4 0 7
Trong đó
1. Số tiền thu hồi đuợc từ nợ nội bảng 20,8 7
123,3 6
135,1 2
2. Số tiền thu hồi đuợc từ nợ ngoại
bảng 7 21,3 84,14 5 185,6
(Nguồn: Báo cáo xử lý nợ bằng Quỹ dự phòng tại Sở giao dịch năm 2013 - 2015)
58
Qua bảng trên có thể thấy trong giai đoạn 2013 - 2015, Sở Giao dịch đã phải sử dụng đến Quỹ dự phòng để xử lý nợ xấu biến động khác nhau. Neu năm 2013 và 2015, con số xử lý dự phòng chỉ ở mức 114,22 tỷ đồng và 118,08 tỷ đồng, thì năm 2014, còn số này là 315,46 tỷ đồng. Trong giai đoạn này, Sở Giao dịch đã quyết liệt xử lý dự phòng rủi ro với một số khách hàng lớn, du nợ cao, tuy nhiên, bị đánh giá là khó có khả năng phục hồi và thu hồi nợ nhu: Công ty CP xây dựng và phát triển hạ tầng Thăng Long, Công ty CP thép Hồng Thanh, Công ty CP T & T, ...
Bắt đầu từ năm 2014, Sở Giao dịch đã bắt đầu xử lý nợ xấu thông qua bán cho VAMC, số xử lý đuợc bán là 208,63 tỷ đồng. Điều này đã giảm gánh nặng cho Quỹ dự phòng để xử lý nợ xấu. Sang năm 2015, Sở Giao dịch tiếp tục bán 174,15 tỷ đồng nợ xấu cho VAMC. Việc bán nợ xấu cho VAMC đã đem đến nhiều lợi ích cho Sở Giao dịch bởi khi nợ xấu chuyển đến nhóm 5, Sở Giao dịch phải trích lập đủ 100% dự phòng xử lý rủi ro (sau khi trừ đi giá trị tài sản bảo đảm quy đổi) theo quy định hiện hành, thì Sở Giao dịch đuợc kéo dài thời gian trích lập đến 5 năm khi bán nợ xấu cho VAMC.
d, Thực trạng công tác thu hồi nợ xấu: Kết quả thu hồi nợ xấu:
Con số thu hồi nợ xấu nội bảng và ngoại bảng đuợc thể hiện qua bảng duới đây
Bảng 2.14. Con số nợ xấu thu hồi được
thu hồi nợ xấu nội bảng. Trong giai đoạn 2013-2015, Sở giao dịch đã quyết liệt xử lý dứt điểm con số nợ xấu phát sinh từ một số khách hàng nhu: Công ty Cung ứng dịch vụ hàng không là 24 tỷ VND và Công ty Chăn nuôi chế biến là 56,38 tỷ VND... Kết quả trong vòng 03 năm, từ 2013 đến hết năm 2015, Sở giao dịch đã thu hồi đuợc tổng số 279,35 tỷ đồng nợ xấu nội bảng.
Kết quả thu hồi nợ xấu Ngoại bảng:
Mặc dù, Công tác thu hồi nợ xấu ngoại bảng là công tác khó khăn. Tuy nhiên, nhìn vào kết quả nợ xấu ngoại bảng mà Sở giao dịch đã thu hồi đuợc có thể thấy Sở giao dịch đã rất nỗ lực trong công tác thu hồi nợ đã xử lý dự phòng rủi ro.
Trong năm năm 2013, Sở giao dịch đã thu đuợc 21,37 tỷ đồng, năm 2014, Sở giao dịch đã thu đuợc 84,14 tỷ đồng và 185,65 tỷ đồng vào năm 2015. Tổng số trong 03 năm từ 2013 - 2015, Sở giao dịch thu hồi đuợc 291,16 tỷ đồng nợ ngoại bảng. Đây là thành quả công tác duới sự chỉ đạo của lãnh đạo Sở Giao dịch và công sức của cán bộ Tổ xử lý nợ.
2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCHNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.3.1. Ket quả đạt được
Công tác quản lý nợ xấu của Sở giao dịch đã đạt đuợc những kết quả khá tốt, cụ thể nhu sau:
- Cơ cấu tổ chức bộ máy với các phòng ban đuợc phân công chức năng nhiệm vụ rõ ràng, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro.
- Tuân thủ các quy định về phân loại nợ, và trích lập dự phòng ngay từ khâu chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng. Đánh giá đúng tình trạng khách hàng, từ đó phân loại nợ và trích lập dự phòng sát với mức độ rủi ro.
