CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
4.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tín dụng đối với doanh nghiệp vừa
4.2.1 Hoàn thiện bộ máy cấp tín dụng
Tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Việt Trì, bộ máy cấp tín dụng bao gồm Phòng khách hàng, tổ quản lý nợ và Hội đồng tín dụng cơ sở. Để hạn chế tối đa các yếu tố chủ quan và các hiện tƣợng tiêu cực trong việc thẩm định xét duyệt cho vay, đảm bảo tính khách quan, vô tƣ, kịp thời phát hiện các khách hàng kém hiệu quả, các dự án kém khả thi… Ngân hàng cần phải tiến hành đổi mới quy trình thẩm định và xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát tình hình cho vay, luân chuyển vốn vay.
Theo quy trình tín dụng, hồ sơ cho vay trƣớc khi trình lãnh đạo ký duyệt cần phải đƣợc kiểm tra, xem xét toàn diện, chính xác và khách quan từ khâu nộp hồ sơ, phân tích năng lực quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp, khả năng về tài chính, kết
quả kinh doanh của doanh nghiệp, tính khả thi của dƣ̣ án, giá trị của tài sản thế chấp, biện pháp thu hồi nợ… Do vậy nếu để một cán bộ tín dụng đảm nhận tất cả các khâu nhƣ hiện nay thì sẽ không tránh khỏi sai sót do trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm của mỗi cán bộ tín dụng là khác nhau. Vì vậy, Phòng khách hàng có thể chia ra làm hai bộ phận: - Bộ phận quản lý doanh nghiệp có trách nhiệm hƣớng dẫn khách hàng làm thủ tục và điều kiện vay vốn, tiếp nhận các hồ sơ vay vốn của khách hàng, phân loại hồ sơ để xem xét, đánh giá. Bộ phận này chuyên quản lý doanh nghiệp, thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, những thuận lợi khó khăn để từ đó đề xuất ý kiến, biện pháp giải quyết đối với từng phƣơng án vay vốn. Bộ phận này định kì xuống doanh nghiệp làm việc để nắm rõ tình hình thực tế về báo cho lãnh đạo và bộ phận thẩm định để theo dõi chỉ đạo.
- Bộ phận thẩm định dự án độc lập với bộ phận quản lý doanh nghiệp, bộ phận này có nhiệm vụ phần tích xem xét dự án về mọi mặt, phân tích khả năng trả nợ của khách hàng. Bộ phận này có thể xuống doanh nghiệp để nắm tình hình thực tế và kiểm tra đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố khi thẩm định dự án, căn cứ vào ý kiến đề xuất của bộ phận quản lý doanh nghiệp để đƣa ra các phƣơng án xử lý các vụ việc liên quan đến vốn vay.
Cần nâng cao tính độc lập trong công tác thẩm định, nâng cao tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ nhƣng vẫn phải đảm bảo tiết giảm tối đa thời gian thủ tục hành chính không làm mất nhiều thời gian cho quá trình cấp tín dụng, làm mất thời gian cho khách hàng, ảnh hƣởng tới chất lƣợng phục vụ khách hàng. Muốn vậy, cần phải có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban nghiệp vụ liên quan tới quá trình cấp tín dụng.
