CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.3.3. Thực trạng tình hình quản lý tài chính, tài sản và giải ngân
3.3.3.1. Quy trình quản lý thanh toán vốn của Ban QLDA
Phòng Tài chính kế toán phối hợp các phòng của Ban QLDA thực hiện công tác quản lý thanh toán vốn.
Hệ thống quản lý tài chính của Ban QLDA thực hiện theo các quy trình sau:
- Rút vốn thanh toán qua tài khoản cố định của Ban QLDA
(2) (4)
(3)
(6) (1) (5)
Sơ đồ 3.3. Quy trình thanh toán qua tài khoản cố định của Ban QLDA
(Nguồn do: Phòng Tài chính - Kế toán Ban QLDA ODA TP Phủ Lý cung cấp) Ghi chú: Đƣờng đi của tài liệu
Dòng tiền
Giải thích sơ đồ: Ban quản lý dự án ODA thành phố Phủ Lý thực hiện thanh toán sau khi tài khoản cố định (TKCĐ) đã đƣợc WB giải ngân vốn.
KBNN Ban QLDA Ngân hàng phục vụ
Nhà thầu/ Nhà cung cấp/ Nhà tƣ vấn hoặc khi có nhu cầu chi tiêu của chi phí Ban
(1) Nhà thầu/ Nhà cung cấp hàng hóa / dịch vụ gửi giấy đề nghị thanh toán đến Ban QLDA hoặc khi có nhu cầu Nhà tƣ vấn hoặc khi có nhu cầu chi tiêu của chi phí Ban QLDA;
(2) Ban QLDA chuẩn bị hồ sơ theo quy định, gửi KBNN để kiểm soát chi; (3) Trong vòng 5 ngày làm việc, KBNN kiểm tra, xác nhận hồ sơ đủ điều kiện thanh toán (trong đó xác định rõ phần vốn đối ứng và phần vốn WB) và gửi thông báo chấp thuận thanh toán cho Ban QLDA;
(4) Ban QLDA gửi yêu cầu chi cho Ngân hàng phục vụ (NHPV); (5) NHPV chuyển tiền thanh toán cho nhà thầu;
(6) KBNN thanh toán phần vốn đối ứng (nếu có) cho nhà thầu. Chú ý:
• Tỷ giá thanh toán áp dụng là tỷ giá cố định ghi trong hợp đồng hoặc tỷ giá của NHPV tại thời điểm thanh toán.
• Đối với các khoản chi tiêu do WB tài trợ 100%, sẽ không có bƣớc (6) của sơ đồ trên.
- Rút vốn thanh toán trực tiếp (5) (3) (4) (2) (1) (6)
Ghi chú: Đƣờng đi của tài liệu Dòng tiền
Sơ đồ 3.4. Quy trình rút vốn thanh toán trực tiếp
(Nguồn do: Phòng Tài chính - Kế toán Ban QLDA ODA TP Phủ Lý cung cấp)
Giải thích sơ đồ quy trình thanh toán:
(1) Nhà thầu/ Nhà cung cấp hàng hóa / dịch vụ gửi giấy đề nghị thanh toán đến Ban QLDA;
(2) Ban QLDA chuẩn bị hồ sơ theo quy định, gửi KBNN để kiểm soát chi; (3) KBNN kiểm tra, thông báo kết quả kiểm soát chi cho Ban QLDA; (4) Ban QLDA chuẩn bị đơn xin thanh toán trực tiếp (kèm theo các giấy tờ hỗ trợ) gửi Bộ Tài chính (Cục QLN&TCĐN);
(5) Trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, Bộ Tài chính xem xét, chấp thuận và đồng ký đơn rút vốn gửi Ban QLDA và WB;
(6) WB xem xét hồ sơ rút vốn và các tài liệu kèm theo sau đó chuyển tiền thẳng về tài khoản của nhà thầu.
