1.3. Cơ sở lý luận về phát triển cho vay và nâng cao chất lượng cho vay DNVVN
1.3.2.3. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu (HSNX)“Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5”[10, tr3].
HSNX (%) = Nợ xấu/ Tổng dư nợ x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng yếu kém. Theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 3%.
Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn (HSNQH) “Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn”
HSNQH (%) = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ x100
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ thu hồi vốn và lãi đúng hạn của các NHTM đối với khách hàng.
Thứ ba, tỷ lệ nợ xử lý rủi ro (HSNXLRR) Nợ xử lý rủi ro là khoản nợ được TCTD sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro và đưa ra theo dõi ở ngoại bảng để tiếp tục thu hồi nợ.
HSNXLRR (%) = Nợxử lý rủi ro/ Tổng dư nợ x 100
Ý nghĩa: Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của NHTM càng yếu kém.
Thứ tư, chỉ tiêu về tốc độ chu chuyển vốn tín dụng (vòng quay vốn tín dụng)
Vòng quay vốn tín dụng trong năm = Doanh số thu nợ/dư nợ bình quân trong năm
Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấy lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn, do đó tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín
dụng của ngân hàng rất tốt. Mặt khác, vòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa đem lại hiệu quả về mặt kinh tế, xã hội.