1.2. HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1.2.2. Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng
Nhóm dấu hiệu của rủi ro tín dụng có thể từ phía khách hàng và từ phía ngân hàng.
a/ Nhóm dấu hi ệu phát sinh từ phía khách hàng
Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
Xu huớng của các tài khoản của khách hàng tại ngân hàng: dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số du tài khoản tiền gửi, khó khăn trong thanh toán luơng, thuờng xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn luu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thuơng mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ đến hạn.
Các hoạt động cho vay: Mức độ cho vay thuờng xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột ngột tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thuờng xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn.
Nhóm dấu hiệu liên quan đến phươngpháp quản lý khách hàng
Rủi ro xảy ra khi khách hàng có sự thay đổi thuờng xuyên cơ cấu của hệ thông quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán, hoặc nguợc lại quá phân tán, việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản l có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý.
Nhóm dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin về tài chính kế toán của khách hàng.
Nếu khách hàng có sự chu n bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính hoặc những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thuờng xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhung lãi giảm hoặc không có, điều này cho thấy khách hàng đang có dấu hiệu rủi ro
Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại
khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chính sách thuế, điều kiện thành lập và môi trường.
b/ Nhóm dấu hi ệu phát sinh từ phía ngân hàng:
Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ và năng lực quản lý của nhân viên tín dụng và người quản lý ngân hàng:
Nhóm dấu hiệu này bảo gồm: Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng: cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh và vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường có thể xảy ra, ví dụ như sát nhập, thay đổi địa vị pháp lý của chi nhánh.
Nhóm d u hi u xu t phát từ chính sách c a ngân hàng
Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ ( mua bất động sản, kinh doanh chứng khoán), chính sách cho vay ưu đãi, cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ.
Trên đây là những dấu hiệu nhận biết rằng khả năng xảy ra RRTD, do đó cần phải đặc biệt chú ý trong việc quản lý hoạt động tín dụng.
1.2.2.2. NỘỈ dung hạn chế rủi ro tín dụng
Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng s ẽ gồm 4 bước: Nhận diện rủi ro tín dụng; đo lường rủi ro tín dụng; đánh giá mức độ ảnh hưởng và kiểm soát rủi ro tín dụng. Các hoạt động này s được thực hiện liên tiếp nhau tạo thành một quá trình chặt ch , khâu trước s kiểm định cho khâu sau.
a.Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có
những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo s ẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. Các dấu hiệu nhận biết RRTD phổ biến thường tập trung vào các vấn đề: Dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay và dấu hiệu từ chính bản thân ngân hàng.
Các nội dung chủ yếu trong giai đoạn nhận biết rủi ro gồm có:
(i) Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: để nhận biết những nguy cơ
rủi ro phát sinh từ quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, ngành nghề, loại tiền...
(ii)Phân tích đánh giá khách hàng: nhằm phát hiện những nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng và từng khoản nợ cụ thể. Phân tích đánh giá khách
hàng là cả một quá trình từ khi tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận các thông
tin từ phía khách hàng, tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng trước, trong và sau khi cho vay.
• Các dấu hiệu Iiên quan đến hoạt động Của ngân hàng bao gồm:
• Dấu hiệu trong việc ưu tiên cho vay đối với khách hàng. Trong nhiều trường hợp, để cạnh tranh với ngân.hàng khác và để thu hút khách hàng, ngân
hàng sẵn sàng cấp tín dụng cho khách hàng với những yêu cầu đơn giản về
đảm bảo tín dụng.
• Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh vượt quá khả năng kiểm soát của ngân hàng. Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra, chẳng
mà khách hàng có thể lợi dụng.
• Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của Ngân hàng.
• Giảm lãi suất cho vay, phí dịch vụ để cạnh tranh hay cố gắng duy trì quan hệ với khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không tìm đến
với các TCTD khác mặc dù biết rõ các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn trong
khoản tín
dụng s ẽ cấp .
• Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định phê duyệt tín dụng hiện hành.
• CảC dấu hiệu từphỉa khách hàng bao gồm
• Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kì hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài
chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không thuyết
phục và
có sự minh bạch.
• Không có Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
• Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quan hệ với ngân hàng.
• Chậm thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản gốc và lãi khi đến hạn.
• Chậm gửri hoặc trì hoãn gửri các Báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có l do chính đáng.
• Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần các khoản nợ mà thiếu các căn cứ thuyết phục.
có thể lượng hóa và phân chia được các mức độ rủi ro, từ đó ngân hàng có thể đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời và phù hợp.
Nhà quản lý đo lường rủi ro từ chính hoạt động của ngân hàng để xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải, đồng thời đo lường rủi ro từ phía khách hàng để đưa ra quyết định cho vay đúng đắn.
