3.3. CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHT XÃ VIỆT NAM
3.3.5 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng
a. Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng áp dụng
- Tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật, NHNN và NHHT:
Ban lãnh đạo Chi nhánh luôn quán triệt và triển khai nghiêm túc toàn bộ nội dung quy định, quy trình và hƣớng dẫn của pháp luật, NHNN và NHHT vào trong hoạt động kinh doanh thực tế tại Chi nhánh nhằm đảm bảo cho quyền lợi của Chi nhánh đƣợc pháp luật bảo vệ trong trƣờng hợp diễn ra tranh chấp, kiện tụng, khởi kiện, phát mại tài sản của khách hàng khi xảy ra RRTD.
- Tăng cƣờng nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng của bộ máy tín dụng tại Chi nhánh:
Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ tín dụng Chi nhánh luôn nhận thức rõ ràng, quán triệt tƣ tƣởng quản trị tín dụng đảm bảo có hiệu quả, an toàn là nhiệm vụ quan trọng và cấp thiết hiện nay, nhận thức này đã đƣợc phổ biến và quán triệt đến từng cán bộ tín dụng Chi nhánh thông qua các văn bản chỉ đạo điều hành tín dụng trong từng thời kỳ, trong các cuộc họp. Trên cơ sở nhận thức đó mà hàng năm, nhiều sáng kiến, đề tài khoa học liên quan đến tín dụng đã đƣợc tập thể, cá nhân chi nhánh đƣa ra Hội đồng khoa học Chi nhánh nhằm cải tiến quy trình cấp tín dụng theo hƣớng đơn giản hóa các thủ tục, nâng cao chất lƣợng và hiệu quả xử lý công việc, khai thác triệt để dữ liệu chƣơng trình để quản lý tín dụng, đƣa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro …
- Tập trung sức mạnh trí tuệ tập thể trong hoạt động tín dụng:
Chi nhánh đã thành lập Hội đồng tín dụng cơ sở, Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu theo quy định của NHHT. Điều này giúp phát huy sức mạnh tập thể, tập trung đƣợc trí tuệ và nội lực của các cán bộ cốt cán, có kinh nghiệm của Chi nhánh trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng. Từ đó đƣa ra các biện pháp, điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng một cách chặt chẽ, hiệu quả, phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra.
- Chặt chẽ, linh hoạt trong việc cấp tín dụng:
Trong hoạt động tín dụng, Chi nhánh luôn yêu cầu khách hàng phải đáp ứng các điều kiện theo quy định của NHHT mới cấp tín dụng. Các điều kiện này thƣờng liên quan đến tỷ lệ tài sản bảo đảm (TSBĐ) phải đáp ứng so với mức cho vay, mức vốn tự có khách hàng tham gia trong phƣơng án hoặc dự án, gắn kết các điều kiện về chuyển doanh thu về tài khoản của khách hàng tại chi nhánh và sử dụng các dịch vụ gia tăng của ngân hàng khi cấp tín dụng,.... Điều này vừa đảm bảo thực hiện theo quy định của NHHT vừa hạn chế rủi ro cho Chi nhánh. Tuy nhiên không phải toàn bộ khách hàng nào khi đề nghị cấp tín dụng chi nhánh cũng áp dụng các điều kiện chặt chẽ này mà tùy thuộc vào uy tín, năng lực tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và phƣơng án/dự án kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, Chi nhánh sẽ xem xét duyệt cấp tín dụng theo quy định, điều kiện tối thiểu của NHHT. Nhiều trƣờng hợp có khách hàng tốt, uy tín mà chƣa đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng hiện hành của NHHT, Chi nhánh sẽ trình NHHT duyệt vay đối với các trƣờng hợp đặc biệt này.
- Thực hiện đầy đủ việc trích lập Dự phòng rủi ro (DPRR) theo quy định: Chi nhánh thực hiện trích DPRR đƣợc theo quyết định số 145/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 của NHHT. Trụ sở chính trích lập dự phòng chung cho toàn hệ thống, các chi nhánh trích lập dự phòng cụ thể. Hàng quý Chi nhánh thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định. Trƣờng hợp số tiền phải trích trong quý lớn hơn số tiền dự phòng hiện còn thì Chi nhánh phải trích thêm phần chênh lệch thiếu. Nếu số tiền phải trích trong quý nhỏ hơn số tiền dự phòng hiện còn thì Chi nhánh đƣợc hoàn nhập phần chênh lệch thừa vào thu nhập. Việc trích bổ sung hoặc
hoàn nhập phần chênh lệch thừa Chi nhánh chỉ thực hiện sau khi có thông báo của Tổng giám đốc.
