CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân
3.1.2 Thực trạng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoạ
Thương Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì
3.1.2.1 Doanh số cho vay
Theo số liệu thống kê của Sở Kế hoạch và Đầu tƣ Phú Thọ, đến nay tỉnh Phú Thọ có khoảng 2.500 doanh nghiệp trong đó có hơn 60% DNVVN với số vốn đăng ký bình quân dƣới 10 tỷ đồng, cụ thể, DNVVN có: 1.540 doanh nghiệp (trong đó: Nông lâm ngƣ nghiệp: 90 doanh nghiệp, Công nghiệp xây dựng: 500 doanh nghiệp, Dịch vụ: 950 doanh nghiệp). Cùng với các thành phần kinh tế khác, các DNVVN đang giữ vai trò quan trọng trong việc huy động vốn, khai thác mọi nguồn lực đầu tƣ cho sự phát triển của kinh tế địa phƣơng. Số lƣợng DNVVN có quan hệ tín dụng với Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì ngày một tăng, năm 2012 có 80 doanh nghiệp nhƣng đến năm 2014 đã lên tới 164 doanh nghiệp, tăng 2,05 lần và đến tháng 6 năm 2015 đạt 180 doạnh nghiệp. Điều này cho thấy chi nhánh đã có uy tín đối với loại hình doanh nghiệp này và phƣơng thức cho vay linh hoạt, mềm dẻo tạo điều kiện cho các doanh nghiệp này dễ dàng hơn trong việc tiếp cận vốn vay. Doanh số cho vay, số vốn vay bình quân của DNNVV trong những năm gần đây ở chi nhánh đƣợc thể hiện ở bảng 3.2.
Doanh số cho vay bình quân năm 2012 là 13,2 tỷ đồng, năm 2013 đạt 15,08 tỷ đồng tăng 14,2% so với năm 2012, năm 2014 đạt 14,95 tỷ đồng giảm nhẹ 0,9% so với
năm 2013. Doanh số cho vay bình quân của chi nhánh tăng dần qua các năm cho thấy đội ngũ cán bộ chi nhánh đã chủ động tìm kiếm các khách hàng tiềm năng, các dự án, các phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi, tạo điều kiện hỗ trợ kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là DNVVN.
Bảng 3.2: Tình hình vay vốn của DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng VN - CN Việt Trì
(Đơn vị: tỷ đồng; DN)
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 T6/2015
1. Tổng doanh số cho vay DNVVN 1.056 1.780 2.452 1.989
2. Số lƣợng DNVVN vay vốn 80 118 164 180
3. Doanh số vay bình quân của DN 13,2 15,08 14,95 11,05
(Nguồn: Phòng khách hàng)
- Theo thời hạn cho vay:
Nhìn chung, trong những năm qua doanh số cho vay của chi nhánh đối với các DNVVN đều tăng. Các DNVVN này chủ yếu vay vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động, mở rộng sản xuất kinh doanh, chiếm khoảng 80% trong tổng số vốn vay, còn lại là vay trung dài hạn để mua sắm, đổi mới máy móc, trang thiết bị, xây dựng nhà xƣởng… cần thiết cho doanh nghiệp (bảng 3.3).
Doanh số cho vay của chi nhánh trong những năm qua tăng nhanh. Qua đó có thể thấy, chi nhánh có xu hƣớng mở rộng hoạt động cho vay đối với các DNVVN nhằm giúp các doanh nghiệp này mở rộng hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện định hƣớng đẩy mạnh cho vay DNVVN của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng VN - CN Việt Trì.
Bảng 3.3: Doanh số cho vay DNNVV theo thời hạn cho vay (Đơn vị: số tiền: tỷ đồng; tỷ trọng: %) Chỉ tiêu 2012 2013 2014 T6/2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Cho vay NH 843,7 79,9 1.532,6 86,1 1.961,6 80 1.577,3 79,3 Cho vay TDH 212,3 20,1 247,4 13,9 490,4 20 411,7 20,7 Tổng DS cho vay 1.056 100 1.780 100 2.452 100 1.989 100 (Nguồn: Phòng khách hàng)
- Theo phƣơng thức cho vay
Trong cơ cấu doanh số cho vay thì chi nhánh chủ yếu áp dụng 2 phƣơng thức cho vay: cho vay theo hạn mức để bổ sung vốn lƣu động và cho vay dự án đầu tƣ để mua sắm tài sản cố định, máy móc nhà xƣởng.... Hiện nay tại chi nhánh, các khoản vay ngắn hạn chính là vay theo phƣơng thức hạn mức và các khoản vay trung dài hạn chính là vay dự án đầu tƣ. Các khoản cho vay theo phƣơng thức hạn mức sẽ gặp rủi ro ít hơn vì vốn vay luôn đƣợc quay vòng và kiểm tra thƣờng xuyên, liên tục. (bảng 3.4).