KBNN Ban QLDA
WB
Nhà thầu/ Nhà cung cấp/ Nhà tƣ vấn Bộ Tài chính
- Rút vốn bồi hoàn (6) (7) (3) (5) (2) (4) (1)
Ghi chú: Đƣờng đi của tài liệu Dòng tiền
Sơ đồ 3.5. Quy trình rút vốn bồi hoàn
(Nguồn do: Phòng Tài chính - Kế toán Ban QLDA ODA TP Phủ Lý cung cấp)
Giải thích sơ đồ quy trình thanh toán:
(1) Nhà thầu/ Nhà cung cấp hàng hóa / dịch vụ gửi giấy đề nghị thanh toán đến Ban QLDA;
(2) Ban QLDA chuẩn bị hồ sơ theo quy định, gửi KBNN để kiểm soát chi; (3) KBNN kiểm tra, thông báo kết quả kiểm soát chi cho Ban QLDA; (4) KBNN ứng trƣớc vốn NSNN thanh toán cho nhà thầu;
(5) Ban QLDA chuẩn bị đơn xin thanh toán bồi hoàn (kèm theo các giấy tờ hỗ trợ) gửi Bộ Tài chính (Cục QLN&TCĐN);
(6) Trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, Bộ Tài chính xem xét, chấp thuận và đồng ký đơn rút vốn gửi Ban QLDA và WB;
(7) WB xem xét hồ sơ rút vốn và các tài liệu kèm theo sau đó chuyển tiền về tài khoản của KBNN để hoàn trả NSNN.
KBNN Ban QLDA
WB
Nhà thầu/ Nhà cung cấp/ Nhà tƣ vấn Bộ Tài chính
3.3.3.2. Thực trạng tình hình giải ngân dự án
Bảng 3.12. Tình hình giải ngân qua các năm
Đơn vị tính: Triệu VNĐ
Thời gian/ nội dung công việc
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ % giải ngân
Tổng ODA Vốn Vốn đối ứng Tổng ODA Vốn Vốn đối ứng Tổng ODA Vốn đốiứng Vốn
Năm 2012 114.321,6 29.720,8 84.600,8 89.805,9 23.234,3 66.571,6 78,56 78,18 78,69
- CBĐT 26.156 26.156 26.156 26.156
- Các công việc tiếp tục thực hiện • GPMB, chi khác 73.135,6 14.690,8 58.444,8 50.523,9 10.108,3 40.415,6 • Xây lắp 15.030 15.030 13.126 13.126 Năm 2013 177.144 126.933,4 50.210,6 125.920 90.817,9 35.102,1 71,08 71,55 69,91 • GPMB, chi khác 70.967 20.756,4 50.210,6 49.744,4 14.642,3 35.102,1 • Xây lắp 106.177 106.177 76.175,6 76.175,6 Năm 2014 274.687,39 183.959,39 90.728 205.684,92 136.956,92 68.728 74,88 74,45 75,75 • GPMB, chi khác 118.048,59 27.320,59 90.728 86.573,72 17.845,72 68.728 • Xây lắp 156.638,8 156.638,8 119.111,2 119.111,2 Năm 2015 413.702,57 368.083,32 45.619,25 317.964,3 285.426,00 32.538,30 76,86 77,54 71,33 • GPMB, chi khác 92.821,87 47.202,62 45.619,25 66.212 33.673,7 32.538,3 • Xây lắp 320.880,7 320.880,7 251.752,3 251.752,3 Tổng số 979.855,56 708.696,91 271.158,65 739.375,12 536.435,12 202.940 75,46 75,69 74,84
* Đối với dự án MCDP:
- Đến hết năm 2015 đã giải ngân đƣợc: 25,08 triệu USD (536.435 triệu VNĐ) đạt 43,62% so với tổng số vốn ODA và đạt 75,69 % theo kế hoạch.
- Vốn đối ứng: Tổng số vốn đối ứng đƣợc bố trí đến hết năm 2015: 202.940 triệu đồng (bao gồm cả công tác giải ngân cho GPMB, chi phí Ban QLDA, chi phí khác) đạt 48,5% tổng vốn đối ứng của dự án, đạt 74,84 % kế hoạch đề ra.
* Đối với dự án PPTAF:
- Tổng giá trị các gói thầu là 26.478,6 triệu VNĐ.
- Đến hết năm 2015 tổng số vốn đã giải ngân là 26.156 triệu VNĐ đạt 98,78% tổng vốn dự án PPTAF.