Bảng 3.10: Trích lập và sử dụng DPRR tại Chi nhánh từ 2012-2014
Đơn vị: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu 2012 2013 2014
1 Số dƣ đầu năm dự phòng rủi ro cụ thể
2.236
5.561 5.381
2 Số tiền trích lập thêm trong năm
3.325 4.320 2.251 3 Sử dụng dự phòng rr trong năm - 4.500 - 4 Số dƣ cuối năm DPRR 5.561 5.381 7.632 5
Số tiền thu hồi đƣợc từ các khoản nợ đã xử lý rủi ro 1.123 1.680 2.125 6
Số tiền đã xử lý rủi ro song chƣa thu hồi đƣợc
2.364
5.184 3.059
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Chi nhánh)
Về việc sử dụng quỹ DPRR: Trong từ năm 2012 đến năm 2014, Chi nhánh chỉ sử dụng quỹ DPRR vào năm 2013. Còn năm 2012 và năm 2014, Chi nhánh không sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, do các khoản nợ vay tại Chi nhánh chƣa đáp ứng các điều kiện đƣợc xử lý RRTD theo quyết định số 145/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHHT v/v ban hành quy chế sử dụng dự phòng để xử lý RRTD. Do trích DPRR là một khoản chi phí nên ảnh hƣởng trực tiếp đến chênh lệch thu chi (sau trích DPRR) của chi nhánh. Chênh lệch thu chi (sau trích DPRR) là một trong những chỉ tiêu quan trọng mà NHHT giao kế hoạch từ đầu năm. Trên cơ sở mức độ hoàn thành chỉ tiêu này, NHHT sẽ đánh giá, chấm điểm, xếp loại chi nhánh vào cuối năm. Vì vậy trích bổ sung cho quỹ DPRR hay không tùy thuộc vào mục tiêu và tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh mà lãnh đạo Chi nhánh quyết định.
b. Biện pháp khắc phục hậu quả rủi ro tín dụng tại đơn vị
- Xác định định hướng quan hệ tín dụng cụ thể đối với từng khách hàng có nợ vấn đề
Tùy vào tình hình tài chính, thực trạng sản xuất kinh doanh, sự hợp tác trong vấn đề trả nợ và có phƣơng pháp kinh doanh rõ ràng và hiệu quả, khả năng phát triển trong tƣơng lai của khách hàng mà Chi nhánh sẽ quyết định định hƣớng quan hệ tín dụng trong thời gian tới (mở rộng hay thắt chặt), đồng thời có những biện pháp ứng xử phù hợp trong từng trƣờng hợp cụ thể.
Ngoài các yếu tố tác động ở trên, Chi nhánh cũng xét đến tầm ảnh hƣởng và tác động của khách hàng đến tỷ lệ cơ cấu tín dụng và khả năng thực hiện kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh. Điều này thể hiện rõ trong trƣờng hợp khách hàng có dƣ nợ lớn và đang gặp khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh, nếu Chi nhánh không cho vay hoặc đóng cửa tín dụng đối với khách hàng sẽ dẫn đến tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng ngày càng trở lên khó khăn hơn, càng ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ ngân hàng. Từ đó chắc chắn sẽ làm cho chất lƣợng tín dụng tại Chi nhánh suy giảm, nợ xấu, nợ nhóm 2 và lãi treo tăng cao và ảnh hƣởng đến khả năng đạt kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh.
Vì vậy khi quyết định định hƣớng tín dụng với khách hàng, Ban lãnh đạo sẽ đƣa ra bàn luận trong các cuộc họp với Hội đồng tín dụng cơ sở tại Chi nhánh xin ý kiến, phân tích, đánh giá tình hình, khả năng trả nợ và đƣa ra các biện pháp ứng xử phù hợp tiếp theo trƣớc khi đƣa ra quyết định cuối cùng đối với khách hàng.
- Các biện pháp giải quyết đối với từng khoản nợ cụ thể
Đối với các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn:
Đối với các khoản nợ đến hạn mà khách hàng có đề xuất cơ cấu nợ, Chi nhánh sẽ xem xét quyết định cơ cấu tùy thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh, nguyên nhân đề nghị cơ cấu và khả năng trả nợ trong thời gian cơ cấu của khách hàng.
Đối với các khoản nợ đã được cơ cấu, NQH: Chi nhánh thực hiện các biện pháp nhƣ sau:
- Đối với khoản nợ đã đƣợc cơ cấu: Chi nhánh sẽ bám sát nguồn thu theo các tài liệu chứng minh khả năng trả nợ trong thời gian cơ cấu của khách hàng và các nguồn thu khác, sẽ thực hiện thu nợ ngay khi đƣợc thanh toán, tiếp tục theo dõi
dòng tiền và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để có biện pháp ứng xử kịp thời.
