CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại Ngân hàng TMCP Việt
tín chấp, ngƣời làm quản trị rủi ro càng phải đau đầu khi lƣợng khách hàng của ngân hàng rất lớn, với ngày càng nhiều sản phẩm tài chính mới liên tục ra đời, công việc nhận diện và quản trị rủi ro càng phức tạp. Nhƣng rủi ro là điều luôn tồn tại khi xem xét một cơ hội kinh doanh. Hoặc lựa chọn né tránh đứng ngoài cuộc chơi hoặc hạn chế tối đa rủi ro bằng các công cụ. Nói về việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro, ông Dmytro Kolechko – iám đốc khối quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Việt
Nam Thịnh Vượng cho biết nếu không đầu tƣ cho những công đoạn ban đầu, không
thể thu về kết quả tốt. Để hệ thống quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, ông cho biết thu thập dữ liệu chiếm tới 2/3 thời gian tại VPBank, còn lại 1/3 thời gian là để xây dựng mô hình dựa trên các dữ liệu đó. Đánh giá đƣợc tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tín chấp, thời gian qua VPBank cũng nhƣ VPBank chi nhánh Bắc Ninh đã nỗ lực rất nhiều, mang lại nhiều kết quả đạt đƣợc, tuy nhiên bên cạnh đó, cũng không tránh đƣợc một số hạn chế, cụ thể nhƣ sau:
3.4.1. Những kết quả đạt được
Nhìn lại công tác quản trị RRTC của chi nhánh Bắc Ninh, thấy đƣợc những kết quả tốt, đáng phát huy của chi nhánh. Mặc dù trong giai đoạn này, nền kinh tế có tính cạnh tranh gay gắt, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phải phá sản nhƣng tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh có xu hƣớng giảm và vẫn đảm bảo đáp ứng yêu cầu về tăng trƣởng tín chấp trên địa bàn. Và đặc biệt là chi nhánh đã tuân thủ khá tốt chính sách tín dụng, quy trình tín chấp mà VPBank đã xây dựng và ban hành.
Thứ nhất, về công tác nhận diện rủi ro tín chấp
Tại ngân hàng VPBank chi nhánh Bắc Ninh đã có những ý tƣởng tích cực góp phần tăng cƣờng quản trị rủi ro tín chấp tại Chi nhánh nhƣ hệ thống cảnh báo rủi ro từ lịch sử giao dịch, thêm vào đó, các cán bộ phòng quản lý rủi ro và phòng khách hàng cũng có sự phối hợp chặt chẽ để có thể nhận diện đƣợc những dấu hiệu rủi ro tín chấp sớm.
Thứ hai, về đo lường và đánh giá rủi ro tín chấp
tín chấp và phân tích tín chấp định kỳ, theo các tiêu chuẩn mà VPBank đƣa ra, đồng thời, cũng đã phát hiện ra những sai sót nhất định trong quá trình thẩm định của bộ phận quan hệ khách hàng, từ đó góp phần hạn chế rủi ro tín chấp tại Chi nhánh.
Việc xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín chấp trong nội dung đo lƣờng/ đánh giá rủi ro tín chấp cũng gặt hái đƣợc những thành công bƣớc đầu, thể hiện đƣợc tầm nhìn của Ban lãnh đạo cũng nhƣ những nỗ lực của cán bộ nhân viên chi nhánh Bắc Ninh. Việc xếp hạng tín chấp khách hàng đƣợc thực hiện thông qua chấm điểm các bộ chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín chấp khách hàng (chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính) liên quan đến tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, thu nhập, khả năng trả nợ... của khách hàng. Đối với từng loại đối tƣợng khách hàng, mục đích sử dụng vốn vay VPBank có quy định chi tiết, hƣớng dẫn riêng đối với việc chấm điểm xếp hạng tín chấp khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín chấp VPBank sử dụng, đƣợc phân tổ đến từng cấp và đƣợc thực hiện trên hệ thống công nghệ thông tin triển khai đồng bộ từ hội sở đến từng Chi nhánh. Đáp ứng đƣợc yêu cầu về đo lƣờng rủi ro, cảnh báo rủi ro tín chấp tại Chi nhánh. Lãnh đạo Chi nhánh, lãnh đạo phòng khách hàng cơ bản thực hiện tốt công tác chỉ đạo, tổ chức thực hiện, triển khai chấm điểm và XHTD khách hàng trong phạm vi thẩm quyền.
Thứ ba, về kiểm soát rủi ro tín chấp
Công tác kiểm soát tín chấp cũng phần nào đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Trong quá trình kiểm soát rủi ro tín chấp, VPBank đã đánh giá và kiểm soát đƣợc số lƣợng khách hàng có dấu hiệu rủi ro và giá trị tín chấp gặp rủi ro (bảng 2.5). Đây cũng là những cố gắng đáng ghi nhận của Chi nhánh.
Thứ tư, về công tác tài trợ rủi ro
Công tác tài trợ rủi ro tín dụng tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh đƣợc thực hiện đúng quy trình và theo quy định của pháp luật về trích lập dự phòng rủi ro tín chấp, sử dụng dự phòng rủi ro tín chấp. Công tác này góp phần giúp chi nhánh có thể đối phó đƣợc khi rủi ro tín chấp tại Chi nhánh xảy ra.
