3.1.1 .Quá trình hình thành và phát triển của Công ty
3.3. Các chỉ tiêu đánh giá quản lý vật tƣ của doanh nghiệp
3.3.2. Mức độ tiết kiệm hay lãng phí vật tư sử dụng
Số liệu tính toán lƣợng vốn lƣu động tiết kiệm/lãng phí tƣơng đối đƣợc tập hợp trong bảng 3.10
Bảng 3.9: Tổng hợp các chỉ tiêu biểu thị hiệu quả kinh tế của biện pháp tối ƣu hóa dự trữ TT Chỉ tiêu Kí hiệu ĐVT Thực tế Tính toán Chênh lệch 1 Khối lƣợng vật tƣ dự trữ chung D Trđ 728,6 501,8 226,8 2 Khối lƣợng vật tƣ dự trữ TB DBQ Trđ 364,3 255,9 108,4 3 Khối lƣợng vật tƣ tiêu hao Q trđ 11.702,8 11.702,8 -
4 Hệ số dự trữ HDT 0,03 0,022 0,008
5 Số vòng quay của VLĐ trong
khâu dự trữ VVLĐ Vòng 33,4 45,5 12,1
6 Lƣợng VLĐ tiết kiệm tƣơng
đối trong dự trữ ∆VLD trđ 967,17
7 Mức giảm chi phí do giảm dự
trữ ∆CP trđ 116
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Vật tư Công ty Than Uông Bí)
Qua số liệu bảng 3.9 cho thấy: Trên cơ sở xác định lại mức dự trữ gỗ chống lò và thuốc nổ hầm lò có thể giúp Công ty vừa đảm bảo sản xuất vẫn đƣợc tiến hành liên tục, vừa tiết kiệm đƣợc chi phí bảo quản và lƣu kho và chi phí cơ hội cho dự trữ vật tƣ với mức tiết kiệm là 116 triệu đồng. Mặt khác, Công ty có thể tiết kiệm tƣơng đối đƣợc một lƣợng vốn lƣu động trong khâu dự trữ là 967,17 triệu đồng do tăng số
vòng quay của vốn lƣu động trong khâu dự trữ của Công ty từ 33,4 vòng lên tới 44,5 vòng/năm.
Qua việc phân tích, thống kê, tổng hợp cho thấy lƣợng vật tƣ Công ty sử dụng hàng năm tăng nhanh, chiếm tỷ lệ cao trong giá thành đơn vị sản phẩm (tấn than), là một trong những nguyên nhân làm tăng giá thành sản xuất.
Bảng 3.10 cho thấy giá trị tiêu hao vật tƣ cho một tấn than nguyên khai thực hiện năm 2015 tăng so với năm 2014 là 132.300đ, tăng gần 50%. So với số kế hoạch tăng 82.300đ, tƣơng ứng tăng 25,74%. Đây là kết quả của giá cả đầu vào tăng hơn so với năm trƣớc, cụ thể gỗ chống lò tăng, xăng dầu tăng, thép chống lò tăng, săm lốp và phụ tùng, dầu thủy lực và dầu nhũ hóa, lƣới thép tăng. Tổng giá trị tăng so với yếu tố đầu vào trong năm là 13.587 triệu đồng.
Bảng 3.10: Tổng hợp giá trị vật tƣ chủ yếu sử dụng năm 2015
TT Yếu tố chi phí ĐVT TH 2014 KH 2015 TH 2015 TH2015/TH 2014 TH2015/KH 2015 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) 1 Vật liệu đ/tấn 112.000 124.000 169.500 57.500 152,33 45.500 136,69 2 Nhiên liệu đ/tấn 85.000 115.000 126.300 41.300 148,58 11.300 109,82 3 Động lực đ/tấn 75.000 83.000 108.500 33.500 144,66 25.500 130,72 Cộng 272.000 322.000 404.300 132.300 148,52 82.300 125,74
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Vật tư Công ty Than Uông Bí)
Năm 2015 khi sản xuất Công ty không tiết kiệm đƣợc tối đa vật tƣ, một số loại vật tƣ sử dụng đã tăng so với định mức (tính cho 1.000 tấn than) nhƣ sau:
+ Gỗ chống lò 15,32m3/11,5m3 tăng 33,22 % so với định mức, giá trị tăng tƣơng ứng là 2.420 triệu đồng.
+ Thuốc nổ tiêu hao 226kg/158kg tăng 43,04% so với định mức, giá trị tăng tƣơng ứng là 1.292 triệu đồng.
+ Xăng cho sản xuất tiêu hao thực tế 116,33lít/102,5lít định mức, tăng 13,49%, giá trị tăng 362 triệu đồng.
+ Xăng cho chỉ huy sản xuất là 54lít/42,7lít tăng 26,46%, giá trị tăng 273 triệu đồng.
+ Dầu diezen chi vận tải là 143,2lít/118,2lít tăng 21,15%, giá trị tăng 564 triệu đồng.
+ Mũi khoan than là 8cái/5cái tăng 60%, giá trị tăng 585 triệu đồng.
Ngoài ra, kết cấu sản lƣợng khai thác lò chợ theo công nghệ của Công ty có thay đổi.
Công tác kỹ thuật cơ bản và tổ chức điều hành sản xuất ở các phân xƣởng còn chƣa đƣợc quan tâm chú trọng.
Việc xuất dùng vật tƣ chƣa đƣợc quản lý chặt chẽ.