NHNN). Cho thấy chất luợng tín dụng của Vietinbank Bình Xuyên giai đoạn này đang ở mức tốt. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu năm 2014 của chi nhánh chỉ chiếm mức 0,04% thì năm 2015 con số này tăng gấp 18 lần lên 0,79% và chỉ hạ xuống đôi chút ở mức 0,61% trong năm 2016 là dự báo về nợ xấu có xu huớng diễn biến không tốt trong những năm gần đây.
Bên cạnh việc ngân hàng triển khai đồng bộ nhiều biện pháp nhằm kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu nhu: đánh giá khách hàng và phân loại nợ ngày một chính xác hơn; kiểm soát chặt chẽ chất luợng tín dụng tới từng khoản vay, từng khách hàng, hạn chế cho vay những khách hàng có nợ xấu, tích cực đôn đốc thu hồi nợ xấu, x lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, cơ
cấu lại các khoản nợ, xử lý rủi ro,... thì các yếu tố khách quan cũng tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng của chi nhánh ( lạm phát, tốc độ tăng truởng, cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng). Bên cạnh đó bằng việc xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu của khách hàng, NHCT Bình Xuyên đã đua ra nhiều biện pháp hỗ trợ kịp thời đối với các khách hàng có triển vọng phát triển tốt và có thiện chí trả nợ góp phần giúp khách hàng vuợt qua khó khăn và trả đuợc nợ cho ngân hàng.
Tuy nhiên, một điều cần chú ý là t ỷ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) tăng lên từ tỷ lệ 0,06% ( năm 2014) tăng lên 0,14 % ( năm 2015) và tiếp tục duy trì tăng 0,24% ( năm 2016). Mức tăng tuyệt đối của giai đoạn 2014-2016, nợ nhóm 2 tăng 5,68 tỷ đồng tăng gần 8 lần so với cùng kỳ năm 2014 , một dấu hiệu cần quan tâm. Mặc dù NHCT Bình Xuyên đ ã thực hiện phân loại khách hàng ngay khi b ắt đầu có quan hệ để có những chính sách định huớng quan hệ tín dụng phù hợp với từng đối tuợng khách hàng nhung với dấu hiệu nợ cần chú ý tăng lên nhu trên thì ngân hàng vẫn cần chú ý thẩm định năng lực tài chính của từng nhóm khách
hàng vay, ngành hàng.
2.2.2. Mô hình hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Xuyên
2.2.1.1. Chính sách và mô hình hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Xuyên
Trong hoạt động kinh doanh của NH TMCP Công Thương Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao... Do đó, yêu cầu xây dựng một mô hình hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu quả và ph hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của Vietinbank, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập.
Để đảm bảo hoạt động tín dụng phát triển theo đúng định hướng, chi nhánh đã tuân thủ đầy đủ chính sách hạn chế RRTD từ phía hội sở. Về cơ bản, chính sách này xoay quanh vấn đề về:
- Cơ ch ế phân cấp ủy quyền
Theo mô hình này, quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh được chia ra với sự tham gia của nhiều phòng ban để đảm bảo tính khách quan trong các quyết định tín dụng
- Chính sách xếp hạng khách hàng
xếp hạng khách hàng theo phương pháp chấm điểm theo nhóm chỉ tiêu tài chính, phân loại khách hàng theo các nhóm A,B,C. Đồng thời trong quá trình hoạt động đã lập ra danh sách các khách hàng không trả nợ, trả nợ không đúng hạn. Việc lập như vậy s ẽ giúp ngân hàng kiểm soát được các khách hàng đang gặp rủi ro thanh toán cũng như việc đưa ra quyết định tái cấp vốn cho
họ. Các khách hàng này khi muốn vay một món vay mới sẽ phải chịu mức lãi suất cao hơn.
- Chính sách sản phẩm tín dụng.
Các sản phẩm tín dụng cung cấp cho tất cả các đối tuợng trong mọi ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ mà đuợc pháp luật nuớc ta cho phép
- Chính sách tài sản đảm bảo .
Các khoản vay không tài sản bảo đảm s ẽ ngày càng thu hẹp và bị kiểm soát chặt chẽ, nằm trong danh mục hạn chế cấp tín dụng của chi nhánh.
- Trích lập dự phòng rủi ro.
Phân loại nợ theo phuơng pháp định tính và chia thánh 5 nhóm nhu phương pháp định luợng, có thể căn cứ vào số ngày quá hạn chua thanh toán nợ, căn cứ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Nhờ vậy mà giúp Ngân hàng giảm bớt phần nào thiệt hại khi có RRTD xảy ra.