4.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định
Thẩm định là bƣớc quan trọng trong quá trình cho vay của ngân hàng, quyết định chất lƣợng khoản tín dụng, ảnh hƣởng đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng. Chất lƣợng tín dụng đầu vào quyết định chất lƣợng tín dụng đầu ra sau này. Nếu quá trình thẩm định không đƣợc tiến hành cẩn thận thì khả năng xảy ra rủi ro là
rất cao. Thực tế khi tiến hành cho vay các DNVVN tại chi nhánh công tác thẩm định tín dụng chƣa thực sự đƣợc quan tâm đúng mức. Một phần do năng lực của cán bộ nhân viên nên chất lƣợng tín dụng không cao. Muốn nâng cao chất lƣợng phân tích và thẩm định tín dụng trƣớc hết cần thực hiện nghiêm túc những vấn đề sau:
Thực hiện nghiêm túc quy định xác định giới hạn tín dụng định kỳ 6 tháng/1năm cho các khách hàng DNVVN. Làm tốt điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc chủ động cấp tín dụng cho khách hàng mà còn đảm bảo chất lƣợng phân tích và thẩm định tín dụng. Thông qua xác định giới hạn tín dụng Ngân hàng sẽ có cái nhìn tổng quát hơn về khách hàng, về tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh, triển vọng phát triển kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tới từ đó nhận biết các rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp từ đó đƣa ra giới hạn tín dụng hợp lý cùng với một chính sách tín dụng cụ thể đối với khách hàng đó. Quá trình xác định giới hạn tín dụng bao gồm quá trình phân tích định lƣợng, lƣợng hoá mức độ rủi ro của khách hàng đồng thời kết hợp với phân tích định tính nhƣ phân tích tình hình kinh tế vĩ mô, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, cơ cấu năng lực bộ máy lãnh đạo…vv. Sau khi giới hạn tín dụng đã đƣợc phê duyệt, việc cấp tín dụng cho khách hàng lúc này tập trung chủ yếu vào phân tích rủi ro phƣơng án vay vốn, trong bƣớc phân tích này chủ yếu tập trung vào phân tích tính pháp lý của phƣơng án, nguồn cung cấp, thị trƣờng, khả năng tiêu thụ đồng thời đƣa ra những tình huống khi rủi ro xảy ra để từ đó có các biện pháp phòng ngừa hữu hiệu đứng trên phƣơng diện của ngân hàng.
Một vấn đề cần phải lƣu tâm trong công tác thẩm định tín dụng đó là khi phân tích tình hình tài chính của khách hàng do sử dụng dữ liệu quá khứ nên có thể đánh giá đƣợc năng lực tài chính của khách hàng trong quá khứ từ đó ƣớc lƣợng khả năng trả nợ trong tƣơng lai của khách hàng, phân tích về phƣơng án kinh doanh là sử dụng dữ liệu từ quá khứ để từ đó ƣớc lƣợng thu nhập kỳ vọng trong tƣơng lai và tính khả thi của dự án, trong khi đó việc cho vay lại đƣợc thực hiện ở hiện tại và việc thu hồi nợ diễn ra trong tƣơng lai. Điều đó đòi hỏi công tác thẩm định tín dụng
không chỉ là phân tích mà còn dự báo đƣợc những rủi ro tiềm ẩn có khả năng xảy ra. Nếu rủi ro xảy ra thì khả năng bù đắp tổn thất sẽ nhƣ thế nào?
Đối với thẩm định các dự án đầu tƣ cần chú ý thận trọng đối với việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia của khách hàng, rất nhiều dự án các chủ đầu tƣ luôn nâng giá trị thực tế của dự án để đƣợc vay nhiều hơn. Điều này nếu thẩm định không chính xác sẽ dẫn tới rủi ro bởi vốn tự có tham gia của khách hàng chiếm tỷ trọng rất thấp và tính tự chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, khi rủi ro xảy ra khả năng thu hồi đƣợc nợ bị giảm sút. Để đảm bảo tính chính xác và khách quan trong việc định giá tài sản bảo đảm trong một số trƣờng hợp cần thuê tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập, có uy tín để thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình và định giá tài sản. Đồng thời cần thực hiện một cách nghiêm túc và chặt chẽ việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia của khách hàng thông qua việc giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình.
Bên cạnh việc quan tâm đến chất lƣợng thẩm định trƣớc khi cho vay, công tác kiểm tra trong và sau khi cho vay cần đƣợc tăng cƣờng. Ngân hàng phải thƣờng xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay và đƣa ra những ý kiến đóng góp tích cực để vốn vay phát huy hiệu quả một cách tối đa. Ngân hàng cần phân loại DNVVN để việc đánh giá tình hình tài chính đƣợc chính xác.
