1.4. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp của một số NHTM và bài học kinh nghiệm
1.4.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp của một số NHTM
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp Citibank của M
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh đƣợc đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của CitiBank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup. Những thành công của Citigroup có sự đóng góp không nhỏ của chính sách quản trị rủi ro của tập đoàn. Chủ tịch tập đoàn Citigroup Walter Wriston đã từng nói lên vai trò của hoạt động quản trị rủi ro nhƣ sau: “Toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro”.
Trong môi trƣờng hoạt động ngân hàng Citibank đã xây dựng một khung quản trị RRTC, trong đó bao gồm các chính sách tín chấp đƣợc tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín chấp. Khi những yếu tố này đƣợc hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Mô hình tín dụng thƣơng mại đƣợc tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: Gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch.
Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng của Citibank bao gồm: Hình thành chiến lƣợc và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi. Trong các giai đoạn này, trách nhiệm của các bộ phận tham gia đƣợc thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng nhƣ sau:
Ủy ban Quản lý thực hiện các nhiệm vụ: Thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tƣ với ngân hàng; đặt hạn mức tín chấp đối với Ủy ban chính sách tín dụng.
Ủy ban chính sách tín dụng thực hiện các nhiệm vụ: Đặt ra hạn mức tín chấp cùng với Ủy ban Quản lý; xây dựng chính sách tín chấp; quản lý và đánh giá danh mục đầu tƣ và quản trị RRTC.
Và cuối cùng, bộ phận quản trị RRTC thực thi các nhiệm vụ: Lập ra chiến lƣợc kinh doanh; nhận định thị trƣờng mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ
khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dƣ nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín chấp, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho các nhà đầu tƣ; theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín chấp hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro đƣợc giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp của IN bank của Hà Lan
ING bank là một trong số các ngân hàng hàng đầu Châu u đạt đƣợc nhiều thành công trong công tác quản trị RRTC. Mô hình mà ngân hàng áp dụng có nhiều điểm ƣu việt:
Về cơ cấu bộ máy: Hệ thống quản trị rủi ro tại ngân hàng đƣợc tách bạch hoàn toàn với bộ phận kinh doanh và khách hàng, đƣợc báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất. Cơ cấu quản trị RRTC gồm ba bộ phận: Bộ phận chính sách, bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận xây dựng mô hình tính toán lƣợng hóa rủi ro.
Về thẩm quyền quản lý rủi ro: kiến của bộ phận quản lý RRTC là yêu cầu bắt buộc của các quyết định tín chấp. Ngân hàng có xu hƣớng áp dụng hình thức cấp hạn mức tín chấp trên cơ sở đề xuất của bộ phận kinh doanh/ khách hàng, bộ phận rủi ro sẽ lập báo cáo đề xuất đánh giá độc lập đề nghị duyệt một hạn mức tín dụng phù hợp cho từng khách hàng trong một thời hạn thƣờng là một năm và bộ phận kinh doanh/ khách hàng đƣợc sử dụng hạn mức đó. Các khoản tín dụng vƣợt hạn mức này hoặc các khách hàng chƣa có hạn mức thì đều phải qua bộ phận quản lý rủi ro.
Hệ thống giới hạn tín chấp: Có nhiều loại giới hạn đƣợc sử dụng, với mỗi khách hàng, ngân hàng áp dụng một giới hạn rủi ro tổng thể. Dƣới mức rủi ro tổng thể này có hạn mức chia theo loại sản phẩm hoặc giao cho vay, bảo lãnh, phát hành thƣ tín dụng…
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB)
Hệ thống quản trị rủi ro tín chấp của KDB đƣợc thể hiện qua năm nội dung cơ bản nhƣ sau:
KDB xác định chiến lƣợc rủi ro hƣớng tới tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận đƣợc là tối ƣu hóa phân bổ vốn rủi ro. Triết lý của KDB là rủi ro nên đƣợc xem xét trên cả hai mặt – cơ hội và thách thức, và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lƣợng nhƣ vốn kinh tế, mức độ biến động của thu nhập…mà còn trên cả những ảnh hƣởng tiềm tàng tới cơ cấu tổ chức, kết quả hoạt động và danh tiếng của ngân hàng.