- Đối với nợ quá hạn: Chi nhánh sẽ để nợ quá hạn trong các trƣờng hợp khách hàng không có thiện chí trả nợ ngân hàng, khách hàng không đáp ứng đƣợc điều kiện để cơ cấu. Các biện pháp đối với khoản nợ quá hạn là tiếp tục bám sát nguồn thu, dòng tiền của khách hàng, thực hiện thu ngay khi đƣợc thanh toán, đồng thời kết hợp với việc đôn đốc khách hàng trả nợ thông qua các biện pháp nhƣ yêu cầu trả nợ thông qua điện thoại, bằng văn bản gửi đến cho khách hàng hoặc làm việc trực tiếp với khách hàng về tình hình sản xuất kinh doanh, đánh giá thiện chí và khả năng trả nợ, phân tích các khó khăn khách hàng đang gặp phải và khả năng khắc phục và phát triển trong tƣơng lai để có các biện pháp xử lý phù hợp.
Đối với các khoản nợ xấu:
Chi nhánh chỉ để khoản nợ chuyển sang nợ xấu khi đã thực hiện hết các biện pháp đối với khoản nợ cơ cấu, quá hạn. Khách hàng có nợ xấu hầu nhƣ hoạt động sản xuất kinh doanh bị ngừng hoạt động, thua lỗ kéo dài và đa số không còn khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng hoặc khách hàng có khả năng thanh toán nhƣng có thái độ không hợp tác trong nghĩa vụ trả nợ theo các hợp đồng tín dụng đã ký. Do đó, việc đƣa ra các biện pháp thu hồi nợ xấu luôn đƣợc Chi nhánh đặt lên hàng đầu trong quá trình hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lƣợng tín dụng của Chi nhánh.
Chi nhánh đã thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ xấu (Sau đây gọi là Ban chỉ đạo). Thành phần Ban chỉ đạo có 09 thành viên bao gồm 02 đồng chí trong Ban giám đốc, 05 đồng chí lãnh đạo khối tín dụng, 01 đồng chí lãnh đạo Phòng kiểm tra nội bộ và 01 đồng chí Trƣởng Phòng Kế toán ngân quỹ. Thành viên của Ban là ngƣời có trình độ, có kiến thức, am hiểu sâu và có nhiều kinh nghiệm trong công tác tín dụng, tập trung đƣợc trí tuệ tập thể, hội tụ đƣợc kinh nghiệm và kiến thức của các cán bộ có thâm niên trong công tác tín dụng để xử lý và thu hồi nợ xấu. Nhiệm vụ chính của Ban là đƣa ra các biện pháp và lộ trình để xử lý nợ xấu, nợ có nguy cơ thành nợ xấu, nợ có vấn đề trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh. Các biện pháp
mà Ban chỉ đạo đƣa ra bƣớc đầu đã góp phần giải quyết một số khó khăn, vƣớng mắc trong quá trình thu hồi nợ, giúp quá trình xử lý đƣợc mềm dẻo, linh hoạt và hiệu quả hơn mà nếu chỉ riêng từng phòng nghiệp vụ tín dụng thực hiện thì khả năng xử lý và thu hồi sẽ khó khăn hơn nhiều.
Một số bƣớc tiến hành xử lý nợ xấu cụ thể tại Chi nhánh nhƣ sau:
-Yêu cầu khối tín dụng tiến hành rà soát và kiểm tra toàn bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm, hồ sơ pháp lý,… của khách hàng có nợ xấu cần xử lý. Từ đó đề nghị các bộ phận liên quan thực hiện hoàn thiện, bổ sung, chỉnh sửa hồ sơ còn thiếu hoặc sai sót đảm bảo tính đầy đủ về pháp lý, hợp pháp theo quy định của pháp luật và NHHT khi tiến hành khởi kiện, phát mại tài sản bảo đảm sau này.
-Yêu cầu khách hàng tự bán tài sản hoặc yêu cầu bên bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo đảm để trả nợ ngân hàng. Trong trƣờng hợp khách hàng không hợp tác, chây ỳ hoặc cản trở việc phát mại tài sản, Chi nhánh sẽ tiếp tục thực hiện các biện pháp tiếp theo.
-Thông báo tới khách hàng vay và bên có tài sản bảo đảm về việc Chi nhánh chuẩn bị tiến hành phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, đồng thời gửi đến Ủy ban nhân dân và Công an xã, Phƣờng nơi có tài sản bảo đảm trƣớc khi tiến hành các thủ tục tiếp theo.
-Đƣa ra các biện pháp gắn liền với lộ trình thực hiện trong việc xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng để thu nợ nhƣ tìm ngƣời mua, đăng báo giấy và trên mạng internet, thông qua các môi giới và sàn bất động sản, đồng thời thực hiện bán đấu giá qua sàn. Tận dụng tất cả các mối quan hệ nhằm phát mại tài sản đƣợc nhanh chóng.
-Trong quá trình thực hiện thu hồi nợ xấu nếu gặp khó khăn, Ban chỉ đạo sẽ quyết định hƣớng giải quyết phù hợp trong từng trƣờng hợp cụ thể.