0 2 5
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2013 - 2015) Biểu đồ 2.4. Cơ cấu nợ xấu của năm 2015
■ Nhóm 3
■ Nhóm 4
■ Nhóm 5
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank, 2015)
Nhìn vào bảng cơ cấu nợ xấu của Sở giao dịch, ta có thể thấy xu huớng du nợ cũng nhu tỷ trọng nợ nhóm 5 trong tổng nợ xấu đang ngày tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu. Nếu năm 2013, nợ nhóm 5 chỉ chiếm tỷ trọng 25,52% trong tổng nợ xấu thì đến năm 2015, tỷ trọng nhóm nợ này tại Sở Giao dịch đã tăng lên mức 50,46%. Nợ nhóm 5 cao làm tăng phản ánh khả năng mất vốn cao, đồng thời, mức trích lập dự phòng lớn, ảnh huởng đến kết quả kinh doanh của Sở Giao dịch.
Nhận xét chung: Mặc dù Sở Giao dịch đã mạnh dạn sử dụng quỹ dự phòng và
bán nợ VAMC để xử lý các khoản nợ xấu, đua tỷ lệ nợ xấu về mức an toàn, nhung gánh nặng thu hồi nợ vẫn còn đó. Bên cạnh đó, cùng với các khoản nợ xấu mới phát sinh trong giai đoạn hậu khủng hoảng kinh tế, vấn đề nợ xấu của Sở giao dịch vẫn còn là một vấn đề khá nan giải, cần phải đuợc giải quyết tốt trong thời gian tới.
2.2.1.2. Tình hình nợ xấu xử lý ngoại bảng tại Sở giao dịch NHTMCP Ngoại thương Việt Nam
Bảng 2.10. Số dư nợ xấu xử lý ngoại bảng
8 6 VCB - Chi nhánh Hà Nội 4,02 3∏ 5~ 5 3,8 VCB - Chi nhánh Thành Công 2,88 2,9 1 2,7 7
VCB - Chi nhánh Chương Dương 2,16 2,6
7 9 2,4
(Nguồn: Báo cáo nợ ngoại bảng của Sở giao dịch giai đoạn 2013 - 2015)
Qua số liệu trong bảng trên ta thấy số du nợ xấu xử lý ngoại bảng (nợ xấu đuợc xử lý bằng quỹ Dự phòng rủi ro) của Sở Giao dịch tại thời điểm cuối năm
2014 đã tăng mạnh so với năm 2013. Sang năm 2015, số dư nợ xấu xử lý ngoại bảng đã giảm so với năm 2014, tuy nhiên, vẫn ở mức cao. Bên cạnh việc tích cực bám sát các nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ, Sở Giao dịch đã thực hiện bán nợ của Công ty Cổ phần bao bì Hà Nội theo đánh giá là hoàn toàn không có nguồn trả nợ cho DATC, đưa con số dư nợ xấu xử lý ngoại bảng về mức 466,45 tỷ đồng. Việc chuyển từ nội bảng sang ngoại bảng đối với nhóm nợ xấu này góp phần cải thiện chất lượng tín dụng của Sở Giao dịch, đồng thời tạo điều kiện để Sở Giao dịch chủ động trong áp dụng các biện pháp tích cực khác nhằm thu hồi nợ đã xử lý, hoàn nhập lợi nhuận bất thường.
2.2.1.3. So sánh tỷ lệ nợ xấu của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với một số Chi nhánh trong cùng hệ thống:
Bảng 2.11. Tỷ lệ nợ xấu của một số Chi nhánh VCB trong cùng hệ thống
xấu của Sở giao dịch luôn sau khi đã mạnh tay xử lý vẫn ở mức cao so với nhiều chi nhánh trong hệ thống. Qua đó có thể thấy rằng vấn đề nợ xấu của Sở giao dịch thực sự là vấn đề đáng quan tâm.