Bảng 3.4: Doanh số cho vay DNNVV theo phƣơng thức cho vay
(Đơn vị: số tiền: tỷ đồng; tỷ trọng: %) Chỉ tiêu 2012 2013 2014 T6/2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Cho vay theo hạn
mức tín dụng 843,7 79,9 1.532,6 86,1 1.961,6 80 1.577,3 79,3 Cho vay theo dự
án đầu tƣ 212,3 20,1 247,4 13,9 490,4 20 411,7 20,7 Tổng DS cho vay 1.056 100 1.780 100 2.452 100 1.989 100
- Theo loại hình DN
Có thể nhận thấy theo cách phân loại này thì doanh số cho vay tại chi nhánh tập trung chủ yếu vào đối tƣợng là Công ty TNHH chiếm tỷ trọng trên 70%, tiếp đến là DN tƣ nhân và công ty cổ phần cùng chiếm tỷ trọng trên dƣới 10% (bảng 3.5)
Bảng 3.5: Doanh số cho vay DNVVN theo loại hình DN
(Đơn vị: số tiền: tỷ đồng; tỷ trọng: %) Chỉ tiêu 2012 2013 2014 T6/2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng DN tƣ nhân 150 14,2 210 11,8 132,4 5,4 218,8 11 Công ty TNHH 750 71 1.318,9 74,1 1937,1 79 1.495,7 75,2 Công ty cổ phần 156 14,8 251,1 14,1 382,5 15,6 274,5 13,8 Tổng doanh số cho vay 1.056 100 1.780 100 2.452 100 1.989 100 (Nguồn: Phòng khách hàng) - Theo ngành kinh tế:
Nhìn vào cách phân loại này có thể thấy doanh số cho vay tại chi nhánh tập trung vốn chủ yếu vào 2 ngành: công nghiệp và thƣơng mại, dịch vụ. Chiếm tỷ trọng cao nhất thuộc ngành công nghiệp chiếm khoảng 40% - 57%, tiếp đến là ngành thƣơng mại, dịch vụ chiếm khoảng 35% - 45%. Còn ngành nông, lâm, ngƣ nghiệp và xây dựng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số cho vay tại chi nhánh. Tuy nhiên xu hƣớng gần đây có sự chuyển dịch tỷ trọng nhẹ. Tỷ trọng của ngành nông, lâm, ngƣ nghiệp tăng dần từ 0,2% năm 2012 lên 1,1% và ngành xây dựng tăng từ 8% năm 2012 lên 15% tại cuối quý 2/2015. Ngành công nghiệp giảm dần từ 56,9% năm 2012 xuống còn 40,3% vào cuối quý 2/2015 tuy nhiên vẫn đóng vai trò chủ chốt trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngành thƣơng mại, dịch vụ vẫn tăng trƣởng đều qua các năm từ 34,9% lên 43,6%. Điều này cho thấy hƣớng đi đúng đắn của Ngân hàng, tập trung vào các ngành công nghiệp và thƣơng mại, dịch
vụ ít rủi ro và ít tập trung vào ngành xây dựng do hiện nay thị trƣờng xây dựng, bất động sản trầm lắng. Mặt khác, nông nghiệp ngày càng đƣợc nhà nƣớc quan tâm, hỗ trợ phát triển do đó đây là ngành có tiềm năng lớn trong tƣơng lai. Nắm bắt đƣợc xu thế đó, Chi nhánh đã và đang đẩy mạnh việc khai thác cho vay đối với các ngành Ngoại thƣơng nghiệp và lĩnh vực nông nghiệp nông thôn.
Bảng 3.6: Doanh số cho vay DNVVN theo ngành kinh tế
(Đơn vị: số tiền: tỷ đồng; tỷ trọng: %) Chỉ tiêu 2012 2013 2014 T6/2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Ngành nông, lâm, ngƣ nghiệp 2,1 0,2 7,2 0,4 12,2 0,5 21,8 1,1 Công nghiệp 600,9 56,9 966,5 54,3 1.181,9 48,2 801,6 40,3 Xây dựng 84,5 8,0 124,6 7,0 164,3 6,7 298,4 15,0 Thƣơng mại, dịch vụ 368,5 34,9 681,7 38,3 1.093,6 44,6 867,2 43,6 Tổng doanh số cho vay 1.056 100 1.780 100 2.452 100 1.989 100 (Nguồn: Phòng khách hàng)
Nhƣ vậy DNVVN chính là đối tƣợng vay vốn lớn, thƣờng xuyên đòi hỏi Chi nhánh phải quan tâm, có các biện pháp quản lý chặt chẽ vốn vay nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng và tránh các rủi ro có thể xảy ra đối với loại hình doanh nghiệp này.