Trong năm có nhiều biến động của l ãi suất đầu vào, cùng với chính sách về tín dụng của chính phủ nên ban giám đốc và lãnh đạo của chi nhánh luôn giám sát thị trường, chủ động chỉ đạo điều chỉnh
2.2.1.2. Đặc điểm vận dụng chính sách và mô hình tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Xuyên
Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Bình Xuyên trước khi chuyển đổi mô hình thì công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh được giao cho bộ phận kiểm soát sau và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cũng trực tiếp kiểm soát chi nhánh với phòng Kiểm tra- kiểm soát khu vực VII. Bộ phận Kiểm soát sau có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác kiểm soát rủi ro của chi nhánh, quản l giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, cũng như quy trình, quy
định cho vay của NHCT Việt Nam. Phòng Kiểm tra- kiểm soát khu vực VII thường xuyên theo dõi, phát hiện những khoản vay, giải ngân bất thường và trực tiếp kiểm tra chi nhánh nếu thấy những dấu hiệu dẫn đến rủi ro.
Phòng tổng hợp s ẽ có nhiệm vụ xử lý các khoản nợ có vấn đề (bao gồm các khoản nợ: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn, nợ xấu). Quản lý, khai thác và sử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và l ãi tiền vay. Quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đ được x l rủi ro.
Ngày 3/2/2017 sau khi hoàn tất chuyển đổi mô hình của Vietinbank, chi nhánh đã cơ bản thay đổi cơ cấu mô hình tổ chức xét duyệt tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, bộ phận kiểm soát sau chấm dứt hoạt động.Chức năng quản lý rủi ro thuộc trách nhiệm của tổ quản lý rủi ro trực thuộc phòng khách hàng; chức năng tái thẩm định các món vay vượt mức phán quyết s ẽ trình trụ sở chính. Bổ sung bộ phận hỗ trợ tín dụng tại chi nhánh. Bộ phận này s ẽ độc lập với chi nhánh, thuộc khối vận hành của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, s thực hiện rà soát, tiếp nhận hồ sơ của bộ phận tín dụng tại chi nhánh. Đối với những phòng ban thuộc Hỗ trợ tín dụng I, khi hồ sơ đúng quy trình và đáp ứng việc tuân thủ công văn quy định của NHCT thì HTTD mới thực hiện đẩy hồ sơ và hỗ trợ: Công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho và giải ngân. Đối với những phòng thuộc Hỗ trợ tín dụng II, những khoản vay thuộc phán quyết của phòng, phòng s được thực hiện toàn bộ khoản vay từ khâu làm hồ sơ, công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, nhập kho và giải ngân, sau đó s ẽ chuyển hồ sơ để HTTD kiểm soát sau giải ngân và khắc phục lỗi nếu những lỗi không đúng quy trình quy định hay có những dấu hiệu gây rủi ro. Những khoản vay không thuộc phán quyết của phòng, hồ sơ sau khi công chứng, nhập kho s ẽ chuyển file scan để HTTD rà
soát nếu hồ sơ đúng quy trình và đáp ứng việc tuân thủ công văn quy định của NHCT thì mới thực hiện giải ngân.
Mô hình tín dụng mới đuợc áp dụng tại chi nhánh cũng nhu trong toàn hệ thống dựa trên nguyên tắc “Ba vòng kiểm soát” bao gồm:
Vòng 1: các đơn vị, cá nhân thuộc khối kinh doanh chịu trách nhiệm đề xuất cấp tín dụng đáp ứng tiêu chí cấp tín dụng và chịu trách nhiệm chính quản lý rủi ro tín dụng tại đơn vị của mình đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, của NHCT, cân bằng lợi nhuận và rủi ro phù hợp với khẩu vị rủi ro, các định huớng tín dụng và các quy định, quy trình quản lý rui ro tín dụng của Vietinbank.
Vòng 2: bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm giám sát độc lập vòng kiểm soát thứ nhất và quản l rủi ro tín dụng. Chức năng cơ bản của bộ phận quản l rủi ro tín dụng bao gồm xây dựng chính sách tín dụng và quản l rủi ro danh mục tín dụng, tái th m định đề xuất cấp tín dụng từ các đơn vị kinh doanh; xây dựng các mô hình đo luờng rủi ro tín dụng là công cụ trợ giúp các đơn vị kinh doanh đánh giá và lựa chọn khách hàng.
Vòng 3: bộ phận Kiểm toán nội bộ giám sát độc lập vòng kiểm soát thứ nhất và thứ hai, và giám sát sự tuận thủ trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng với các quy định của pháp luật và các cơ quan quản l , các quy định nội bộ của NHCT. Bộ phận kiểm toán nội bộ đảm bảo độc lập về tổ chức với Ban điều hành, báo cáo trực tiếp lên Ban kiểm soát Hội đồng quản trị, đảm bảo việc đánh giá khách quan và không bị hạn chế đối với các nhân sự và hoạt động của Ban điều hành, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả.
Các bộ phận chuyên trách hoạt động theo các quy chế, quy định do Hội đồng Quản trị đề ra và tuân thủ các nguyên tắc và quy trình nghiệp vụ do Tổng Giám đốc ban hành, thực hiện quản lý rủi ro đối với mọi cấp và trên toàn diện các hoạt động tác nghiệp.