+ Mô hình quản lý rủi ro
Phù hợp với mục tiêu hoạt động, KDB xây dựng lộ trình hƣớng tới mô hình quản lý rủi ro hiện đại với từng giai đoạn nhƣ sau:
Giai đoạn 1: của quản lý rủi ro tín chấp là tuân thủ các nguyên tắc quản lý theo Basel II bằng việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín chấp nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD – xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ, LGD – tỷ lệ tổn thất dự kiến (%) trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ và EAD – số dƣ nợ rủi ro. Dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD, các ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản lý rủi ro tín chấp trên nhiều phƣơng diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lƣờng rủi ro tín dụng qua EL – tổn thất dự kiến và UL – tổn thất ngoài dự kiến tại cấp độ một khách hàng cụ thể:
ELi = PD x LGD x EAD
(Nguồn: Theo Basel II)
Tuy nhiên, việc đo lƣờng, tính toán vốn tối thiểu cần duy trì để bù đắp rủi ro cho các khoản vay không chỉ dừng lại ở những khoản vay đơn lẻ mà còn tính đến rủi ro của cả danh mục tín chấp.
Giai đoạn 2: là quản lý rủi ro danh mục đầu tƣ bằng cách lƣợng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tƣ dựa trên việc xác định độ rủi ro tƣơng quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tƣơng ứng. Khi các thƣớc đo rủi ro tín dụng là EL và UL đã đƣợc lƣợng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phƣơng châm “rủi ro
cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp” qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro. Giai đoạn 4: Cao hơn việc quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo rủi ro, ngân hàng hƣớng tới việc quản lý rủi ro danh mục tín chấp chủ động (ACPM- Active credit portfolio management) thay vì quản lý rủi ro danh mục một cách thụ động bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất mà ngân hàng đạt đƣợc là quản lý rủi ro trên cơ sở giá trị (Value-based management – VBM). Khi đó, tất cả các giá trị đã đƣợc điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tƣ đều đƣợc xác định, giúp cho công tác quản lý rủi ro đƣợc hiệu quả, chính xác.
+ Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro
Quản lý hạn mức tại KDB bao gồm hai cấp độ chủ yếu là giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng. Đối với ngành hàng, hạn mức đƣợc xác định trên cơ sở kết hợp việc đánh giá giữa Dấu hiệu (tầm nhìn dài hạn) và Xếp hạng (tầm nhìn ngắn hạn) để đƣa ra định hƣớng tăng trƣởng, duy trì hay rút lui. Mục tiêu của việc thiết lập hạn mức theo từng ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào một ngành hàng cụ thể, đồng thời tối ƣu hóa hiệu quả của các tiêu chí quản lý rủi ro từng ngành.
Ngoài hạn mức rủi ro cho từng khách hàng, KDB cũng thiết lập hạn mức rủi ro cho nhóm khách hàng có liên quan.
Trƣờng hợp hạn mức rủi ro của một khách hàng hay một nhóm khách hàng có liên quan vƣợt quá giới hạn cho phép, các quyết định cấp tín chấp phải đƣợc phê duyệt bởi Chủ tịch HĐQT. Đối với các giao dịch có mức độ rủi ro cao, hệ thống đƣa ra các tiêu thức nhận dạng và quản lý hạn mức rủi ro chặt chẽ.
+ Hệ thống phê duyệt tín chấp
Hệ thống phê duyệt tín chấp của ngân hàng thể hiện ở vai trò, chức năng và thẩm quyền của từng bộ phận, cá nhân trong quá trình phê duyệt tín dụng. Hệ thống đƣợc thiết lập theo từng đối tƣợng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa
và nhỏ, định chế tài chính.
+ Hệ thống kiểm soát rủi ro tín chấp
Hệ thống kiểm soát rủi ro tín chấp của KDB đƣợc thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín chấp riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín chấp ngoại bảng, và toàn bộ danh mục tín chấp của ngân hàng trên nguyên tắc quản lý hàng ngày và đƣa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro. Hệ thống cũng cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín chấp, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật. Hệ thống cũng là công cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lƣợc rủi ro cũng nhƣ các chính sách trƣớc khi xảy ra rủi ro. Kết quả kiểm tra kiểm soát rủi ro tín chấp sẽ đƣợc báo cáo trực tiếp lên Khối Quản trị Rủi ro.