2.2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịchNgân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
2.2.2.1. Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh
a. Quy trình cấp tín dụng đang áp dụng tại Sở giao dịch
❖ Đối với khách hàng doanh nghiệp
từng Chi nhánh có chia bộ phận tín dụng làm 3 Phòng. Phòng Quan hệ Khách hàng chịu trách nhiệm tiếp nhận toàn bộ các nhu cầu của khách hàng, nêu các thông tin về khách hàng vào Báo cáo đề xuất cấp tín dụng, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm về thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụng, Phòng quản lý nợ chịu trách nhiệm giải ngân hồ sơ do Phòng Quản lý rủi ro tín dụng chuyển sang sau khi tiến hành thẩm định xong.
Tuy nhiên, bắt đầu từ ngày 01/09/2008, NHTMCP Ngoại thuơng Việt Nam áp dụng quy trình cấp tín dụng mới cho khách hàng doanh nghiệp, theo đó tại từng Chi nhánh chỉ còn 02 bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng, cụ thể: Phòng Khách hàng/Đầu tu dự án/ SMEs chịu trách nhiệm tiếp cận khách hàng, nắm bắt toàn bộ các nhu cầu của khách hàng, thực hiện thẩm định rủi ro để quyết định cấp tín dụng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. Hồ sơ sau khi đã đuợc duyệt sẽ đuợc
chuyển cho Phòng Quản lý nợ để giải ngân.
Sơ đồ 2.2. Quy trình cấp tín dụng đối với KHDN tại Sở Giao dịch
Với quy trình cấp tín dụng như hiện nay đã khắc phục được tồn tại trước đây là: (i) đã khắc phục được việc làm chậm trễ quá trình cấp tín dụng cho khách hàng do mô hình trước đây làm cho việc cấp tín dụng đối với khách hàng phải thông qua Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh; (ii) tránh gây phiền hà cho khách hàng khi nhiều bộ phận tham gia khai thác thông tin từ phía khách hàng, trùng lặp trong việc hỏi tin, ...
❖ Đối với khách hàng thể nhân:
Đối với các khách hàng thể nhân, Sở giao dịch cấp tín dụng trên cơ sở cấp tín dụng có tỷ lệ tài sản bảo đảm nhất định. Đối với các món vay có tài sản bảo đảm là bất động sản thì tỷ lệ tài sản bảo đảm tính trên giá trị mỗi món vay là 70%, đối với tài sản bảo đảm là Nhà ở thì tỷ lệ này là 60%. về mức phán quyết cấp tín dụng, đối với những khoản vay có giá trị trên 10 tỷ đồng phải trình qua Hội đồng tín dụng SGD, đối với những khoản vay có giá trị nhỏ hơn 10 tỷ đồng chỉ cần trình qua Ban Giám đốc Sở giao dịch phê duyệt.
Ngoài ra, Sở giao dịch còn có sản phẩm cho vay tín chấp đối với một số cán bộ làm việc tại các cơ quan Nhà nước dựa vào bảng xác nhận chức vụ và xác nhận lương của cơ quan mà người xin vay đang công tác.
Đối tượng khách hàng cá nhân là đối tượng khách hàng rất phức tạp nên rất dễ xảy ra rủi ro khi cho vay đối với đối tượng khách hàng này. Thực tế cho thấy, với các khách hàng vay tín dụng theo phương thức xác nhận lương dễ xảy ra khả năng người vay chuyển nơi làm việc nhưng cơ quan không thông báo cho Ngân hàng nên nhiều trường hợp khách hàng không tiếp tục trả nợ vay.
b. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng và thẩm quyền cấp tín dụng đang được áp dụng:
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: Việc quản trị rủi ro được thay đổi từ việc
xóa bỏ mô hình có Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong hệ thống. Việc quản lý rủi ro hiện nay được tập trung về Phòng quản lý rủi ro tín dụng trực thuộc Hội sở chính, Phòng này thực hiện chức năng quản lý rủi ro của toàn hệ thống. Việc cấp tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp được thống nhất thực hiện theo
nguyên tắc chuẩn là xác định và cấp một mức giới hạn tín dụng nhất định cho từng khách hàng, dựa trên căn cứ thẩm định, đánh giá mức độ rủi ro khi cấp tín dụng cho khách hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Trong giới hạn tín dụng này bao gồm tất cả các loại hạn mức nhu: Hạn mức cho vay, hạn mức tài trợ thuơng mại...
