Chất lượng kiểm soát nội bộ của NHTM được đánh giá trên các tiêu thức như sau:
- Hệ thống kiểm soát nội bộ phải được phân cấp trách nhiệm và mục tiêu rõ ràng, có khả năng hoạt động độc lập và có các nguồn lực thích hợp để thực hiện các mục tiêu; đảm bảo có một cơ chế chia sẻ thơng tin có liên quan giữa các bộ phận, các phịng chức năng với phịng kiểm sốt nội bộ; có sự bảo vệ về mặt pháp lý đối với cá nhân và hệ thống kiểm soát để hoạt động kiểm soát được diễn ra an tồn trong q trình thực thi nhiệm vụ.
- Thực hiện đồng thời thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa; có mối liên hệ thường xuyên và trực tiếp với ban lãnh đạo các ngân hàng; có phương tiện thu thập, đánh giá và phân tích các báo cáo và các kết quả thống kê từ các ngân hàng trên cơ sở từng trường hợp hoặc tổng thể; có phương pháp đánh giá độc lập những thông tin mà ngân hàng cung cấp qua thanh tra tại chỗ hoặc thông qua kết quả kiểm toán độc
lập.
- Hệ thống kiểm sốt phải đảm bảo rằng ngân hàng có chế độ lưu giữ hồ sơ chứng từ theo các quy định và chuẩn mực về hạch toán, kế toán, để tạo điều kiện cho các kiểm sốt viên có được sự đánh giá đúng đắn về tình hình tài chính và khả năng kinh doanh của ngân hàng; đồng thời các nhà kiểm soát cũng phải đảm bảo việc công bố, xuất bản cung cấp thường kỳ các báo cáo tài chính phản ánh trung thực tình hình hoạt động của ngân hàng.
- Quyền hạn chính thức của các kiểm soát viên: các kiểm soát viên và hệ thộng kiểm sốt có quyền thực hành những biện pháp tức thì khi có sự vi phạm quy chế, hay khi phát sinh những vấn đề làm ảnh hưởng đến lợi ích sự an tồn của bản thân ngân hàng.