Hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng Thương mại- 123docz.net

1.2. Cơ sở lý luận về huy động vốn, hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại

1.2.2. Hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng Thương mại

1.2.2.1. Quan niệm nâng cao hiệu quảhuy động vốn

“Hiệu quả hoạt động kinh doanh” là mục tiêu cao nhất, là đích đến mà mọi chủ thể kinh doanh đều muốn đạt tới. Với các NHTM cũng vậy, hiệu quả kinh

doanh luôn được chú trọng quan tâm và một ngân hàng muốn hoạt động có hiệu quả thì việc đầu tiên đó là công tác huy động cũng phải có hiệu quả. Bởi huy động vốn là hoạt động đầu tiên trong cả quy trình kinh doanh của NHTM, nó ảnh hưởng đến việc tồn tại và phát triển của NHTM.

Nâng cao hiệu quả huy động vốn của NHTM chính là thúc đẩy mối tương quan giữa kết quả thu được của hoạt động huy động vốn với chi phí huy động vốn của ngân hàng. Vốn huy động phù hợp với nhu cầu sử dụng mà vẫn đảm bảo được mục tiêu chi phí hợp lý, đồng thời nguồn vốn đó phải đảm bảm được vấn đề an

toàn trong kinh doanh mà vẫn đem lại khả năng sinh lời cho ngân hàng.

Phạm trù hiệu quả phản ánh mối quan hệ tương hỗ giữa mục đích, chi phí, kết quả của một quá trình được nghiên cứu. Hiệu quả là sự so sánh giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra. Hiệu quả càng cao khi kết quả đạt được càng cao và chi phí bỏ ra càng thấp. Để hoạt động kinh doanh đạt được lợi nhuận cao, NH phải đảm bảo cho các hoạt động đạt được hiệu quả. Huy động vốn là một hoạt động kinh doanh của NHTM, hiệu quả trong huy động vốn góp phần quan trọng trong hoạt động của NH nói chung và trong việc tạo lợi nhuận nói riêng, tạo nên sự ổn định cho nguồn vốn, thúc đẩy tăng trưởng và hạn chế rủi ro trong kinh doanh.

Để nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn đòi hỏi công tác huy động vốn phải đáp ứng được các yêu cầu cơ bản sau:

+ Huy động vốn phải xuất phát từ nhu cầu kinh doanh của NH để đảm bảo có khả năng đáp ứng cho hoạt động sử dụng vốn của NH. Tức là vốn huy động phải có sự tăng trưởng ổn định về số lượng, có thể thoả mãn các nhu cầu tín dụng, thanh toán cũng như hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

+ Huy động vốn phải đảm bảo cơ cấu hợp lý, đó chính là cân đối theo nhu cầu giữa vốn ngắn hạn và vốn trung hạn, dài hạn, giữa huy động từ dân cư và từ tổ chức kinh tế… một cơ cấu vốn hợp lý phải là một cơ cấu vốn đáp ứng tối đa nhu cầu sử dụng và không có tình trạng bất hợp lý, dư thừa hay thiếu vốn.

+ Huy động vốn phải đảm bảo tối thiểu hoá chi phí. Đây là yếu tố quan trọng nhất có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của NH. Chi phí này chính là số tiền mà

NH phải trả cho lượng vốn huy động được, chi phí hoạt động cao hay thấp phụ thuộc vào mức lãi suất mà NH đưa ra. Có thể thấy rằng việc tối thiểu hoá chi phí huy động theo từng loại hình huy động là rất khó do những đặc điểm riêng của từng loại hình. Cơ sở để NH tối thiểu hoá chi phí huy động là sự hợp lý về cơ cấu vốn và sự cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.

Như vậy, hiệu quả huy động vốn của NHTM là khả năng đáp ứng cao

nhất nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng với chi phí hợp lý.

1.2.2.2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quảhuy động vốn

Vốn luôn là một trong những yếu tố đầu vào cơ bản của quá trình hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Có thể khẳng định rằng không thể thực hiện được các mục tiêu kinh tế xã hội nói chung của nhà nước, cũng như các mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng nếu như không có vốn. Với tư cách là một doanh nghiệp, một trung gian hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ thì vốn của các NHTM lại có một vai trò hết sức quan trọng, có thể nói vốn là mối quan tâm hàng đầu.