Thẩm quyền cấp tín dụng: Thẩm quyền xem xét, cấp tín dụng đuợc Hội sở
chính quy định giao cho từng Chi nhánh. Trong giới hạn thẩm quyền này, Chi nhánh đuợc tự quyết định cấp tín dụng. Đối với những mức cấp tín dụng cao hơn mức đã đuợc giao theo thẩm quyền, Chi nhánh phải trình lên Hội sở chính xin phê duyệt. Căn cứ vào tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh và đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng tại từng thời điểm, Hội sở chính có thể điều chỉnh linh hoạt mức giới hạn thẩm quyền giao cho Chi nhánh. Việc phân quyền nhu hiện nay tạo điều kiện cho Chi nhánh chủ động trong hoạt động cấp tín dụng đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, đồng thời, việc quản lý rủi ro tín dụng đối với các khoản cấp tín dụng có giá trị lớn vẫn đuợc theo dõi tập trung tại Hội sở chính.
c. Thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng:
Truớc tháng 3/2010, việc chấm điểm xếp hạng khách hàng đuợc thực hiện 01năm/01 lần. Thời gian thực hiện khi cán bộ rà soát giới hạn tín dụng đối với khách hàng. Phuơng thức thực hiện là thực hiện theo file excel do cán bộ tín dụng tự nhập thông tin báo cáo tài chính và tình hình phi tài chính của Khách hàng để đua ra đuợc mức xếp hạng.
Từ ngày 17/03/2010, theo Quyết định số 117/QĐ-VCB.CSTD, việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng đối với khách hàng đuợc thực hiện định kỳ 03 tháng/01 lần. Phuơng thức tiến hành là dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đuợc lập thành phần mềm do Hội sở chính quản lý, cán bộ tại các Chi nhánh thực hiện nhập thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng trên hệ thống và hệ thống tự cho điểm, xếp hạng khách hàng. Đối với những khách hàng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng của Hội sở chính thì Chi nhánh phải thông qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Hội sở chính để chấm điểm xếp hạng tín dụng. Việc xếp hạng tín dụng đuợc tiến hành theo định kỳ 03 tháng/01 lần giúp cho việc đánh giá hạng của khách hàng
được chính xác hơn và mang tính cập nhật hơn.
d. Quy trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Quy trình phân loại nợ của mỗi Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến công tác quản lý nợ xấu của NHTM đó, cụ thể hơn là có ảnh hưởng trực tiếp đến tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng thương mại. Việc thực hiện phân loại nợ tại Sở Giao dịch được thực hiện theo hướng dẫn của Hội sở chính và tuân theo các văn bản quy định của pháp luật. Cụ thể các văn bản về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đang được áp dụng tại Sở Giao dịch hiện nay như sau:
(i) Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài,
(ii) Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013,
(iii) Quyết định số 368/QĐ-HĐQT.CSTD ngày 20/05/2014 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về việc ban hành Chính sách của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về phân loại tài snar có, trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
> Thực hiện phân loại nợ tại Sở Giao dịch:
Thời điểm trước, giống như các NHTM khác, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thực hiện việc phân loại nợ theo điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, tức phân loại nợ chỉ dựa vào thời gian của khoản nợ. Tuy nhiên, kể từ thời điểm Quý II/2014, việc phân loại nợ tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam được thực hiện theo hướng áp dụng điều 11 của Thông tư số 02/2013/TT- NHNN, tức là việc phân loại nợ không chỉ dựa vào thời gian của khoản nợ như trước đây mà việc phân loại nhóm nợ hiện còn được căn cứ vào mức xếp hạng của khách hàng. Mức xếp hạng khách hàng được thực hiện định kỳ 03 tháng/01 lần và dựa vào việc đánh giá tình hình tài chính, phi tài chính, tình hình hoạt động kinh
doanh của khách hàng. Căn cứ vào mức xếp hạng tín dụng của KH, việc phân loại nợ tại Sở Giao dịch được thực hiện như sau:
+ Nhóm 1: KH xếp hạng A, A+, AA, AA+, AAA + Nhóm 2: KH xếp hạng B, B+, BB, BB+, BBB + Nhóm 3: KH xếp hạng C+, CC, CC+, CCC + Nhóm 4: KH xếp hạng C
+ Nhóm 5: KH xếp hạng D
Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể được Sở Giao dịch thực hiện theo đúng các văn bản quy định hiện hành.