4.2.3 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng
Có thể nói rằng thông tin là một trong những yếu tố vô cùng quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng và hiệu quả của công tác quản trị rủi ro.
Trƣớc khi quyết định cho vay, ngoài thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng cần khai thác thông tin mang tính chất thị trƣờng thông qua viê ̣c t hiết lập một bộ phận độc lập chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến và dự báo tình hình thị trƣờng dựa trên tất cả các kênh thông tin. Nếu làm tốt công tác thu thập thông tin thị trƣờng sẽ giúp cho ngân hàng có thể hạn chế phần nào rủi ro tín dụng. Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin cán bộ tín dụng phải sàng lọc, xử lý nguồn thông tin đã thu thập để phân tích, đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ vốn vay… Ngoài ra cần thƣờng xuyên thu thập và lƣu trữ thông tin khách hàng, mỗi
khách hàng cần có một mã riêng. Phƣơng pháp thu thập và phân tích thông tin có thể dựa vào phỏng vấn khách hàng, trao đổi thông tin với cơ quan chức năng
Thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ, chính xác về bản thân khách hàng và thị trƣờng làm cho chất lƣợng phân tích tín dụng tăng lên, đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro. Đối với các doanh nghiệp thì báo cáo tài chính là bản báo cáo tình hình sức khỏe tài chính của doanh nghiệp đó là tài liệu chính thức đƣợc các doanh nghiệp gửi cho các ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn. Tuy nhiên, hiện nay các báo cáo tài chính của doanh nghiệp hầu hết vẫn chƣa đƣợc kiểm toán, các số liệu mang tính chất tƣơng đối đôi khi không phản ánh chính xác tình trạng của doanh nghiệp gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định. Do vậy khi thẩm định ngoài việc tìm hiểu thông tin chính thống từ khách hàng, các cán bộ tín dụng còn phải thu thập từ các kênh thông tin khác nhƣ các bạn hàng của doanh nghiệp, các báo cáo thuế, cơ quan quản lý khách hàng và đặc biệt từ trung tâm tín dụng CIC của Ngân hàng nhà nƣớc và thông tin tín dụng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam.
Bên cạnh việc khai thác thông tin từ các kênh trên việc tăng cƣờng phối hợp với các ngân hàng trên địa bàn chia sẻ thông tin khi các ngân hàng cùng cấp tín dụng đối với một khách hàng, tăng cƣờng quan hệ với các sở ban ngành kinh tế trên địa bàn. Ngoài ra, việc thực hiện minh bạch và công khai hóa thông tin là tiền đề cơ bản để nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng. Việc minh bạch và công khai hóa thông tin không chỉ giữa Ngân hàng và doanh nghiệp, giữa Ngân hàng Nhà nƣớc và Ngân hàng Thƣơng mại mà còn giữa các Ngân hàng thƣơng mại.
Bên cạnh việc cập nhật các thông tin từ khách hàng, từ môi trƣờng kinh tế, từ Ngân hàng nhà Nƣớc và các tổ chức tín dụng khác, hoạt động tín dụng có đặc thù là dựa vào các quy định của Pháp luật do đó việc cập nhật kịp thời các văn bản pháp luật liên quan là yếu tố vô cùng quan trọng không thể bỏ qua cần quán triệt tới từng cán bộ làm công tác cho vay.
4.2.4 Quản lý, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
Nâng cao vai trò công tác thanh tra, kiểm soát là công việc rất quan trọng để bảo đảm chất lƣợng cho vay, do đó khi Chi nhánh mở rộng quy mô cho vay thì vai
trò của công tác này phải đƣợc nâng lên ở mức tƣơng xứng. Trong công tác kiểm tra, giám sát vốn vay, Chi nhánh phải thƣờng xuyên đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng. Nếu phát hiện khách hàng đƣa thông tin sai sự thật hay vi phạm hợp đồng…thì Chi nhánh thực hiện xử lý theo quyền và nghĩa vụ của mình theo quy định của pháp luật.