Về phía xã hội : Để thực hiện được công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nước, cần một lượng vốn rất lớn làm tiền đề vật chất, vốn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, kết cấu hạ tầng, vốn để sản xuất kinh doanh.

Về phía ngân hàng: Để có thể tiến hành kinh doanh có hiệu quả, đa dạng các hình thức kinh doanh để nâng cao sức cạnh tranh và lợi nhuận ngân hàng cần có một lượng vốn lớn huy động từ các nguồn trong nước. Vốn trong nước phần lớn nằm trong các hộ gia đình dưới dạng tiết kiệm dự phòng. Hơn nữa vốn của các tổ chức kinh tế xã hội không phải lúc nào cũng được sử dụng theo vụ mùa, theo chu kỳ kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Do đó lượng vốn nhàn rỗi trong khu vực này cũng rất là lớn. Nhiệm vụ to lớn của mỗi ngân hàng là phải tập trung và thu hút các nguồn vốn lớn này để đầu tư cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, các công trình kinh tế xã hội biến chúng thành những đồng vốn mang lại hiệu quả kinh tế xã hội.

• Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu (chiếm tỷ trọng lớn) trong nguồn vốn kinh doanh của NHTM.

Thành phần nguồn vốn kinh doanh của NHTM bao gồm: vốn tự có, vốn điều lệ, vốn huy động, vốn vay… trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn (thường là trên

70% nguốn vốn kinh doanh của Ngân hàng). Mặt khác, do hạn chế về vốn tự có nên đểhoạt động kinh doanh được diễn ra thuận lợi đáp ứng được nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế, các NHTM cần thiết phải đẩy mạnh công tác huy động vốn, nhất là khi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư vẫn còn là “tiềm năng”.

• Hiệu quả huy động vốn phản ánh trình độ và khả năng huy động vốn với kết quả cao, chi phí thấp.

Huy động vốn với chi phí thấp sẽ tiết kiệm chi phí kinh doanh và gia tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng. Vì thế, đẩy mạnh hiệu quả công tác huy động vốn là vấn đề có ý nghĩa sống còn với các NHTM.

• Đảm bảo đủ vốn kinh doanh của Ngân hàng

Đảm bảo đủ vốn không chỉ tính đến số lượng mà còn phải tính đến sự cân đối về loại tiền tệ (VNĐ, USD, EUR…) cũng như về thời hạn của nguồn vốn (ngắn, trung và dài hạn). Hiện nay hình thức huy động vốn chủ yếu là ngắn hạn trong khi đó nhu cầu vốn trung dài hạn trong thời gian này lại rất lớn, Ngân hàng sẽ có nguy cơ rủi ro cao, rất dễ dẫn tới mất khả năng thanh toán nếu dùng nguồn vốn ngắn hạn để mở rộng đầu tư trung, dài hạn với tỷ trọng cao ( khoảng 30% trở lên), từ đó sẽ làm mất lòng tin của người gửi vào hệ thống Ngân hàng.

• Đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

NHTM là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. Với nguồn vốn huy động được, bằng hình thức cho vay đối với các thành phần kinh tế, cá nhân, các NHTM sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất, phát huy hiệu quả của đồng vốn hiện có để tạo ra lợi nhuận, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước.

• Khơi thông dòng chảy của vốn huy động.

Theo nguyên tắc kinh doanh, có đầu ra cho vốn thì các NHTM mới đẩy mạnh được huy động vốn. Nếu vốn được huy động bị ứ đọng do không cho vay ra được trong khi vẫn phải trả chi phí đầu vào dẫn đến các ngân hàng phải huy động cầm chừng, do đó ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như việc cung ứng vốn cho nền kinh tế. Ngân hàng phải có biện pháp tiếp cận dự án khả thi,

tìm kiếm thị trường ổn định để đảm bảo sự hấp thụ vốn cho nền kinh tế có hiệu quả ngày càng mở rộng.

Để đạt được điều đó thì ngân hàng phải có công tác huy động vốn phù hợp và có hiệu quả.

1.2.2.3. Chỉtiêu đánh giá hiệu quảhuy động vốn

Huy động vốn là một trong những hoạt động cơ bản, chủ yếu và mang tính sống còn của một NHTM. Do vậy, việc tìm hiểu, nghiên cứu đề ra các biện pháp để nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn của các NHTM là tất yếu.

