1.3. Quản lý rủi ro trong chovay tại NHTM
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro trong cho vay:
Để đánh giá hiệu quả của công tác quản lý RRTCV, ngƣời ta có thể căn cứ vào các chỉ tiêu trực tiếp nhƣ: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro,…của một đơn vị. Bên cạnh đó, các chỉ tiêu gián tiếp cũng rất quan trọng cho biết mức độ, năng lực quản lý rủi ro nhƣ: Quy mô cho vay và mức độ tăng trƣởng cho vay, cơ cấu tín dụng…
A. Các chỉ tiêu trực tiếp đánh giá công tác quản lý rủi ro trong cho vay: Tỷ lệ Nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả công tác quản lý rủi ro trong cho vay. Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, ngƣời vay không có khả năng trả đƣợc nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho ngân hàng. Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ đƣợc xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn...Nợ quá hạn đƣợc phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
Tỉ lệ nợ quá hạn =
Số dƣ nợ quá hạn Tổng dƣ nợ
tổng khách hàng có dƣ nợ Tổng số khách hàng có dƣ nợ
Ý nghĩa: Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao, công tác quản lý rủi ro còn nhiều hạn chế và ngƣợc lại.
Tỷ lệ Nợ xấu:
Nợ xấu là các khoản cho vay mà ngân hàng khó hoặc không thể thu hồi đƣợc do khách hàng làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, khách hàng mất khả năng thanh toán. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 10 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro trong cho vay tại các tổ chức tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu Tổng dƣ nợ
Tỉ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu Vốn chủ sở hữu
Tỉ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu
Quỹ dự phòng tổn thất
Dự phòng rủi ro:
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm để bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trƣờng hợp khách hàng không có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ đƣợc xếp vào nhóm 5. Dự phòng rủi ro đƣợc tính trên số dƣ nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i) dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay, và (ii) dự phòng chung - bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn bộ dự phòng đƣợc tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp. Việc sử dụng dự phòng đƣợc sử dụng theo nguyên tắc là sử dụng dự phòng cụ thể đối với
từng khoản nợ trƣớc, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản không đủ thu hồi nợ thì mới sử dụng dự phòng chung.
Các chỉ số thể hiện dự phòng rủi ro tín dụng:
B. Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro trong cho vay Quy mô cho vay
Quy mô cho vay không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp tính hiệu quả trong công tác QLRRTCV nhƣng nếu quy mô cho vay tăng quá nóng, không tƣơng ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô cho vay sẽ phản ánh mức độ rủi ro cho vay và năng lực quản lý của ngân hàng. Quy mô cho vay thể hiện rõ qua các chỉ tiêu:
Dƣ nợ trên tổng tài sản = Tổng dƣ nợ/Tổng tài sản
Dự nợ bình quân trên số lƣợng cán bộ QLKH = Tổng dƣ nơ/Tổng số cán bộ QLKH bình quân
Số lƣợng khách hàng trên số lƣợng cán bộ QLKH = Tổng số khách hàng/Tổng số cán bộ QLKH bình quân
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng so với tốc độ tăng trƣởng kinh tế = Tốc độ tăng trƣởng tín dụng/Tốc độ tăng trƣởng kinh tế
Nếu ngân hàng mở rộng quy mô cho vay theo hƣớng nới lỏng các điều kiện cho vay cho các khách hàng sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát đƣợc mục đích sử dụng vốn vay… điều này sẽ gây rủi ro cho
Cơ cấu cho vay
Cơ cấu cho vay phản ánh mức độ tập trung cho vay trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền... do đó, tuy không phản ánh trực tiếp hiệu quả công tác quản lý RRTCV, nhƣng nếu cơ cấu cho vay quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tiềm ẩn, năng lực quản lý hạn chế. Cơ cấu cho vay chia theo các nhóm sau:
- Cơ cấu cho vay theo ngành: Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả đƣợc nợ ngân hàng cũng cao. Hoặc cơ cấu cho vay tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành đó bị suy thoái hay bị các ảnh hƣởng khác.
- Cơ cấu cho vay theo loại hình: cho thấy tỉ lệ tập trung theo các đối tƣợng là
doanh nghiệp Nhà nƣớc, doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài.
- Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay: Yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của ngân hàng. Nếu ngân hàng có cơ cấu vốn ổn định dài hạn thì có thể cho vay trung dài hạn nhiều, và ngƣợc lại.
- Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ: Rủi ro cho vay xảy ra khi có sự biến động
mạnh hay bất lợi về tỷ giá; khả năng không đáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ đối với dƣ nợ cho vay.
- Cơ cấu cho vay theo tài sản đảm bảo: Nếu tỉ lệ các khoản cho vay có tài sản
đảm bảo thấp thì ngân hàng đối mặt với rủi ro khi khách hàng không trả đƣợc nợ. Cơ cấu cho vay theo tài sản đảm bảo phản ánh qua chỉ tiêu tỉ lệ dƣ nợ có tài sản đảm bảo trên tổng dƣ nợ.