Luôn kết hợp giữa kiểm tra trƣớc, trong và sau khi tiến hành cấp tín dụng. Việc giải ngân phải thực hiện theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trƣờng hợp một vài DNNVV vay vốn phục vụ lĩnh vực nông nghiệp, thu mua nông lâm sản, phế liệu, trả lƣơng công nhân…đồng thời yêu cầu khách hàng giải trình đầy đủ các phiếu chi, phiếu thu, sổ quỹ tiền mặt và kết hợp kiểm tra thực tế.
Trong thực tế việc giám sát vốn vay của khách hàng lại hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng trình độ và từng điều kiện cụ thể của từng cán bộ tín dụng. Vì vậy, Chi nhánh phải tăng cƣờng hiệu quả của giám sát vốn vay trong hoạt động của Chi nhánh với yêu cầu phải có chƣơng trình giám sát riêng, cán bộ của bộ phận này phải có năng lực về đánh giá hoạt động tín dụng ở cả hai phía khách hàng và Chi nhánh, những ngƣời làm công tác này không liên quan đến hoạt động cho vay và thu nợ. Ngoài ra, Chi nhánh cần tăng cƣờng công tác thanh tra, kiểm soát nội bộ Chi nhánh nhằm thanh lọc những cán bộ tín dụng mất phẩm chất tiêu cực, gây thất thoát tài sản và làm mất uy tín của Chi nhánh.
Cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra về tài sản bảo đảm của khách hàng. Nếu tài sản đó bị giảm giá trị thì ngân hàng cần tiến hành buộc doanh nghiệp phải bổ sung thêm tài sản đảm bảo, hoặc cắt giảm bớt lƣợng vốn vay, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro nhƣ khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trƣờng kinh doanh,
tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro tín dụng có nguy cơ xảy ra.
4.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro
Rủi ro tín dụng là rủi ro về doanh thu và tài sản bị mất do trả nợ chậm hoặc không trả nợ các khoản vay hay các sản phẩm tín dụng khác. Đây là một vấn đề quan trọng trong ngành dịch vụ ngân hàng, vì không giống nhƣ các công ty có qui mô lớn hơn, các DNVVN thƣờng không thể cung cấp thông tin tài chính có thể xác minh đƣợc. Do tình trạng thiếu thông tin này, đa số các khoản vay ngân hàng đối với DNVVN đều đƣợc bảo đảm, hoặc nói cách khác là đòi hỏi phải có tài sản thế chấp. Vì các DNVVN thƣờng thiếu tài sản thế chấp đƣợc yêu cầu, điều đó làm hạn chế qui mô của thị trƣờng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng DNVVN thì ngân hàng cần xây dựng một qui trình quản lý rủi ro trong cả ba giai đoạn, tìm hiểu khách hàng, phục vụ khách hàng và quản lý thẩm định khách hàng.
Trong giai đoạn tìm hiểu khách hàng, ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp đánh giá ban đầu thông qua tổng hợp các dữ liệu mà các doanh nghiệp cung cấp cũng nhƣ thông tin nghiên cứu đƣợc nhằm lƣợng hoá các rủi ro của các nhóm khách hàng từ đó có thể thiết lập mô hình lãi suất cho vay mà ngân hàng cung cấp đến các doanh nghiệp. Ví dụ, nếu các khách hàng DNVVN mục tiêu phụ thuộc nhiều vào hoạt động ngoại thƣơng, khả năng hoàn trả nợ vay của họ có thể liên quan đến tỉ giá. Bởi vậy, tình trạng dao động về tiền tệ có thể đƣợc giám sát dƣới dạng đầu vào để dự báo rủi ro đối với các DNVVN đó. Cuối cùng, khi thu thập và phân tích thông tin về khách hàng tổng quát, các ngân hàng có thể phân hạng doanh nghiệp theo hạng mục rủi ro, và điều chỉnh phƣơng thức tiếp cận thích hợp.
Ở giai đoạn phục vụ khách hàng, ngân hàng có thể quản lý rủi ro tín dụng