Bước 4: Nhấn nút <<Cất>> trên thanh công cụ để lưu *Chi phí NVLTT
Cơng ty cổ phần tập đồn định giá DATC tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước (FIFO). Hàng hóa mua trước sẽ được xuất trước để sử dụng và tính theo giá thực tế của lơ hàng cũ trước.
Ví dụ 6: Ngày 05/01/2019 công ty mua nguyên vật liệu của công ty
TNHH CMC Trường Giang theo hóa đơn số 0000112. Tổng giá đã bao gồm thuế (Thuế 10%) là 25.905.000đ. Cơng ty thanh tốn bằng chuyển khoản.
Sau khi bên bán xuất h óa đơn kế tốn căn cứ vào hóa đơn bán hàng lập ủy nhiệm chi gửi bên ngân hàng. Khi hàng về đến kho, kế toán lập phiếu nhập kho đưa thủ kho. Thủ kho tiến hàng kiểm kê hàng hóa và nhập kho.
Các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ trên: hóa đơn GTGT số 0000112
(Phụ lục 13), Phiếu nhập kho (Phụ lục 14), Ủy nhiệm chi (Phụ lục 15)
Trình tự hạch tốn như sau:
Bước1: Kế toán căn cứ vào các chứng từ xác định tài khoản Nợ, tài khoản Có,
từ giao diện tổng hợp của phần mềm kế toán máy chọn phân hệ “Mua hàng” →
“Chứng từ mua hàng”. Máy tính sẽ hiển thị giao diện nhập dữ liệu. Ta chọn thanh tốn bằng chuyển khoản, và tích vào phần lập kèm hóa đơn.
Bước 2: Phần “Phiếu nhập”. Ta cần khai báo đầy đủ thông tin như sau:
- Tên: Chọn khách hàng. Máy tính sẽ tự động ghi rõ tên đối tượng và các thông tin kèm theo theo như khai báo thông tin ban đầu
- Diễn giải: Mua hàng cơng ty TNHH CMC Trường Giang theo hóa đơn số 0000112
- Khai báo thơng tin về chứng từ như: + Ngày chứng từ: 05/01/2019 + Ngày hạch toán: 05/01/2019
Tồn bộ các thơng tin về chứng từ trên sẽ do máy tính tự động cập nhật vào ủy nhiệm chi và hóa đơn.
- Phần “Ủy nhiệm chi” chọn tài khoản chi là: 2700201005808 - Khai báo thơng tin về hố đơn:
+ Loại hoá đơn: Hoá đơn GTGT
+ Ngày hoá đơn: 01/05/2019 + Số hoá đơn: 0000112 Trong trang hàng tiền khai báo:
+ Mã hàng: A4 PG65 A5 KING70 ONE4XANH MK4TRUNG X.XI 3 + Số lượng: 100 100 100 100 100 + TK Nợ: 152 + TK Có: 112 + thành tiền: 23.550.000