Cuối cùng, Hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng tín chấp đ được đồng bộ và hướng tới chuẩn Basel II
Giai đoạn 2015 – 2017 là giai đoạn quan trọng mà VPBank thực hiện hoàn thiện khung văn bản chính sách và thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín chấp toàn hệ thống. Đặc biệt, trong năm 2016, 2017 VPBank đã ban hành một loạt văn bản nhằm hoàn thiện các quy định nội bộ về hoạt động tín chấp theo chuẩn Basel II.
Khung chính sách tín dụng tín chấp của VPBank đƣợc ban hành khá đồng bộ, bao gồm quy định giới hạn tín chấp và thẩm quyền quyết định giới hạn tín chấp, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi...; Các quy trình nghiệp vụ tín dụng đƣợc chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và các tài liệu hƣớng dẫn nhƣ sổ tay tín chấp, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng trên hệ thống Core sunshine. Ngoài ra, để ứng xử kịp thời với những biến động của môi trƣờng kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Chính sách tín dụng chung của VPBank mà Chi nhánh Bắc Ninh đang áp dụng đã hƣớng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. Mở rộng cấp tín chấp đến mọi đối tƣợng khách hàng. Các khách hàng đƣợc đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế, mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phƣơng án/ dự án của khách hàng, biện pháp bảo đảm tiền vay… Có chính sách ƣu đãi với các đối tác chiến lƣợc, các khách hàng mang lại lợi ích lớn, đảm bảo lợi thế cạnh tranh của ngân hàng. Phát triển các sản phẩm tín chấp đa dạng, phong phú về phƣơng thức, loại tiền, kỳ hạn…, có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu khách hàng của các nhóm sản phẩm đồng tài trợ, cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay, sản phẩm kết hợp tín chấp, bảo hiểm.
Lãnh đạo VPBank thực hiện tốt việc tổ chức triển khai kịp thời các văn bản quy định nội bộ của VPBank về hoạt động tín chấp đến các cán bộ trực tiếp làm
công tác tín chấp và bộ phận phòng ban có liên quan. Đồng thời, tạo điều kiện cho cán bộ, công nhân viên tham gia các khóa đào tạo bồi dƣỡng nghiệp vụ tín chấp, kiểm tra kiểm soát, nhận biết tài liệu thật, giả... do VPBank và NHNN tổ chức nhằm nâng cao trình độ của cán bộ, công nhân viên đáp ứng tốt yêu cầu công tác hoạt động tín chấp và quản trị RRTD tại Chi nhánh.
3.4.2. Những hạn chế
Bên cạnh những thành công, những nỗ lực đƣợc ghi nhận, công tác quản trị rủi ro tín chấp tại VPBank chi nhánh Bắc Ninh còn một số điểm tồn tại, hạn chế, cụ thể nhƣ sau:
Thứ nhất, về công tác nhận diện rủi ro
Qua phân tích có thể thấy công tác nhận diện rủi ro tín chấp còn thụ động, chƣa đem lại hiệu quả cao, chỉ khi những dấu hiệu rủi ro xuất hiện rồi thì chi nhánh mới biết. Việc dự báo, nhận diện trƣớc những trƣờng hợp khách hàng có quy cơ làm cho chi nhánh gặp phải rủi ro tín chấp còn hạn chế.
Thứ hai, về đo lường và đánh giá rủi ro
Công tác đo lƣờng và đánh giá rủi ro tín chấp mặc dù đã đƣợc thực hiện bằng việc xếp hạng tín dụng nội bộ, tuy nhiên, trong quá trình thực hiện xếp hạng tín chấp nội bộ thì các công tác nhƣ phân tích tín chấp khách hàng để định kỳ xếp hạng tín chấp nội bộ lại các khách hàng còn nhiều hạn chế nhƣ: các cán bộ ngân hàng khi phân tích xem trọng thu nhập đảm bảo, công tác thẩm định mang tính hình thức, định giá thu nhập đảm bảo thiếu căn cứ, không cập nhật thông tin khách hàng thƣờng xuyên.
Thứ ba, về kiểm soát rủi ro
Trong công tác kiểm soát rủi ro tín chấp, thì công tác giám sát khoản vay sau khi giải ngân nhằm đảm bảo KH sử dụng vốn vay đúng mục đích quan trọng nhƣng lại không đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, thực tế nhiều trƣờng hợp nhân viên ngân hàng không trực tiếp xuống cơ sở sản xuất kinh doanh hoặc đơn vị hoạt động của khách hàng kiểm tra mà việc kiểm tra mang tính hình thức, dó đó có thể nói việc
kiểm tra còn sơ sài, chƣa cập nhật đầy đủ các thông tin và số liệu hoạt động thực tế tại thời điểm kiểm tra, từ đó làm hạn chế hiệu quả quản trị rủi ro tín chấp tại Chi nhánh.