e. Vấn đề nguồn lực con người trong công tác phòng ngừa nợ xấu:
Nhân tố nguồn lực con người luôn là nhân tố quan trọng trong mọi hoạt động của bất kỳ một tổ chức nào, đặc biệt trong Ngân hàng là một tổ chức dịch vụ chuyên nghiệp đòi hỏi con người phải có trình độ cao. Tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam không có bộ phận lập chính sách về quản lý tín dụng. Việc ban hành chính sách về quản lý tín dụng được thực hiện do Phòng Chính sách tín dụng thuộc Hội sở chính và các Chi nhánh trong đó có Sở giao dịch thực hiện theo các chính sách được Hội sở chính ban hành. Nguồn lực con người trong quy trình quản lý tín dụng bao gồm con người công tác ở bộ phận lãnh đạo Ngân hàng, Phòng Chính sách tín dụng, Phòng quản lý rủi ro tín dụng thuộc Hội sở chính, các cán bộ có vai trò tiếp xúc, thẩm định khách hàng, bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ của Sở giao dịch. Tuy nhiên việc tổ chức nhân sự ở bộ máy quản lý rủi ro tín dụng còn có một số điểm tồn tại là:
Cán bộ ban hành chính sách thuộc Phòng Chính sách tín dụng và cán bộ thuộc bộ phận thẩm định của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng của Hội sở chính phần lớn còn là các cán bộ trẻ, kinh nghiệm về cấp tín dụng chưa có nhiều nên chắc chắn việc ban hành chính sách tín dụng để áp dụng trong hệ thống còn nhiều bất cập.
Cán bộ thuộc các bộ phận tiếp xúc và thẩm định khách hàng tại Sở giao dịch còn chưa có trình độ đồng đều, thiếu kinh nghiệm về các nghiệp vụ bổ trợ như nghiệp vụ về thanh toán quốc tế, nghiệp vụ về bảo lãnh... có một số cán bộ không
được đào tạo đúng chuyên ngành nên khá khó khăn trong việc thực hiện công việc.
f. về công tác tổ chức quản lý tín dụng:
Công tác tổ chức quản lý tín dụng còn nhiều có bất cập: Như việc thẩm định cho vay còn thiếu thông tin về thị trường, ngành hàng, việc kiểm tra trước và sau cho vay còn hạn chế, đặc biệt công tác kiểm tra trước cho vay còn mang nặng tính hình thức chưa được tiến hành độc lập.
g. về công nghệ thông tin đang áp dụng:
Công nghệ thông tin đóng vai trò rất quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại nói chung và Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng. Hệ thống công nghệ thông tin càng hiện đại càng giúp cho Ngân hàng tra cứu thông tin tốt, quản lý tốt phân loại nợ theo các ngành... từ đó kịp thời có dự báo dư nợ theo các ngành...giúp cho công tác quản trị rủi ro và quản lý nợ xấu được tốt.
Tuy nhiên, phần mềm lõi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương là phần mềm đã được mua từ những năm 2000, đã khá cũ nên việc thực hiện quản lý trên hệ thống còn khá nhiều khó khăn.
2.2.2.2. Công tác xử lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Công tác xử lý nợ xấu có vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động quản lý nợ xấu. Việc xử lý nợ xấu tốt có thể làm giảm con số nợ xấu đã phát sinh tại Sở giao dịch, góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu.
a, Những Chính sách đã thực hiện để xử lý nợ xấu
Trong bối cảnh tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng, ban lãnh đạo NHTMCP Ngoại thương Việt Nam đã cho ban hành một số quy định, hướng dẫn về quản lý và xử lý nợ có vấn đề:
(i) Quyết định số 118/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 17/07/2002 ban hành Quy chế miễn, giảm lãi đối với khách hàng, và Quyết định số 69/QĐ-NHNT.HĐQT ngày