1.3.3 .Một số mô hình đánh giá rủi ro tín dụng
3.2. Thực tra ̣ng quản trị rủi ro tín dụng ta ̣i Vietinbank– Chi nhánh Đông
3.2.3. Phân tích đánh giá khách hàng
Việc phân tích đánh giá khách hàng để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, hiện tại chi nhánh vừa sử dụng phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Phương pháp định tính đó là nội dung tờ trình thẩm định khách hàng được thiết kế trên cơ sở mô hình 6C. Tờ trình thẩm định này của chi nhánh bao gồm thẩm định 6 nội dung về khách hàng gồm: Thẩm định tính pháp lý, thẩm định tình hoạt động sản xuất kinh doanh, thẩm định tình hình tài chính, thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay, thẩm định về dòng tiền của khách hàng. Sau khi cấp tín dụng, CBTD phải kiểm tra kiểm soát khách hàng, định kỳ kiểm tra phải lập thành văn bản.
Phương pháp định lượng đó là hệ thống XHTD nội bộ, tuy nhiên hiện nay chi nhánh mới chỉ coi đây là một công cụ tham khảo, chưa thực sự sử dụng nhiều kết quả chấm điểm của hệ thống XHTD để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng. Hiện nay, chi nhánh mới sử dụng hạng khách hàng để quyết định cấp tín dụng hay không, nếu cấp thì cấp tín dụng có TSBĐ hay cấp tín dụng không có TSBĐ.
Bảng 3.6: Mối quan hệ hạng khách hàng và quyết định cấp tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội
Cấp tín dụng không có TSBĐ Cấp tín dụng Cấp tín dụng có TSBĐ cấp tín dụng Không Hạng khách hàng Từ A trở lên Từ BB trở lên Từ B trở xuống
(Nguồn: Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội)
Việc xếp hạng KHDN của Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội căn cứ vào: -Khách hàng mới hay cũ, trong đó khách hàng mới là khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng tại Vietinbannk. Chỉ tiêu này ảnh hưởng tỷ trọng từng chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.
-Lĩnh vực hoạt động kinh doanh, hiện tại chia làm 34 ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Với từng ngành nghề sẽ có một bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính riêng.
-Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ. Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm chỉ tiêu tài chính.
-Hình thức sở hữu: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác. Chỉ tiêu này sẽ ảnh hưởng tới tỷ trọng từng nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.
-Chất lượng BCTC có kiểm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính.
Như vậy đối với một KHDN sẽ có 3 x 34 = 102 bộ chỉ tiêu tài chính, 34 bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đối với từng loại sở hữu, KH mới hãy cũ, chất lượng BCTC có tỷ trọng điểm về từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu khác nhau =>Bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.
Việc xếp hạng KHCN/hộ, bộ chỉ tiêu chỉ căn cứ vào loại khách hàng mới hay cũ mà tỷ trọng các chỉ tiêu sẽ thay đổi, với khách hàng mới, nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm tỷ trọng, phân bổ phần tỷ trọng giảm đó vào các nhóm chỉ tiêu khác. Như vậy bộ chỉ tiêu đối với nhóm khách hàng này
tương đối đơn giản chưa đánh giá được nhiều yếu tố ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng ví dụ như: tính ổn định của nguồn thu nhập để trả nợ, mục đích vay vốn, sản phẩm vay,… Vì với vay cầm cố GTCG sẽ ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh BĐS, nguồn thu nhập trả nợ từ lương sẽ ổn định hơn nguồn thu nhập từ kinh doanh,…
Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng này chưa tính đến yếu tố rủi ro TSBĐ trong phần quyết định hạng của khách hàng trong khi đây là nguồn thu thứ 2 để thu hồi nợ.
Vietinbank nói chung và chi nhánh nói riêng mới chỉ dừng lại việc sử dụng kết quả xếp hạng của khách hàng cho việc quyết định cấp tín dụng hay không mà chưa sử dụng vào được việc đo lường rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, đây là một trong các yếu tố quan trọng để ngân hàng sau này có thể thiết kế đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II.
Hiện tại, toàn bộ khoảng 2500 khách hàng của chi nhánh đều thực hiện chấm điểm và phân loại khách hàng. 80% khách hàng xếp hạng từ A trở lên, 20% hạng khách hàng là BBB, BB, chi nhánh không thực hiện cấp tín dụng với khách hàng có hạng B trở xuống.