CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
3.2.2. Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt
phần Việt Nam Thịnh Vượng theo mô hình ERM
3.2.2.1. Các chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế. Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã xây dựng và ban hành chính sách quản lý rủi ro tín dụng với những nội dung cơ bản sau đây:
- Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: Xây dựng một hệ thống văn bản quy chế, quy trình đồng bộ, chặt chẽ, đúng quy định của pháp luật tạo hành lang cho hoạt động tín dụng. Ban hành hướng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến họat động tín dụng để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống. Hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy định liên quan đến họat động tín dụng phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ liên quan đến công tác tín dụng đều phải nắm vững văn bản chế độ và thực thi tác nghiệp đầy đủ, chính xác. Thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình, quy định cho vay, bảo lãnh và các hướng dẫn khác theo đúng yêu cầu của một hệ thống chuẩn mực. Thường xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ trong ban hành văn bản, tính hiệu lực cũng như sự phù hợp so với thực tế và sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản đang còn hiệu lực.
+ Xây dụng cơ chế phân cấp, ủy quyền trong phê duyệt tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc: Tuân thủ các quy định của pháp luật về họat động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả; Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong họat động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát; Phù hợp với đặc điểm tổ chức, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm hoạt động của từng đơn vị; Phù hợp mức độ phức tạp của đối tượng cho vay, loại rủi ro tín dụng, thời hạn cấp tín dụng, mức độ cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trên cùng một địa bàn.
+ Xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng: Ngân hàng xem xét, quyết định lựa chọn các đối tượng tín dụng trong từng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo các tiêu chí: theo ngành hoặc sản phẩm mũi nhọn; theo vùng; theo đối tượng khách hàng; theo loại tín dụng, sản phẩm tín dụng.
+ Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng: Căn cứ vào các quy định của pháp luật và định hướng của Ngân hàng Nhà nước, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh của Ngân hàng xem xét và quyết định các giới hạn an toàn như: Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống; Giới hạn tín dụng cho các ngành, sản phẩm; Giới hạn tín dụng đối với khách hàng; Giới hạn tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn.
+ Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng: Căn cứ trên cơ sở phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính mà ngân hàng có những chính sách cụ thể áp dụng đối với từng nhóm khách hàng và khách hàng.
+ Tài sản bảo đảm tiền vay: các quy định về bảo đảm tiền vay của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng được thực hiện theo quy định của pháp luật hiện hành và phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
- Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định dạng rủi ro tín dụng: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng tiến hành phân loại khách hàng và phân loại khoản vay từ đó xây dựng các công cụ và mô hình đo lường rủi ro của hoạt động tín dụng phù hợp với hoạt động của Ngân hàng.
Quản lý, giám sát danh mục cho vay: định hướng các hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng là xây dựng được một danh mục cho vay an toàn, hiệu quả, vốn cho vay được phân bổ hợp lý. Căn cứ vào tình hình kinh tế và kế hoạch phát triển tín dụng hàng năm ngân hàng đề ra và thường xuyên theo dõi giám sát giới hạn dư nợ của từng khoản mục trong danh mục cho vay.
- Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng thực hiện theo đúng quy định của NHNN trong thời kỳ.
- Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: ngân hàng nghiên cứu áp dụng phần mềm hỗ trợ quản lý cảnh báo rủi ro làm cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật, nhằm giúp các cấp lãnh đạo quản trị có hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất do tình trạng thiếu thông tin.
3.2.2.2. Tổ chức thực hiện
* Tại Hội sở chính:
a. Ủy ban tín dụng: có trách nhiệm báo cáo lên Hội đồng Quản trị tất cả các vấn đề trọng yếu liên quan đến các loại rủi ro.
b. Khối Quản lý rủi ro:
- Có trách nhiệm nhận diện và phát hiện rủi ro; phân tích đánh giá đo lường mức độ rủi ro đồng thời để ra các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro xảy ra.
- Xây dựng các quy chế, quy định, các hướng dẫn liên quan đến quản lý rủi ro, quản lý tín dụng.
- Hướng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng cho toàn hệ thống VPBank.
- Rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín dụng, đánh giá tính phù hợp về thực tiễn hoạt động và sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản.
- Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.
- Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng. - Quản lý, giám sát danh mục cho vay.
- Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng.