Để tăng cường hiệu quả huy động vốn bên cạnh nghiên cứu các hình thức HĐV, ta cần nghiên cứu các tiêu chí đánh giá hiệu quả công tác HĐV. Trong các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn thì ngoài những chỉ tiêu hiệu quả chung cho các doanh nghiệp, các lĩnh vực còn có những chỉ tiêu đặc thù phản ánh hiệu quả huy động vốn của các ngân hàng.

 Chỉ tiêu định lƣợng

Hiệu quả huy động vốn được đánh giá theo nhiều khía cạnh khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu. Vì vậy các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn cũng có nhiều loại khác nhau. Tuy nhiên, dưới góc độ của một NHTM thì để đánh giá hiệu quả huy động vốn sẽ dựa trên khả năng sử dụng vốn và chi phí của đồng vốn.

Việc đo lường chi phí phát sinh trong quá trình tạo vốn là việc làm hết sức quan trọng đối với ngân hàng vì nó cho phép ngân hàng có thể tìm kiếm được những nguồn vốn thấp nhất cho hoạt động kinh doanh của mình. Trong điều kiện khác không thay đổi, các ngân hàng thường cố gắng tìm kiếm huy động và sử dụng những nguồn vốn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng sau khi trừ mọi chi phí.

Hơn nữa, việc đo lường chi phí huy động vốn sẽ giúp cho ngân hàng có cơ sở xác định mức lãi suất huy động và lãi suất cho vay phù hợp với điều kiện kinh doanh của ngân hàng từ đó tối đa hóa lợi nhuận thu được.

a. Chỉ tiêu lợi nhuận thu đƣợc: Đo bằng chênh lệch giữa tổng chi phí cho huy động vốn với doanh thu được từ việc sử dụng đồng vốn huy động đó vào mục đích cho vay và đầu tư.

Lợi nhuận = Doanh thu từ sử dụng vốn - Chi phí cho hoạt động HĐV b. Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu: Tỷ số này cho biết lợi nhuận thu được từ hoạt động huy động vốn chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu từ huy động vốn. Tỷ số này mang giá trị dương nghĩa là hoạt động huy động vốn có hiệu quả; tỷ số càng lớn nghĩa là hiệu quả càng cao. Tỷ số mang giá trị âm nghĩa là hoạt động huy động vốn kém hiệu quả:

Tỷ số lợi nhuận trên doanh thu = 100% x Lợi nhuận ròng (LN sau thuế) Doanh thu

c. Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên chi phí: Tỷ số này cho biết 1 đồng chi phí bỏ ra sẽ tạo ra bao nhiêu % đồng lợi nhuận hay lợi nhuận thu được từ hoạt động huy động vốn chiếm bao nhiêu phần trăm trong chi phí bỏ ra cho hoạt động huy động vốn. Tỷ số này càng cao thì càng chứng tỏ lợi nhuận thu được từ hoạt động huy động vốn càng cao hơn so với chi phí bỏ ra cho việc huy động vốn đó, tỷ số này càng cao càng chứng tỏ việc huy động vốn có hiệu quả cao:

Tỷ số lợi nhuận trên chi phí = 100% x Lợi nhuận ròng (LN sau thuế) Chi phí

Ngoài các chỉ tiêu đặc thù phản ánh hiệu quả huy động vốn của các ngân hàng còn một số chỉ tiêu khác dùng để đánh giá hiệu quả huy động chung cho các doanh nghiệp, đánh giá chất lượng huy động vốn đó là:

d. Nguồn vốn tăng trƣởng ổn định

Đánh giá qua mức độ tăng/ giảm nguồn vốn huy động và số lượng vốn huy động có kỳ hạn. Nguồn vốn tăng đều qua các năm (năm sau – năm trước > 0), đạt mục tiêu về nguồn vốn đặt ra và có độ gia tăng đều đặn là nguồn vốn tăng trưởng ổn định .

Nguồn vốn có số lượng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn vốn cao.