Thứ tư, về công tác tài trợ rủi ro
Công tác tài trợ rủi ro đƣợc thực hiện đúng theo quy định nhà nƣớc, nhƣng qua phân tích có thể thấy so với năm 2015 thì mức trích lập dự phòng RRTC cao hơn nhiều (năm 2015 là 12,28 tỷ thì năm 2016 là 18,32 tỷ và năm 2017 là 17,22 tỷ đồng). Thêm vào đó, qua phân tích cho thấy, tại Chi nhánh có nhiều khoản nợ tín chấp không thu hồi đƣợc và Chi nhánh bắt buộc phải tài trợ rủi ro bằng cách xử lý từ dự phòng rủi ro tín chấp, điều này làm thiệt hại cho Chi nhánh đồng thời phản ảnh phần nào hiệu quả quản trị RRTC còn hạn chế.
3.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế
2.4.3.1. Nguyên nhân khách quan
*Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đối với khách hàng doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay ở Việt Nam là rất nhiều doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm chế độ báo cáo tài chính hoặc bản thân họ chƣa nhận thấy tầm quan trọng và ý nghĩa của việc lập báo cáo tài chính một cách bài bản. Do vậy hầu hết các báo cáo tài chính gửi ngân hàng đều có chất lƣợng kém, không phản ánh đúng thức trạng tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng khách hàng và mất thời gian để tìm hiểu và xác định lại các nội dung trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Thêm nữa, hiện nay rất ít doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Thông thƣờng chỉ các doanh nghiệp nhà nƣớc bị bắt buộc kiểm toán thì mới thuê kiểm toán tài chính độc lập, còn lại phần lớn doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ không thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Do vậy, ngân hàng khó phát hiện các sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này, dẫn đến thông tin sử dụng phân tích khách hàng không chính xác.
khai thông tin về cá nhân, do vậy việc thu thập thông tin cá nhân cũng rất khó khăn cho ngân hàng. Ngoài ra tình trạng khách hàng không trung thực, cố tình gian lận thông tin và hồ sơ vay vốn giả để lừa tiền từ phía ngân hàng, khiến cho Chi nhánh khó khăn trong quá trình thẩm định, cấp tín chấp.
*Môi trường kinh tế không ổn định
Sự biến động quá nhanh và không dự đoán đƣợc của thị trƣờng thế giới: Nền kinh tế VN vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,... vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thƣơng khi thị trƣờng thế giới biến động xấu. Ngành dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thủy sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua. Không chỉ xuất khẩu, các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thƣơng không kém. Mặt hàng sắt thép cũng bị ảnh hƣởng lớn của giá thép thế giới. Việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nƣớc phải ngƣng sản xuất do chi phí giá thành rất cao trong khi không tiêu thụ đƣợc sản phẩm. Nhƣ vậy, nhìn chung, các ngành nghề trong nền kinh tế Việt Nam đều có sự biến động, làm ảnh hƣởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, do đó ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín chấp của Chi nhánh, đặc biệt là chi nhánh Bắc Ninh với đặc thù Doanh nghiệp cũng nhƣ khách hàng cá nhân đại bộ phận tham gia hoạt động nông nghiệp, kinh doanh hộ cá thể các sản phẩm nông nghiệp, phụ trợ nông nghiệp.
* Môi trường pháp lý chưa thuận lợi
Nguyên nhân từ phía môi trƣờng, chính sách kinh tế và công tác giám sát từ xa của NHNN: các định hƣớng phát triển của Nhà nƣớc thƣờng xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hƣởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của Chính phủ, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu ... còn
nhiều vấn đề chƣa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hƣớng dẫn của Ngân hàng có điểm quy định thiếu cụ thể, nên khi triển khai thực hiện còn vƣớng mắc, còn nhiều cách hiểu khác nhau dễ dẫn đến rủi ro.
Luật doanh nghiệp nhà nƣớc chỉ mới quy định doanh nghiệp đƣợc dùng tài sản nhà nƣớc để thế chấp nhƣng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ khi doanh nghiệp không trả đƣợc nợ vay thì không quy định.
Pháp lệnh thống kê đến nay đã bộc lộ nhiều thiếu sót, do chƣa thực sự xử lý nghiêm minh các doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh. Thủ tục khởi kiện của ngân hàng còn rƣờm rà, NHNN chƣa khắc phục đƣợc công tác giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ (tức là duy trì hoạt động phân tích và giám sát liên tục qua mạng máy tính đối với tất cả các TCTD trong hệ thống ngân hàng). Mặt khác, cũng giống các NHTM khác ngân hàng chƣa quen trao đổi thông tin về tình hình khách hàng cho các ngân hàng bạn bởi lý do cạnh tranh nên đến nay hệ thống thông tin tại trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu của ngân hàng.
* Hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN còn thiếu sót
Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu. Nội dung và phƣơng pháp thanh tra, giám sát còn lạc hậu, chậm đƣợc đổi mới. Thanh tra tại chỗ vẫn là phƣơng pháp chủ yếu, thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm. Do vậy mà có những sai phạm của NHTM không đƣợc thanh tra NHNN cảnh báo để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra sau đó mới can thiệp. Mặt khác, cũng giống các NHTM khác, ngân hàng chƣa quen trao đổi thông tin về tình