Theo mô hình tín dụng mới của NHCT có sự chuyển đổi căn bản theo hướng quản trị tập trung, thể hiện ở các điểm sau:
- Thu hẹp quyền phán quyết của Chi nhánh. Giai đoạn trước các Chi nhánh của NHCT có quyền phán quyết rất lớn, do đó dẫn đến tình trạng thiếu sự quản lý rủi ro tập chung đối với các món vay có giá trị lớn. Quyền phán quyết tín
dụng hiện tại của các Chi nhánh NHCT được trụ sở chính giao tùy vào chất lượng tín dụng của chi nhánh và tùy định hướng tín dụng từng giai đoạn. Tính đến tháng 3/2017, quyền phán quyết cấp khoản tín dụng của các chi nhánh dao động từ 5 đến 15 tỷ đồng.
- Tách biệt bộ phận quản lý rủi ro trực thuộc chi nhánh, chuyển tập trung thành phòng phê duyệt tín dụng trực thuộc trụ sở chính, kiểm soát các khâu thẩm
định quyết định tín dụng và giải ngân với các món vay vượt thẩm quyền. Việc này sẽ tách biệt giữa bộ phận kinh doanh tại chi nhánh và bộ phận quyết định cấp tín dụng để đảm bảo minh bạch, khách quan trong cấp và quyết định tín dụng đồng thời kiểm soát được rủi ro tổng thể, rủi ro ngành nghề,...
- Tăng cường hiệu quả của vòng kiểm soát thứ 2 - bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách bằng việc thành lập chốt chặn kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh, chịu trách nhiệm kiểm tra giám sát quá trình cấp tín dụng, đảm bảo tuân thủ quy trình quy chế của NHCT, đồng thời là cánh tay kéo dài vừa thông tin lên cấp trên và truyền tải thông tin từ cấp kiểm soát trên xuống đảm bảo vận hành cả
hệ thống hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Nhìn chung, tất cả những thay đổi trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đều hướng đến mục tiêu cao nhất là phục vụ và đáp ứng nhu cầu khách hàng. Khách hàng tin tưởng, đặt quan hệ tín dụng
Sơ đồ 2.2: Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục
Nguồn: Công văn 381/NHCT18 ngày 18/03/2017
Trong đó:
Kiểm soát trước khi cho vay: Thiết lập chính sách và quy trình tín dụng bằng văn bản, thẩm định trước khi cho vay, phê duyệt khoản vay, rà soát hồ sơ sau khi đã phê duyệt.
Kiểm soát trong khi cho vay: Xác lập hợp đồng tín dụng, giám sát quá trình giải ngân, giám sát cấp tín dụng.
Kiểm soát sau khi cho vay: Rà soát hồ sơ sau vay, khắc phục và hoàn thiện lỗi rà soát.
Việc quản lý rủi ro tín dụng thực chất là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu th ẩm định đánh giá trước khi phê duyệt khoản vay; giải ngân; theo dõi khoản vay (bao gồm việc đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lý các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu (bao gồm việc đưa ra các giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng), cho đến khi thu hồi vốn.
2.3. ĐÁNH GIÁ VIỆC TRIỂN KHAI CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH XUYÊN
2.3.1. Những kết quả đạt được
2.3.1.1. Chẩt lượng nợ, cơ cẩu tín dụng được chuyển biến theo chiều hướng tích cực
- Nợ nhóm 2, nợ xấu được kiểm soát tốt trong giới hạn < 3%. Điều này cho thấy các biện pháp quản trị RRTD của ngân hàng đã có kết quả tích cực so với giai đoạn trước đây.
- Cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của Vietinbank Bình Xuyên là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thương mại từ 55% đến 60% theo định hướng ngay từ khi mới thành lập của chi nhánh; điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN, chuyển sang tích cực cho vay khách hàng cá nhân; nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dư nợ vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
2.3.1.2. Xây dựng hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng bộ
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản l cho vay trên hệ thống SUN SHINE, quy trình khởi tạo thông tin khách hàng và khoản tín dụng LOS, quy trình tác nghiệp CLIMS, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng được ban hành đồng bộ. Ngoài ra, nhằm ứng phó kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Chính sách tín dụng hướng tới phục phụ nhu cầu hợp l của khách hàng và
đảm bảo kiểm soát rủi ro. NHCT Bình Xuyên mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng. Các khách hàng được đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay... Ngân hàng còn phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú phù hợp những nhu cầu khác nhau của khách hàng.
Nhìn chung, quy trình cấp tín dụng của Vietinbank Bình Xuyên đã được thể chế hóa tương đối đầy đủ, chặt chẽ , đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng, đã bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết mà NH TMCP Công Thương Việt Namyêu cầu thực hiện trong quá trình phê duyệt tín dụng như:
- Đ ã đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, năng