3.1.2.2 Dư nợ tín dụng
- Dƣ nợ theo thời hạn cho vay:
Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, dƣ nợ tín dụng ngắn hạn thƣờng chiếm tỷ trọng lớn hơn so với dƣ nợ tín dụng trung, dài hạn. Vì một mặt nguồn vốn huy động của các ngân hàng chủ yếu là các nguồn vốn ngắn hạn, mặt khác các
khoản tín dụng trung dài hạn mặc dù đem lại lợi nhuận cho ngân hàng nhiều hơn nhƣng nó cũng có độ rủi ro cao hơn và điều kiện vay cũng khắt khe hơn. Kết quả dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho thấy, dƣ nợ ngắn hạn trong những năm gần đây vẫn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với dƣ nợ trung, dài hạn, tuy nhiên tỷ trọng dƣ nợ trung, dài hạn đang có xu hƣớng tăng lên. Điều này cho thấy các DNVVN trong những năm gần đây đã đầu tƣ nhiều vào máy móc, trang thiết bị, dây chuyền công nghệ cao phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị.
250 31,6 435,85 70,54 511,83 127,9 509,02 132,82 0 200 400 600 800 2012 2013 2014 T6/2015
Biểu đồ 3.4 Dƣ nợ tín dụng DNVVN theo thời hạn cho vay
Dƣ nợ trung, dài hạn Dƣ nợ ngắn hạn
Mặc dù tín dụng trung và dài hạn có độ rủi ro tƣơng đối cao và xu hƣớng chung là các ngân hàng muốn giảm dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn. Tuy nhiên kinh nghiệm từ các nƣớc và ý kiến của các chuyên gia cho rằng nên giữ tỷ trọng này trong khoảng 20 – 30 % là an toàn và hiệu quả. Chính vì vậy, trong thời gian qua, chi nhánh đã tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng trung dài hạn đối với DNVVN từ 12,6% năm 2012 lên 20% vào năm 2014. Tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng trung, dài hạn giúp chi nhánh có nhiều cơ hội để thu đƣợc lợi nhuận cao hơn, đa dạng hóa đƣợc các lĩnh vực cho vay và gắn kết tốt hơn với DNVVN.
- Dƣ nợ theo nhóm nợ:
Nhìn chung, dƣ nợ cho vay của chi nhánh chủ yếu là thuộc nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), số ít thuộc nhóm 2 (nợ cần chú ý) và nợ xấu (nợ dƣới tiêu chuẩn) với tỷ lệ rất thấp . Nhƣ vậy, ta có thể nhận thấy tình hình đôn đốc thu nợ đối với DNVVN
của cán bộ tín dụng cũng nhƣ việc theo dõi, kiểm tra mục đích sử dụng khoản vay tại chi nhánh là khá tốt (bảng 3.7):
Bảng 3.7: Dƣ nợ tín dụng DNVVN theo nhóm nợ
(Đơn vị: số tiền: tỷ đồng; tỷ trọng: %)
Dƣ nợ 2012 2013 2014 T6/2015
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nhóm 1 252 89,5 486,9 96,1 628 98,2 630,6 98,3
Nhóm 2 5 1,8 4 0,8 7,2 1,1 6,7 1,0
Nợ xấu 24,6 8,7 15,5 3,1 4,5 0,7 4,5 0,7 Tổng dƣ nợ 281,6 100 506,39 100 639,73 100 641,84 100
(Nguồn: Phòng khách hàng)
Nhƣ vậy, nếu phân loại nợ theo các nhóm nợ thì thấy nhóm 1 vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Còn nhóm 2 và nợ xấu chiếm tỷ trọng rất thấp, cụ thể:
Đối với nợ nhóm 1: Năm 2012 chiếm 89,5% so với tổng dƣ nợ. Năm 2013 chiếm 96,1% so với tổng dƣ nợ. Năm 2014 chiếm 98,2% so với tổng dƣ nợ của năm. Đến thàng 6/2015 chiếm 98,3% so với tổng dƣ nợ tại cùng thời điểm. Tỷ trọng nợ nhóm 1 thấp nhất vào năm 2012 là do chi nhánh mới thành lập năm 2011, dƣ nợ tín dụng chƣa cao nhƣng lại nhận bàn giao một số khách hàng nợ xấu trên địa bàn từ Chi nhánh Vĩnh Phúc. Tuy nhiên, chi nhánh đã có những biện pháp thu hồi nợ quyết liệt để giảm dần tỷ lệ nợ xấu
Đối với nợ nhóm 2: Tức là những khoản nợ cần chú ý, thời gian quá hạn trong vòng 90 ngày. Tổng dƣ nợ của nhóm 2 có xu hƣớng tăng dần qua các năm tuy nhiên vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dƣ nợ, từ 1,8% năm 2012 xuống 1,1% năm 2014.