❖ Đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
Theo phương pháp truyền thống, các nhân tố phản ánh rủi ro tín dụng thường là nợ quá hạn, số dư nợ thông qua các tỉ số như:
- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ. - Nợ xấu và tỷ lệ xấu trên tổng dư nợ.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN được ban hành ngày 21/1/2013 của NHNN thì nợ quá hạn là “khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc l ãi đã quá hạn”. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì càng có nhiều các khoản nợ chưa được thanh toán đ ng thời hạn như trong hợp đồng, khi đó rủi ro của ngân hàng càng lớn. Do vậy các ngân hàng thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 quy định tại Điều 10 hoặc điều 11 trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
Việc phân loại nợ theo Thông tư 02/2013 được thực hiện như sau:
- Nợ loại 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi cả gốc lẫn l ãi đúng thời hạn.
- Nợ loại 2 (nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đ cơ cấu lại.
- Nợ loại 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày
ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
Nợ loại 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gốm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đuợc cơ cấu lại.
• Đo luờng rủi ro của khách hàng vay
Đo luờng rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để luợng hoá mức độ các rủi ro cũng nhu biết đuợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Các mô hình đo luờng rủi ro tín dụng đuợc phát triển theo 2 huớng: đo luờng rủi ro tín dụng riêng biệt và đo luờng rủi ro danh mục cho vay.
• Mô hình định tính về RRTD
Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh - 6C” của khách hàng bao gồm:
(1) Tu cách nguời vay (Chatacter) (2) Thu nhập của nguời vay (Cash)
(3) Năng lực pháp lý của nguời vay (Capacity) (4) Đảm bảo tiền vay (Collateral)
(5) Các điều kiện (Condition) (6) Kiểm soát (Control)
• Các mô hình lượng hóa RRTD
Mô hình định tính đuợc xem là mô hình cổ điển để đánh giá RRTD. Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phuơng pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó là luợng hóa RRTD.
Mo hình điểm số Z
doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người đi vay và phụ thuộc vào:
- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.
- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5
Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao.
Mo hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản,...Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc. Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10.
Ưu điểm: mô hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng.
Nhược điểm: mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình.
Mo hình xếp hạng củ a Moody và Standard & Poor
RRTD trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay. Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất.
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào bốn lĩnh vực chính là đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản trị doanh nghiệp chú trọng vào quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ.
Đối với Standard & Poor’s xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Moody thì cao nhất là AAA. Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Standard & Poor’s ) và AA (Moody ) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao. Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (khôngcho vay). Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại cho lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này.
A+ A A-
Vùng cảnh báo, có thể nguy cơ vỡ nợ BB+ BB BB B+ B B-
Vùng nguy hiểm, nguy cơ vỡ nợ cao CCC+
CCC CCC-
C, D
(Nguồn: Altman, 2003. The Use of Credit Scoring Models and Importance of a Credit Culture, New York University)
phương pháp chấm điểm khách hàng để lượng hóa mức độ RRTD người vay.
c. Biện pháp quản lý và xử lý rủi ro tín dụng
- Đa .dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng
Đây là biện pháp chủ động trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Ngân hàng chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro.
Kiểm soát theo quy trình: kiểm soát theo quy trình truớc, trong và sau giao dịch
Tân dụng cơ chế giám sát bên ngoài: Kiểm soát độc lập, cơ quan quản lý và sự giám sát của thị truờng.
1.3. CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Có rất nhiều nghiên cứu về việc hạn chế rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh huởng đuợc đánh giá cao. Theo quan điểm của các nhà học thuật, có một số nhân tố chính ảnh huởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng.
Định huớng quản lý rủi ro của ngân hàng
Đây là một yếu tố hết sức quan trọng thuộc về bản thân mỗi NHTM, nó quyết định mức độ quan tâm đến hoạt động quản l rủi ro tín dụng của ngân hàng là một kế hoạch hay chiến luợc tổng thể phát triển hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng gồm một hệ thống các mục tiêu, chuơng trình, chính sách và giải pháp cụ thể đuợc xây dựng một các phù hợp các diễn biến về chính trị, kinh tế, xã hội trong nuớc tại từng thời kỳ, quy mô của mỗi ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Công nghệ thông tin
Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng đặc biệt trong lĩnh vực hạn chế rủi ro. Theo Basel II, sự đầu tu công nghệ này, kết hợp với cơ sở dữ liệu chi tiết do thu thập đuợc, theo thời gian tất yếu sẽ phát huy đuợc lợi ích tiềm tàng