- Thành lập đuợc Tổ xử lý nợ xấu, nay là Ban xử lý nợ xấu, hoạt động tách biệt khỏi các Phòng tín dụng. Ban xử lý nợ xấu chỉ tập trung vào công tác thu hồi nợ, không thực hiện cấp tín dụng nên đảm bảo đuợc hiệu quả tốt hơn truớc.
- Kết quả kinh doanh tốt đã giúp cho Sở Giao dịch có đủ năng lực và chủ động trong công tác trích lập dự phòng và xử lý nợ bằng quỹ dự phòng.
- Kết quả quan trọng nhất: Tỷ lệ nợ xấu đã giảm mạnh và nằm ở mức an toàn. Từ con số tỷ lệ nợ xấu ở mức cao là 7,34% vào tháng 10 năm 2014 đã giảm xuống con số 2,98% tại thời điểm cuối năm 2013, và còn 2,86% tại thời điểm cuối năm 2015. Tuy còn số này còn khá cao nhung đây là kết quả của sự nỗ lực trong công tác thu hồi nợ, mạnh dạn trong quyết định xử lý nợ nói riêng và sự nỗ lực trong tất cả các hoạt động kinh doanh nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh cao của toàn Sở Giao dịch nói chung.
2.3.2. Những mặt tồn tại
Thứ nhất, con số nợ xấu thực tế ở mức cao
Nếu nhu con số tỷ lệ nợ xấu năm 2014-2015 của Sở Giao dịch tại các thời điểm cuối năm trên báo cáo nằm trong mức chấp nhận đuợc của các Ngân hàng với tỷ lệ 2,98% và 2,86%, thì tại các thời điểm trong năm con số nợ xấu thực tế khi chua xử lý của Sở Giao dịch vẫn ở mức cao với 7,34% năm 2014 và 4,21% năm 2015, là mức báo động cao đối với chất luợng tín dụng của Sở Giao dịch.
Hơn nữa, với qui mô hoạt động và vị trí đầu tàu của Sở Giao dịch trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam, Sở Giao dịch cần nỗ lực hơn trong công tác tín dụng, huớng tới mục tiêu tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,3%, giúp giảm gánh nặng nợ xấu cho toàn hệ thống.
Bên cạnh đó, nhìn lại cơ cấu các nhóm nợ xấu của Sở Giao dịch, ta có thể thấy nợ nhóm 5 đang có xu huớng tăng về tỷ trọng trong tổng nợ xấu. Đến năm 2015, nợ xấu nhóm 5 chiếm 50,46% trong cơ cấu nợ xấu. Vấn đề này đòi hỏi Sở Giao dịch phải nâng cao hơn nữa chất luợng thẩm định, quản trị rủi ro đối với các khoản cấp tín dụng mới, đồng thời tích cực hơn trong các biện pháp xử lý nợ, nâng cao công tác thu hồi nợ.
Thứ hai, thiếu công tác thẩm định rủi ro trong quá trình cấp tín dụng:
Từ mô hình quản lý rủi ro tín dụng đuợc đua ra chua hoàn thiện dẫn đến quy trình cấp tín dụng đối với doanh nghiệp đang thiếu khâu thẩm định rủi ro tín dụng độc lập đối với các khoản vay tại Chi nhánh, chỉ có một số các Công ty mà mức giới hạn tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt của Hội sở chính thì Chi nhánh mới
trình lên Hội sở chính, còn đối với các khách hàng còn lại chi nhánh tự quyết định việc cấp tín dụng mà không có bộ phận thẩm định rủi ro độc lập. Đây là một kẽ hở lớn dễ dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh, sẽ làm phát sinh nợ xấu.
Thứ ba, công tác theo dõi, giám sát khoản vay, kiểm tra sử dụng vốn vay chưa đạt hiệu quả cao
Công ty tác theo dõi, giám sát khoản vay còn mang nặng tính hình thức, đối phó. Cán bộ tín dụng thực hiện việc theo dõi, giám sát, kiểm tra sử dụng vốn vay chưa bám sát tình hình hoạt động kinh doanh thực tế của doanh nghiệp mà chỉ tiến hành kiểm tra mang tính hời hợt, chưa có sự đối chiếu sổ sách kế toán của khách hàng .. .Vì vậy, dẫn đến nội dung trên biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay hoặc các báo cáo trình lên cấp trên không phản ánh được những điểm đáng lưu ý về tình hình kinh doanh của khách hàng mà đó có thể là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Thứ tư, chất lượng công tác thẩm định tài sản thế chấp chưa cao
Hiện nay, công tác thẩm định tài sản tại Sở Giao dịch NHTMCP Ngoại thương Việt Nam được thực hiện theo các quy định trong: Quyết định số 204/VCB.HĐQT ngày 19/05/2010 của Hội đồng quản trị ban hành Chính sách bảo đảm tín dụng, và Quyết định số 30/QĐ-VCB.CSTD ngày 20/01/2011 của Tổng Giám đốc ban hành Hướng dẫn thực hiện Chính sách bảo đảm tiền vay. Trong các văn bản này có hướng dẫn tỷ lệ cấp tín dụng đối với mỗi loại tài sản, mức độ ưu tiên của loại tài sản, và các thức định giá đối với mỗi loại tài sản, ...