Đối với nợ nợ xấu: Tức là những khoản nợ dƣới tiêu chuẩn, thời gian quá hạn trên 90 ngày. Tỷ trọng nợ xấu từ 8,7 % năm 2012 giảm mạnh xuống còn 0,7% năm 2014. Điều này cho thấy chất lƣợng tín dụng đã đƣợc cải thiện đáng kể.
3.1.2.3. Doanh số thu nợ và vòng quay tín dụng
- Doanh số thu nợ đối với DNVVN tại chi nhánh:
893,75 100,25 1326,7 228,51 1872,5 446,16 1572,3 414,59 0 500 1000 1500 2000 2500 2012 2013 2014 T6/2015
Biểu đồ 3.5 Doanh số thu nợ đối với DNVVN theo thời hạn cho vay
Trung, dài hạn Ngắn hạn
Bên cạnh doanh số cho vay, thì doanh số thu nợ lại phản ánh lƣợng vốn thực tế mà các doanh nghiệp đã hoàn trả, doanh số thu nợ càng lớn thì chứng tỏ chất lƣợng tín dụng càng tốt và ngƣợc lại.
Qua số liệu tại bảng 3.8 -Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN nhận thấy tỷ lệ giữa tốc độ tăng trƣởng doanh số thu nợ và doanh số cho vay DNVVN có giảm nhẹ nhƣng vẫn lớn hơn 100%. Nhƣ vậy có thể thấy tình hình thanh toán nợ hoặc việc đôn đốc thu hồi nợ đối với DNVVN tại chi nhánh ngày càng đƣợc chú trọng và đạt hiệu quả tốt. Trong bối cảnh hầu hết các ngân hàng đều gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ thì đây có thể coi là thành công của chi nhánh.
- Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
Đây là một chỉ tiêu thể hiện chất lƣợng vốn cho vay của ngân hàng, nếu doanh số thu nợ càng lớn, dƣ nợ bình quân càng nhỏ thì vòng quay tín dụng càng nhanh và ngƣợc lại và vòng quay vốn tín dụng càng lớn thể hiện vốn ngân hàng đƣợc sử dụng nhiều lần, trong khi đó chỉ phải bỏ chi phí huy động vốn một lần, rất có lợi trong hạch toán kinh doanh. Đặc biệt trong điều kiện lạm phát, sẽ hạn chế đƣợc rất lớn sự rủi ro cho Ngân hàng (bảng 3.8):
Bảng 3.8: Vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN
( Đơn vị: tỷ đồng, % vòng)
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Doanh số cho vay 1.056 1.780 2.452
Tốc độ tăng (%) 68,6 37,8 Doanh số thu nợ 994 1.555,21 2.318,66 Tốc độ tăng (%) 56,5 49,1 Dƣ nợ bình quân 250,6 394 573,06 Tốc độ tăng (%) 57,2 45,4 Vòng quay tín dụng 3,97 3,95 4,05 (Nguồn: Phòng khách hàng)
Thông thƣờng, các DNVVN vay vốn lƣu động sản xuất kinh doanh tại Ngân hàng sẽ đƣợc cấp tín dụng theo hình thức hạn mức và thời hạn đối với mỗi khoản vay sẽ tùy thuộc vào đặc điểm kinh doanh của từng doanh nghiệp và đa phần đƣợc tính là 06 tháng. Nhƣ vậy nếu doanh nghiệp theo đúng thời hạn này thì vòng quay vốn tín dụng trung bình sẽ là 2 vòng. Nhìn vào bảng số liệu, có thể thấy vòng quay vốn tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Việt Trì ở mức tƣơng đối cao. Điều này cho thấy mức độ luân chuyển vốn vay của các DNVVN tại Ngân hàng là khá đều đặn. Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định sẽ có thời gian quay vòng vốn nhanh hơn, còn các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả thì sẽ quay vòng vốn chậm hơn. Nhƣ vậy, ở Chi nhánh Việt Trì, vòng quay vốn tín dụng là tƣơng đối nhanh, phản ánh mức độ sử dụng vốn vay của các DNVVN là lớn, tuy nhiên Chi nhánh vẫn cần theo dõi sát sao hoạt động giải ngân, thu nợ của các DNVVN để nắm chắc tình hình của doanh nghiệp.