chuyên nghiệp, đ o đức nghề nghiệp là nhân tố quyết định rất lớn tới chất l ợng các sản phẩm cung cấp cho khách hàng.
1.3.2. Yeu tố khách quan
a . Yếu tố vĩ mô, chính sá ch của Chính phủ và NHNN
Trong một nền kinh tế tăng tr ởng, l m phát hợp lý, các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, nhu cầu vốn khi đó tăng cao, l i suất tiền cho vay tăng lên, khi đó ngân hàng dễ huy động vốn hon, chi phí huy động giảm, dẫn đến hiệu quả huy động vốn tăng . Nguợc lại, khi nền kinh tế roi vào suy thoái hoặc lạm phát ở mức cao, khách hàng phải chi tiêu nhiều hon cho nên ít có tiền du thừa để gửi vào ngân hàng hoặc họ tìm kiếm kênh đầu tu khác . Bên c ạnh đó, các doanh nghiệp có xu huớng thu hẹp sản xuất nên nhu cầu vốn giảm. Cộng với chi phí huy động vốn tăng làm cho hiệu quả huy động vốn giảm xuống.
Ng n hàng là định chế tài chính chịu sự ràng buộc nhiều nhất từ khuôn khố pháp lý do những ảnh huởng sâu sắc của nó đến nền kinh tế. Với vai trò vô cùng
34
quan trọng quyết định đến sự ổn định và phát triển của một quốc gia, ho ạt động của ngân hàng chịu sự kiểm soát chặt chẽ của NHNN. Ngoài tuân thủ các luật NHNN quy định, trong quá trình ho ạt động, các ngân hàng luôn phải thực hiện các chính sách của NHNN tùy từng thời kỳ nhằm bình ổn thị truờng. Vào thời kỳ l ạm phát,