- Đánh giá các rủi ro phát sinh đối với việc phát triển các loại hình sản phẩm tín dụng mới.
c. Phòng pháp chế: Thực hiện công tác kiểm tra tính hợp pháp của các quy chế, quy trình, các hướng dẫn liên quan đến quản lý rủi ro và quản lý tín dụng.
d. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Thực hiện công tác kiểm tra nội bộ trong toàn hệ thống LienVietBank về các mặt nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ tín dụng và có trách nhiệm chỉ ra những khoản tín dụgn có vấn đề, những sai phạm trong các mặt nghiệp vụ tại các Chi nhánh, Sở giao dịch.
e. Khối KHCN, KHDN: Có trách nhiệm phói hợp với khối QLRR xây dựng chính sách tín dụng; Báo cáo những khu vực có tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh; Thực hiện báo cáo định hướng tín dụng; Tập hợp các thông tin về thị trường, giá cả hàng hóa, các dự báo liên quan đến thị trường trong và ngoài nước; Nghiên cứu và xây dựng các quy định , quy trình về các sản phẩm tín dụng; Xây dựng quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ, xây dựng chính sách ứng xử tín dụng nội bộ đối với khách hàng.
f. Phòng Tài chính - Kế toán: Hướng dẫn và kiểm soát việc hạch toán trích lập dự phòng rủi ro cho các chi nhánh VPBank
g. Khối Công nghệ thông tin: Phối hợp với Khối QLRR xây dựng các báo cáo điển tử liên quan đến hoạt động tín dụng phục vụ công tác quản trị điều hành của Ban Lãnh đạo; Xây dựng các giới hạn tín dụng đối với một khách hang trên hệ thống phần mềm; Xây dựng trang Web nội bộ để thường xuyên cập nhập các thông tin liên quan đến công tác tín dụng do Khối QLRR và Khối KHDN, KHDN, KHCN cung cấp.
* Tại Chi nhánh, Sở Giao dịch:
a. Giám đốc Chi nhánh/ Sở Giao dịch chịu trách nhiệm tổ chức quán triệt Chính sách Quản lý rủi ro tín dụng đến các bộ phận và cá nhân liên quan; Hướng dẫn và chỉ đạo thực hiện Chính sách cũng như các văn bản chế độ một cách đầy đủ, chính xác.
b. Cán bộ tác nghiệp: Có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật và của VPBank; Nhận biết và đánh giá những rủi ro liên quan, đề xuất biện pháp và có hành động xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro hoặc hạn chế tối đa thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Đối với các rủi ro xảy ra, mỗi cán bộ có liên quan phải chịu trách nhiệm trong phạm vi chức năng và nhiệm vụ của mình.
3.2.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank
Hoạt động quản trị rủi ro tại VPBank kể từ sau năm 2010 có thể chia thành hai giai đoạn như sau: Trước năm 2016 và từ 2016 tới nay.
Trước năm 2016, hoạt động quản trị rủi ro tại VPBank chưa theo kịp với tốc độ phát triển của hoạt động tín dụng của ngân hàng. Bằng chứng là việc VPBank chưa có hệ thống cơ sở dữ liệu nhằm tính toán rủi ro một cách chính xác và dễ dàng, dữ liệu tín dụng như thông tin khoản vay, hồ sơ vay, thông tin tài sản đàm bảo còn lưu trữ phân mảnh, không có quy tắc chung gây ra việc khó khan khi theo dõi và phân tích rủi ro. Do vậy thể tạo các cảnh báo tự động theo các khoản vay trong suốt một quy trình từ khi giải ngân tới khi thu hồi được hoàn toàn vốn và lãi vay. Không chỉ chưa có hệ thống phục vụ
tự động hóa trong kiểm soát rủi ro mà các khung chính sách, văn bản chưa được hoàn thiện cũng như có phòng ban chuyên trách riêng thực hiện công việc này dẫn tới các quy trình, quy định chưa được cập nhật thường xuyên và không cập nhật các vấn đề có thể gây ra rủi ro một cách kịp thời nhất.
So sánh với các tiêu chí để đánh giá hoạt động rủi ro trong các Ngân hàng TMCP thì tại VPBank còn thiếu rất nhiều tiêu chí trong bộ tiêu chí trên. Như chưa có hệ thống cảnh báo rủi ro, chưa có phòng ban chuyên trách thực hiện việc xây dựng quy trình, quy định cho riêng bộ phận quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng. Do chưa thể tự động tính toán được rủi ro trong quá trình cho vay dẫn tới việc phân rã rủi ro và lên các phương án xử lý sẽ chưa triệt để tới từng khoản vay một cách kịp thời. Kết hợp với việc tín dụng tăng trưởng một cách nhanh chóng, đối tượng khách hàng có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao khiến cho công tác quản trị rủi ro gặp rất nhiều vấn đề cần phải thay đổi.