Vốn huy động của NHTM phải đủ lớn và có sự tăng trưởng ổn định về số lượng để thỏa mãn nhu cầu tín dụng, thanh toán cũng như các hoạt động kinh doanh ngày càng tăng của Ngân hàng. Tuy nhiên, vốn huy động được phải luôn ổn định về

mặt thời gian. Nếu ngân hàng huy động được một lượng vốn lớn nhưng lại không ổn định, thường xuyên có những dòng tiền lớn bị rút ra thì lượng vốn dành cho đầu tư, cho vay không lớn, hiệu quả huy động vốn không cao, thường xuyên phải đối đầu với vấn đề thanh khoản. Kết quả, trong nhiều trường hợp ngân hàng sẽ phải gặp rủi ro lớn là mất khách hàng. Ngược lại, nếu nguồn vốn huy động được ổn định, dù nhỏ thì cũng có thể yên tâm sử dụng số tiền đó vào các hoạt đông chắc chắn, lâu dài và thu được lợi nhuận cao.

VHĐ năm nay – VHĐ năm trƣớc

Tốc độ tăng trƣởng = 100% x Vốn huy động Vốn huy động năm trƣớc

Chỉ tiêu này được đánh giá qua mức độ tăng giảm nguồn vốn huy động và số lượng vốn huy động có kỳ hạn. Nguồn vốn tăng đều qua các năm, có độ gia tăng đều đặn, đạt mục tiêu nguồn vốn đặt ra là nguồn vốn tăng trưởng ổn định.

e. Cơ cấu nguồn vốn huy động phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn

Cơ cấu hợp lý không có tình trạng bất hợp lý giữa nguồn vốn huy động với nhu cầu sử dụng vốn và có thể đáp ứng tối đa nhu cầu sử dụng vốn.

Tổng nguồn vốn huy động/ tổng dư nợ cho vay và đầu tư: Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của chi nhánh để phục vụ cho vay, chỉ tiêu này còn đánh giá ngân hàng có sử dụng hiệu quả vốn huy động để cho vay hay không.

Chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa huy động vốn và sử dụng vốn, là một thước đo thường được các ngân hàng chú trọng nhiều nhất. Chỉ tiêu nên được duy trì ở mức hợp lý tùy thuộc vào tiềm lực của ngân hàng. Tuy nhiên nếu chỉ tiêu này tăng mạnh cho thấy ngân hàng có lượng vốn dự phòng ít hơn để tài trợ cho sự tăng trưởng của ngân hàng và để bảo vệ nó trước sự biến động của nguồn vốn huy động, đặc biệt đối với một ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn tiền gửi của khách hàng để tài trợ cho tăng trưởng tín dụng.

Để đạt mục tiêu này, NHTM phải có cơ cấu hợp lý giữa huy động ngắn hạn với cho vay ngắn hạn, giữa huy động trung và dài hạn với cho vay trung và dài hạn. Tránh tình trạng rủi ro mất khả năng thanh toán do dùng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn, dẫn đến mất uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng.

f. Tỷ trọng các loại tiền gửi

Chỉ tiêu này thể hiện cơ cấu vốn huy động theo các tiêu thức: thời gian, loại tiền, sản phầm: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, thẻ tín dụng, thanh toán POS...

g. Cơ cấu nguồn vốn

Vốn huy động loại i

Tỷ lệ loại vốn huy động i = x 100% Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này được xác định bằng cách so sánh từng loại vốn huy động so với tổng vốn huy động. Qua đó, đánh giá tính ổn định của từng loại nguồn vốn huy động cũng như khả năng tạo được nền vốn lâu dài và ổn định.

Tỷ trọng nguồn vốn huy động có thể phân chia theo một số tiêu thức sau: + Theo kỳ hạn huy động: ngắn hạn; dài hạn

+ Theo loại tiền tệ: nội tệ, ngoại tệ

+ Theo nguồn hình thành: huy động dân cư, tiền gửi TCKT, tiền gửi tổ chức tài chính.

 Các chỉ tiêu định tính đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng

Hiệu quả của công tác huy động vốn trong ngân hàng phải được đánh giá qua các khía cạnh sau đây:

- Vốn huy động phải đáp ứng hợp lý nhu cầu kinh doanh của Ngân hàng. Vốn huy động của ngân hàng phải có sự tăng trưởng, ổn định về số lượng để có thể thoả mãn các nhu cầu cho vay, thanh toán cũng như hoạt động kinh doanh khác ngày càng

Hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng Thương mại

Đối với Ngân hàng Nhà nước