B. NỘI DUNG
2.1. Khái quát chung về công ty
2.1.7. Tình hình tài sản, nguồn vốn trong 3 năm (2018-2020)
Chỉ tiêu
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch
2019/2018 Chênh lệch 2020/2019 Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền đồng) Tỷ trọng (%) Lƣợng tăng (giảm) Tốc độ phát triển (%) Lƣợng tăng (giảm) Tốc độ phát triển (%) TÀI SẢN A.TS NGẮN HẠN 34.489.670.243 91,04 32.440.435.005 89,98 28.479.633.634 90,73 (2.049.235.238) (5,94) (3.960.801.371) (12,21) 1.Tiền và các khoản
tƣơng đƣơng tiền 1.901.306.751 5,02 627.144.718 1,74 593.210.793 1,89 (1.274.162.033) (67,02) (33.933.925) (5,41) 2.Các khoản phải thu 21.754.667.305 57,42 16.049.176.899 44,51 13.052.125.063 41,58 (5.705.490.406) (26,23) (2.997.051.836) (18,67)
3. Hàng tồn kho 10.833.696.187 28,60 15.764.113.388 43,72 14.834.297.778 47,26 4.930.417.201 45,51 (929.815.610) (5,90) B. TS DÀI HẠN 3.394.255.235 8,96 3.613.284.851 10,02 2.909.252.445 9,27 219.029.616 6,45 (704.032.406) (19,48) 1.TSCĐ 2.411.667.635 6,37 2.411.667.635 6,69 1.948.544.273 6,21 0 0,00 (463.123.362) (19,20) 2.Tài sản dài hạn khác 982.587.600 2,59 1.201.617.216 3,33 960.708.172 3,06 219.029.616 22,29 (240.909.044) (20,05) TỔNG TÀI SẢN 37.883.925.478 100,00 36.053.719.856 100,00 31.388.886.079 100,00 (1.830.205.622) (4,83) (4.664.833.777) (12,94) NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 31.803.258.124 83,95 28.779.975.068 79,83 24.075.971.577 76,70 (3.023.283.056) (9,51) (4.704.003.491) (16,34) B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 6.080.667.354 16,05 7.273.744.788 20,17 7.312.914.502 23,30 1.193.077.434 19,62 39.169.714 0,54 1. Vốn chủ sở hữu 6.000.000.000 15,84 7.150.000.000 19,83 7.150.000.000 22,78 1.150.000.000 19,17 0 0,00
2. LNST chƣa phân phối 80.667.354 0,21 123.744.788 0,34 162.914.502 0,52 43.077.434 53,40 39.169.714 31,65
Bảng 2.2. Tình hình tài sản nguồn vốn của công ty qua 3 năm (2018 – 2020)
Qua bảng trên ta thấy:
Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty cổ phần thƣơng mại dƣợc phẩm Sơn Hải có những biến động đáng kể qua các năm. Tình hình tài sản, nguồn vốn năm 2019 so với năm 2018 giảm 1.830.205.622 đồng tƣơng ứng với giảm là 4,83%, năm 2020 giảm so với năm 2019 là 4.664.833.777 đồng, tƣơng ứng giảm 12,94%. Cụ thể:
- Về tài sản:
+ Tài sản ngắn hạn: tài sản ngắn hạn năm 2019 là 32.440.435.005 đồng, so với năm 2018 giảm 2.049.235.238 đồng tƣơng ứng với tỷ lệ giảm là 5,94%. Năm 2020 là 28.479.633.634 đồng, so với năm 2019 giảm 3.960.801.371 đồng tƣơng ứng với tỷ lệ giảm là 12,21%.
Hàng tồn kho: đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thƣơng mại thì khoản mục hàng tồn kho là một yếu tố quan trọng góp phần vào sự biến động của tài sản ngắn hạn là hàng tồn kho. Lƣợng hàng tồn kho của công ty cuối năm 2019 đạt 15.764.113.388 đồng, tăng 4.930.417.201 đồng so với năm 2018, tƣơng ứng với tỷ lệ tăng là 45,51%. Năm 2020 đạt 14.834.297.778 đồng, giảm 929.815.610 đồng so với năm 2019, tƣơng ứng với tỷ lệ giảm là 5,09%. Công ty có hàng tồn kho số lƣợng lớn là do thị trƣờng từ năm 2018 – 2020 sụt giảm mạnh. Tuy nhiên hàng tồn kho ít sẽ gây khó khăn khi khách hàng mua với số lƣợng lớn và liên tục. Mà ngƣợc khi thị trƣờng hàng hóa trở nên khan hiếm thì số lƣợng hàng tồn kho nhiều lại là cơ hội phát triển cho doanh nghiệp.
Các khoản phải thu cũng ảnh hƣởng tƣơng đối tới sự tăng lên của tài sản ngắn hạn. Năm 2019, các khoản phải thu đạt 16.049.176.899 đồng, giảm 5.705.490.406 đồng, với tỷ lệ 26,23% so với năm 2018. Năm 2020 các khoản phải thu là 13.052.125.063 đồng, giảm 2.997.051.836 đồng so với năm 2019 tƣơng ứng giảm 18,67%. Điều này cho thấy cơ cấu vốn ngắn hạn của công ty dành cho các đối tƣợng chiếm dụng vốn đã đƣợc giảm xuống và công ty đã có những chính sách thu hồi nợ hiệu quả.
+ Tài sản dài hạn: tài sản dài hạn năm 2019 là 3.613.284.851 đồng, so với năm 2018 tăng 219.029.616 đồng tƣơng ứng với tỷ lệ tăng là 6,45%. Năm 2020 là 2.909.252.445 đồng, giảm 704.032,406 đồng so với năm 2019, tƣơng ứng với tỷ lệ giảm là 19,48%.
- Về nguồn vốn: nguồn vốn chính là nguồn hình thành tài sản, do vậy để thấy rõ hơn nguyên nhân sự biến động tài sản của công ty chúng ta cần phân tích sự biến động của nguồn vốn. Cụ thể:
+ Nợ phải trả: nợ phải trả năm 2019 đạt 28.779.975.068 đồng, so với năm 2018 nợ phải trả là 31.803.258.124 đồng, giảm 3.023.283.056 đồng tƣơng đƣơng với tỷ lệ giảm 9,51% so với năm 2018. Năm 2020 đạt 24.075.971.577 đồng, giảm 4.704.003.491 đồng, tƣơng ứng 16,34%. Điều này cho thấy trong những năm gần đây nợ phải trả của công ty đã giảm xuống, trong năm công ty có tỷ lệ chiếm dụng vốn của đối tác giảm xuống điều này cung tạo sự uy tín và tin tƣởng cho nhà cung cấp về khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
+ Vốn chủ sở hữu: vốn chủ sở hữu năm 2018 đạt 6.080.667.354 đồng tăng 36.319.398 đồng, năm 2019 đạt 7.273.744.788 đồng, tăng thêm 1.193.077.434 đồng so với năm 2018 tƣơng đƣơng với tỷ lệ tăng là 19,62%. Đến năm 2020 đạt 7.312.914.502 đồng, tăng 39.169.714 đồng.