Kể từ năm 2016 cho tới nay, do việc đẩy mạnh một số sản phẩm tín dụng với các khoản vay nhỏ, nhưng mức độ rủi ro cao và rất khó kiểm soát do quy mô khoản vay, VPBank đã tăng thêm nguồn lực của ngân hàng cho quản trị rủi ro bằng việc xây dựng các phòng ban chuyên trách, phát hành các văn bản, quy trình đã giúp cho quy trình quản trị rủi ro cũng như hoạt động rủi ro tại VPBank được cải thiện. Theo tài liệu công bố phục vụ cho cuộc họp thường niên năm 2018, Khung quản trị rủi ro của VPBank tiếp tục được cải thiện, đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế qua việc ban hành nhiều chính sách và hệ thống hóa văn bản, trong đó quản trị rủi ro đã được lồng ghép vào các quy trình hoạch định chiến lược, vốn và tài chính cũng như quy trình kinh doanh thường nhật. Sau một năm triển khai Thông tư 41/2016-NHNN, VPBank đã tuân thủ và tuân thủ sớm các chỉ số rủi ro theo lộ trình của Ngân hàng Nhà nước (NHNN). Tới năm 2018, VPBank dự kiến tính toán các chỉ số rủi ro
theo phương pháp tiên tiến của Basel II, nâng cấp so với phương pháp tiêu chuẩn hiện tại, áp dụng quy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) và thực hiện các giải pháp rủi ro tích hợp.
Năm 2017 là năm tạo nền tảng cốt lõi cho sự phát triển nhanh và bền vững của VPBank về công tác thu hồi nợ, từ việc tăng cường về chất lượng nguồn nhân lực đến việc đầu tư và phát triển các hệ thống, công cụ để nâng cao chất lượng xử lý nợ. Trong năm 2017, Ngân hàng đã ứng dụng phần mềm thu hồi nợ và gọi điện thoại tự động Medialtel & Tethys cho toàn bộ các phân khúc với ba triệu cuộc gọi, một triệu tin nhắn nhắc nợ SMS và 16.000 thư nhắc nợ được gửi mỗi tháng.
Có thể thấy quy trình, chính sách trong quản lý rủi ro tín dụng của VPBank đã có những bước tiến, thay đổi mạnh mẽ so với giai đoạn năm 2016 trở về trước. Tuy nhiên vẫn luôn đi sau hoạt động kinh doanh, sự chủ động trong việc quản trị rủi ro vẫn ở mức thấp dẫn tới các con số như tỷ lệ nợ nhóm 3 trở lên trên tổng quy mô cho vay vẫn tăng qua các năm. Trích lập dự phòng tăng nhanh. VPBank vẫn là một trong những ngân hàng được đánh giá là tăng trưởng nóng và tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro tín dụng khi xét trên khía cạnh quản trị rủi ro.
3.2.2.4. Thực trạng rủi ro tín dụng tại VPBank giai đoạn 2012 – 2017
Bảng 3.3. Một số chỉ tiêu về nợ xấu và trích lập dự phòng của VPBank trong giai đoạn 2008 – 2017
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của VPBank đã kiểm toán, 2008 – 2017)
Ty le 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Ty le no xau 0.00% 1.63% 1.20% 1.82% 2.72% 2.81% 2.54% 2.69% 2.91% 3.39%
Trich lap du phong/ du no cho vay 0.63% 0.82% 0.91% 1.08% 1.03% 1.15% 1.43% 1.49% 1.44% 1.72%
chi phi DPRR/Cho vay KH -0.35% -0.42% -0.49% -0.55% -1.21% -2.30% -1.50% -3.36% -4.06% -4.89%
Du no/TTS 69.64% 57.41% 42.34% 35.24% 35.94% 43.27% 48.01% 60.25% 63.24% 65.77%
Việc tập trung vào sản phẩm cho vay tín chấp và mô hình ngân hàng bán lẻ, VPBank đã luôn chú ý và chú trọng công tác Quản trị rủi ro và thu hồi nợ. Các chính sách đã điều chỉnh phù hợp và kịp thời với quy định của nhà nước và nhu cầu của hoạt động kinh doanh do đối tượng khách hàng hướng tới của Ngân hàng. VPBank cũng đang triển khai việc xây dựng hệ thống Data Warehouse- Nơi lưu trữ dữ liệu tập trung của ngân hàng nhằm hỗ trợ công tác sàng lọc, đánh giá rủi ro khách hàng, quản trị danh mục và thu hồi nợ vay. Trong năm 2017, VPBank đã trích lập hơn 8.000 tỷ đồng chi phí dự phòng rủi ro, tăng 51% so với năm 2016 và tương đương với 32% tổng thu nhập hoạt động thuần năm 2017. Mức trích lập cao hơn năm trước chủ yếu do tái cấu trúc các danh mục đầu tư, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và trích lập cho trái phiếu VAMC nên tăng chủ yếu ở các khoản trích cho nội bảng.
Khi nợ quá hạn tồn tại đến một thời điểm nào đó xuất hiện khả năng không thu hồi được khoản vay thì khoản nợ này được xem là nợ khó đòi hay là nợ xấu. Nợ được xem là khó đòi thì đống nghĩa là khó có thể thu hồi được vốn. Nợ xấu là một khoản mà bất cứ ngân hàng nào cũng không muốn có, tuy nhiên vẫn không thể tránh khỏi do các nguyên nhân chủ quan trong khâu thẩm định cũng như đạo đức của các bộ tín dụng, một phần là do những nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng không tự chủ được tài chính hoặc cố tình