Tuy nhiên, đến nay NHTMCP Ngoại thương Việt Nam vẫn chưa có một bộ phận độc lập chịu trách nhiệm định giá tài sản thế chấp và hệ thống dữ liệu hỗ trợ việc định giá. Mặc dù Vietcombank hiện đã ký hợp đồng hợp tác với một số Công ty thẩm định giá độc lập để nâng cao chất lượng định giá tài sản, nhưng việc hợp tác này chỉ dựa trên thỏa thuận về ưu tiên một số khâu trong công tác định giá tài sản.
Trên thực tế hiện nay, việc định giá tài sản được tiến hành bởi các công ty thẩm định giá độc lập và việc trả phí thẩm định cũng như công tác thẩm định được Công ty thẩm định làm trực tiếp với khách hàng. Điều này dẫn đến việc khó tránh
khỏi giá trị định giá không chính xác do những thỏa thuận riêng của khách hàng và Công ty định giá. Bên cạnh đó, với những diễn biến khó lường của thị trường, giá trị tài sản thế chấp liên tục thay đổi, các cơ quan thẩm định giá cũng khuyến cáo giá trị định giá chỉ hiệu lực trong thời gian ngắn (03 tháng). Trong khi đó, việc tiếp tục thuê định giá lại tài sản của NH là khó khả thi do tăng chi phí hoạt động của khách hàng hoặc NH, dẫn tới chất lượng định giá tài sản không cao.
Thứ năm, hệ thống công nghệ thông tin đã lỗi thời, chưa được cập nhật hiện đại
Hệ thống phần mềm lõi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương đã được ra đời từ những năm 2000 nên tính đến thời điểm hiện tại nó đã có tính lỗi thời, gây nhiều khó khăn cho công tác quản lý của các cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng trong việc quản lý tín dụng.
Thứ sáu, chất lượng cán bộ trong công tác thẩm định còn chưa đồng đều, trình độ thẩm định còn thể hiện sự yếu kém
Cán bộ làm công tác thẩm định tín dụng còn có trình độ chưa đồng đều dẫn đến công tác điều hành, quản lý đối với hoạt động tín dụng khá khó khăn. Chất lượng cán bộ tín dụng có trình độ chưa cao dẫn đến chất lượng công tác thẩm định còn hạn chế. Đối với một số cán bộ tín dụng, khả năng tự phát hiện rủi ro tín dụng đối với các khoản vay là khá khó khăn. Đặc biệt, có một số cán bộ do trình độ hạn chế nên việc nắm bắt tinh thần chỉ đạo của lãnh đạo của cấp trên và các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ chưa sâu dẫn đến sự lúng túng trong quá trình triển khai, thực hiện nghiệp vụ tín dụng cũng là yếu tố có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1. Nguyên nhân Khách quan
- Môi trường kinh tế không thuận lợi: Môi trường vĩ mô với khủng hoảng kinh tế, suy thoái toàn cầu, biến động tỷ giá, sự bất ổn của giá dầu, tỷ lệ lạm phát trong nước tăng cao, lãi suất cho vay tăng ... tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, làm doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, mất khả năng thanh toán. Ngay cả các ngân hàng cũng phải đối mặt với những khó khăn và thách thức của
nền kinh tế hiện nay. Trong giai đoạn từ 2009 đến nay, hàng loạt ngân hàng tại Mỹ phá sản, nhiều ngân hàng bị giảm mức đánh giá tín nhiệm, ... Điều này phản ánh rõ những khó khăn của nền kinh tế và những tác động, hậu quả mà nó mang lại.
- Hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng tuy đã cải thiện nhung vẫn chua thực sự thuận lợi cho hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thuơng mại. Các quy định liên quan đến vấn đề tài sản thế chấp còn nhiều bất cập. Có rất nhiều tài sản của Doanh nghiệp hiện nay không có đăng ký sở hữu trong khi đây lại là điều kiện bắt buộc đối với các tài sản đuợc sử dụng làm tài sản thế chấp.
- Từ phía khách hàng: Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không nỗ lực sử dụng vốn vay có hiệu quả; Khách hàng thiếu thiện chí cung cấp thông tin định kỳ cần thiết theo yêu cầu, cố ý hạch toán, báo cáo sai sự thật, giấu tình hình thua lỗ, lừa dối ngân hàng. Khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ gốc và lãi khi đến hạn, ... Đặc biệt với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thực tế hoạt động của nhiều doanh nghiệp không quy chuẩn và chuyên nghiệp, hồ sơ báo cáo tài chính không phản ánh hết hoạt động của doanh nghiệp, hệ thống thông tin dữ liệu không đuợc cập nhật đầy đủ và liên tục, gây khó khăn trong việc thẩm định và quản lý tín dụng của ngân hàng.
2.3.3.2. Nguyên nhân chủ quan
❖ Trong Công tác ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Thứ nhất, chính sách quản lý rủi ro tín dụng chưa hoàn thiện
Nhu chúng ta đã biết, nguồn gốc của nợ xấu bắt nguồn từ rủi ro tín dụng. Chính vì vậy, một chính sách quản lý rủi ro tín dụng chua hoàn thiện sẽ là nguyên nhân tiềm ẩn dẫn đến nợ xấu phát sinh.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTMCP Ngoại thuơng Việt Nam hiện còn nhiều điểm chua phù hợp. Cụ thể là đối với các khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Chi nhánh, không phải trình lên Hội sử chính, bộ phận tiếp xúc khách hàng tại Chi nhánh đảm nhiệm từ việc tiếp nhận hồ sơ cấp tín dụng và dự thẩm định cấp tín dụng nên sẽ không tránh khỏi sự thiếu khách quan trong quá trình quyết định cấp tín dụng, tiềm ẩn những rủi ro xảy ra đối với các khoản cấp tín dụng.
Việc thẩm định rủi ro tại Phòng Quản lý rủi ro tại Hội sở chính được thực hiện theo hình thức tái thẩm định. Hầu hết việc thẩm định được thực hiện trên cơ sở những hồ sơ đề xuất của Chi nhánh đưa lên, những cán bộ của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở chính thiếu sự tiếp xúc trực tiếp với hoạt động kinh doanh của khách hàng nên việc thẩm định rủi ro thực sự chưa mang lại hiệu quả cao.
Thứ hai, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng còn nhiều yếu tố không hợp lý
Hiện tại, Sở Giao dịch thực hiện phân loại nợ chủ yếu dựa trên kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Nếu hệ thống chấm điểm còn nhiều yếu tố không hợp lý sẽ dẫn đến tình trạng mức xếp hạng không chính xác với tình trạng khoản nợ của doanh nghiệp, và dẫn đến kết quả phân loại nợ không chính xác. Đặc điểm hạn chế trong hệ thống chấm điểm tín dụng của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam hiện nay là yếu tố ngành. Hiện hệ thống chưa có sự chi tiết rõ về ngành hàng và các chỉ số chấm điểm liên quan ngành chưa phù hợp. Cụ thể như ngành dược được đánh giá về mức độ an toàn cao và triển vọng tốt, nhưng hiện hệ thống chỉ có ngành sản xuất thuốc và không có ngành thương mại thuốc. Các công ty kinh doanh thương mại thuốc thuần túy hiên nay được xếp trong nhóm ngành Thương mại hàng tiêu dùng, dẫn đến kết quả đánh giá hoạt động các doanh nghiệp dược không đúng. Liên quan đến chỉ số chấm điểm ngành xăng dầu, kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp xăng dầu thường xuyên thua lỗ do cơ chế giá hỗ trợ sản xuất kinh doanh của nhà nước, tuy nhiên, các doanh nghiệp sẽ được bù giá và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp ổn định, an toàn vốn cao, nhưng do kết quả kinh doanh không tốt dẫn tới xếp hạng tín dụng luôn ở mức thấp, thậm chí phân loại nợ ở nhóm 3, làm gia tăng nợ xấu của Sở Giao dịch trong khi các đơn vị này luôn thực hiện tốt việc trả nợ và nằm trong nhóm khách hàng được chăm sóc tốt của Sở Giao dịch cũng như các ngân hàng khác.
Thứ ba, còn thiếu bộ phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập, chuyên nghiệp