- Quan điểm định hướng cho hoạt động kiểm soát
Mục tiêu của hoạt động kiểm soát nội bộ là rõ ràng. Nhưng trên thực tế, do sự khác biệt về thể chế chính trị mà quan điểm định hướng cho hoạt động kiểm soát nội bộ giữa các cơ quan kiểm sốt và trong các thời kỳ khác nhau có thể khác nhau. Điều này đơi khi có thể làm giảm chất lượng thực sự của hệ thống kiểm soát nội bộ
- Điều kiện hoạt động
Cơ sở vật chất và trang thiết bị phục vụ hoạt động kiểm soát nội bộ cũng như cơ chế đãi ngộ đối với kiểm sốt viên có tác động trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ.
Cơ sở vật chất và trang thiết bị lạc hậu, không đồng bộ sẽ cản trở quá trình thu thập và xử lý thơng tin. Thơng tin về NHTM có thể khơng cập nhật, khơng đầy đủ và thiếu chính xác dẫn đến việc phân bổ nguồn lực kiểm sốt nội bộ khơng hợp lý. Bên cạnh đó, cơ chế đãi ngộ, bao gồm đãi ngộ vật chất, đãi ngộ về sử và cơ chế đảm bảo an tồn cho kiểm sốt viên cũng tác động không nhỏ tới chất lượng hệ thống kiểm sốt nội bộ. Một cơ chế thích đáng sẽ có tác dụng phát huy hết năng lực cá nhân, nâng cao tinh thần trách nhiệm trong cơng việc của những người kiểm sốt viên.
- Nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là một nhân tố hết sức quan trọng. Chỉ với một đội ngũ kiểm sốt viên có trình độ chun mơn, có chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp mới đảm bảo các nội dung thanh tra, giám sát đề ra được thực hiện đầy đủ và phản ánh đúng thực trạng, điều kiện hoạt động của ngân hàng và hệ thống ngân hàng.