Phần 2 : NỘI DUNG
2.3. Đánh giá kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam
TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
2.3.1. Ưu điểm
- Thiết kế kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng với 3 tuyến phòng thủ quan trọng: đơn vị kinh doanh, hỗ trợ và kiểm soát sau cho vay giúp hạn chế rủi ro tín dụng, thực hiện theo đúng khuyến nghị của Basel. Đơn vị kinh doanh là bộ phận có những đánh giá ban đầu về khách hàng và hồ sơ khách hàng cung cấp, là đơn vị tiếp xúc trực tiếp với khách hàng do vậy có thể có những đánh giá chính xác hơn về tình hình và năng lực tài chính của khách hàng.
- Tách bộ phận thẩm định và xử lý tín dụng độc lập với đơn vị kinh doanh. Việc hoạt động độc lập 2 bộ phận này với đơn vị trình hồ sơ là đơn vị
kinh doanh sẽ giúp cho quá trình thẩm định, đánh giá và hoàn thiện quá trình cấp tín dụng cho khách hàng đuợc khách quan hơn, hạn chế việc thông đồng giữa các bộ phận.
- Thiết lập các quy trình tín dụng khá rõ ràng giúp các bộ phận hiểu đuợc công việc cần phải làm của bộ phận mình. Trong hệ thống văn bản của VPBank luôn có văn bản nêu rõ quy trình thực hiện tại các bộ phận độc lập này trong đó nêu rõ hồ sơ cần phải có những buớc kiểm soát nào, cần phải kiểm tra những gì mới có thể đua ra được quyết định cấp tín dụng và thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng sao cho phù hợp với quy định ngân hàng.
- Phân rõ thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng với thẩm quyền cao nhất thuộc về hội đồng quản trị. VPBank phân chia các cấp phê duyệt thành các chuyên gia phê duyệt A,B,C và quy định rõ thẩm quyền phê duyệt hạn mức tín dụng tối đa của các cấp phê duyệt này. Khi hạn mức cấp tín dụng vượt quá thẩm quyền của các chuyên gia phê duyệt hồ sơ sẽ được trình lên hội đồng tín dụng khu vực, cấp cao và thẩm quyền cao nhất thuộc về hội đồng quản trị.
- Áp dụng công nghệ mới trong hoạt động tín dụng như hệ thống luân chuyển chứng từ, hệ thống xếp hạng tín dụng, hệ thống kiểm soát chứng từ sau giải ngân.. .giảm bớt một phần công việc cho con người.
- Được sự hỗ trợ của các đơn vị tham mưu trong quá trình tín dụng như khối pháp chế, quản trị rủi ro. các đơn vị này hỗ trợ cho đơn vị kinh doanh và các bộ phận khác về các vấn đề liên quan đến pháp luật, đánh giá mức rủi ro của hồ sơ khi các bộ phận có vướng mắc chưa thống nhất được và cũng hạn chế được những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.
2.3.2. Tồn tại
- Hệ thống văn bản rất lớn chưa có sự sắp xếp một cách có hệ thống dẫn đến việc tìm kiếm văn bản còn hạn chế, điều này ảnh hưởng đến việc cập
nhật những thay đổi trong quy định của nhân viên. Hơn nữa hệ thống văn bản quá nhiều dẫn đến việc phải ghi nhận quá nhiều thông tin dễ bị nhiễu ảnh huởng đến việc xử lý và vận hành kiểm soát. Việc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân, phong ban đôi khi chua thực sự rõ ràng dẫn đến việc kiểm soát chồng chéo hoặc bỏ sót trong khâu kiểm soát hoạt động tín dụng. Câu chữ trong văn bản đôi khi chua rõ ràng, chung chung dẫn đến các bộ phận không thống nhất đuợc quan điểm trong quá trình xử lý.
- Việc ban hành quy định mới chua bắt kịp đuợc những thay đổi chính sách mới của Ngân hàng nhà nuớc dẫn đến các đơn vị vận hành bị động, gặp khó khăn khi áp dụng những thay đổi mới vì chua có quy định cơ chế mới của ngân hàng khi các chính sách của Ngân hàng nhà nuớc đã có hiệu lực
- Việc kiểm tra thực tế mục đích sau cho vay của khách hàng tại các đơn vị kinh doanh chua thực sự thuờng xuyên, lập biên bản kiểm tra mục đích vay mang tính đối phó để gửi bộ phận kiểm soát sau chứ chua đi sâu sát thực tế hoạt động của khách hàng. Việc kiểm tra thực địa tại các bộ phận kiểm soát sau còn hạn chế do luợng công việc tại văn phòng rất lớn, nhân sự còn ít chua đủ để đáp ứng nhu cầu công việc để có thể thuởng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng.
- Việc tổ chức đào tạo cho nhân viên còn ít trong khi hàng ngày vẫn có rất nhiều quy định, sửa đổi mới ra đời. Các khóa đào tạo chua đạt hiệu quả mong muốn, cán bộ tín dụng chua thực sự hiểu và nắm chắc kiến thức cần thiết trong khi đây là mắt xích quan trọng và đầu tiên trong khâu kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng.
- Việc thẩm định tình hình hoạt động thực tế của khách hàng còn hạn chế, khi các bộ phận thẩm định độc lập thực hiện thẩm định qua điện thoại là chủ yếu và rất ít luợng hồ sơ đuợc thực địa. Điều này không đánh giá đuợc khách quan, chính xác hồ sơ cung cấp mà chỉ phụ thuộc vào việc thẩm định
và cam kết của đơn vị kinh doanh dễ dẫn đến hành vi giả mạo hồ sơ, chứng từ để được quyết định cấp tín dụng gây rủi ro lớn cho ngân hàng.
- Hệ thống xử lý thông tin thường xuyên bị quá tải do lượng thông tin quá lớn đặc biệt là hệ thống kiểm soát chứng từ và chế tài của khách hàng trong quá trình giải ngân, phát hành bảo lãnh.. .Hệ thống lỗi có thể hiển thị sai chế tài kiểm soát ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng của bộ phận hỗ trợ vận hành, có thể được giải ngân, phát hành bảo lãnh. khi khách hàng đang bị kiểm soát cần có ý kiến của các cấp.
- Khối lượng công việc của các bộ phận ngày càng lớn đặc biệt là các bộ phận hỗ trợ dẫn đến tình trạng quá tải đặc biệt là thời điểm cuối năm khi các đơn vị kinh doanh đang cố gắng hoàn thành chỉ tiêu, nhân sự không đủ đáp ứng khối lượng công việc dễ dẫn đến rủi ro hoạt động.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
VPBank đang bắt đầu lộ trình chuyển đổi 5 năm lần thứ 2 với mục tiêu lớn và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cấp tín dụng nhằm nâng cao vị thế trong hệ thống các ngân hàng thương mại. Việc đẩy mạnh hoạt động tín dụng cần đi đôi với cải thiện các biện pháp kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro.Tuy nhiên kiểm soát nội bộ tại VPBank vẫn còn những hạn chế chưa được cải thiện. Do vậy, cần có những giải pháp cụ thể để hoàn thiện kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng nhằm phát hiện và hạn chế các rủi ro.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG