III. Một số kiến nghị với cỏc cơ quan chức năng và chủ đầu tư nhằm nõng cao
4. Một số kiến nghị với chủ đầu tư:
Thụng tin phục vụ cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư cú thể được thu thập từ nhiều nguồn: thụng tin nội bộ của ngõn hàng, thụng tin từ bờn ngoài,... nhưng nguồn thụng tin do chủ đầu tư cung cấp là cơ bản, hết sức
quan trọng. Chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư như thế nào phụ thuộc rất nhiều vào cỏc thụng tin do chủ đầu tư cung cấp, do đú:
Chủ đầu tư cần phải nghiờm tỳc thực hiện chế độ tài chớnh kế toỏn và kiểm toỏn.
Thụng tin do chủ đầu tư cung cấp là nguồn thụng tin chớnh, rất quan trọng, chủ yếu phục vụ cho cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư. Nhưng do mục đớch của chủ đầu tư là vay được vốn của ngõn hàng nờn dự ỏn thường cú xu hướng thiếu chớnh xỏc, chủ quan,... vỡ vậy chủ đầu tư cần trung thực, khỏch quan trong việc cung cấp thụng tin cho Chi nhỏnh. Cần xõy dựng cơ chế xỏc định trỏch nhiệm của chủ đầu tư trong việc đảm bảo tớnh chớnh xỏc, kịp thời,... của cỏc thụng tin cung cấp cho Chi nhỏnh.
Chủ đầu tư cần nõng cao chất lượng cụng tỏc lập dự ỏn đầu tư, nghiờn cứu kĩ lưỡng cỏc khớa cạnh như: mục tiờu và sự cần thiết phải đầu tư, khớa cạnh thị trường, khớa cạnh kỹ thuật,... để cú thể lập một dự ỏn cú tớnh khả thi cao, gúp phần tiết kiệm chi phớ, thời gian thẩm định cho Chi nhỏnh. Điều này cũng giỳp cho dự ỏn nhanh chúng được xột duyện cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đõu tư triển khai dự ỏn.
Chủ đầu tư cần nõng cao tinh thần trỏch nhiệm, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đỳng mục đớch, đỳng tiến độ như đó cam kết với Chi nhỏnh, trỏnh tỡnh trạng sử dụng vốn sai mục đớch, lóng phớ,...
Chủ đầu tư cũng cần cú tinh thần hợp tỏc với Chi nhỏnh trước, trong và sau khi kớ hợp đồng tớn dụng. Nếu cú gỡ bất lợi xảy ra với dự ỏn cần nhanh chúng thụng bỏo cho Chi nhỏnh để cựng nhau tỡm phương ỏn giải quyết.
KẾT LUẬN
Thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư là một trong những khớa cạnh cần phải tiến hành xem xột đối với mỗi dự ỏn trước khi ra quyết định đầu tư, cho phộp đầu tư dự ỏn, đặc biệt dưới gúc độ của cỏc ngõn hàng thương mại-nhà tài trợ lớn. Nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư là một trong những nhõn tố quan trọng nhất trong việc thực hiện mở rộng tớn dụng và đẩm bảo an toàn, hiệu quả ở cỏc ngõn hàng thương mại. Nhưng đõy cũng là vấn đề phức tạp, liờn quan đến nhiều đối tượng vỡ vậy phải cú sự nghiờn cứu sõu sắc, toàn diện trước khi cú thể đưa ra những giải phỏp đồng bộ phối hợp nỗ lực của cỏc bờn liờn quan.
Sau một thời gian nghiờn cứu và viết luận văn “Nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa”, em nhận thấy rằng những kiến thức được biết quả thực rất hạn hẹp và cũn bất cập so với cụng nghệ thẩm định hiện đại trờn thế giới. Nhưng sự phỏt triển của ngành ngõn hàng núi chung và cụng tỏc thẩm định-thẩm định tài chớnh núi riờng phản ỏnh trỡnh độ phỏt triển của nền kinh tế. Trong điều kiện Việt Nam hiện nay chưa thớch ứng với những phương phỏp thẩm định tiờn tiến nhưng chỳng ta khụng bỏ qua mà cần phải nắm vững và cải tiến, ỏp dụng cho phự hợp nhằm đỏp ứng nhu cầu trong tương lai đặc biệt là trong tỡnh hỡnh hội nhập kinh tế khu vực cũng như thế giới đang diễn ra mạnh mẽ.
Chủ đề nghiờn cứu này khụng phải là hoàn toàn mới, song nú luụn là vấn đề cấp thiết và là sự quan tõm hàng đầu trong quỏ trỡnh kinh doanh của ngõn hàng núi riờng và của nền kinh tế núi chung. Từ những kiến thức đó được tổng hợp và phõn tớch đó được diễn giải thành bài viết, do đú bài viết chứa
ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa, bờn cạnh đú là những đề xuất mang tớnh chủ quan được xuất phỏt từ phương phỏp nghiờn cứu tư duy biện chứng gắn với thực tiễn của hệ thống ngõn hàng Việt Nam. Những điểm yếu của Chi nhỏnh Bỏch Khoa cũng là những khú khăn chung của cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam. Mặc dự cú sự hạn chế về kinh nghiệm, cỏch tiếp cận thực tế cũng như khả năng phõn tớch, đỏnh giỏ song em cũng mạnh dạn đề xuất một số giải phỏp, kiến nghị gúp phần năng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh Bỏch dự chỉ là một phần trong hàng loạt cỏc giải phỏp đồng bộ cần được thực hiện trong thời gian tới nhằm đổi mới hệ thống Ngõn hàng Việt Nam.
Đề tài của bài viết tuy khỏ hạn hẹp song rất cú ý nghĩa bởi tớnh phức tạp cũng như tầm quan trọng của cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư đối với hoạt động của ngõn hàng thương mại. Em rất mong nhận được sự chỉ bảo nhiệt tỡnh và những đúng gúp quý bỏu để bài viết của em được hoàn thiện hơn nữa. Một lần nữa em xin chõn thành cảm ơn những người đó giỳp đỡ em hoàn thành bài viết này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giỏo trỡnh Kinh tế đầu tư. Chủ biờn PGS.TS. Nguyễn Bạch Nguyệt- TS Từ Quang Phương.
2. Giỏo trỡnh lập và quản lý dự ỏn. Chủ biờn PGS.TS, Nguyễn Bạch Nguyệt. 3. Biờn bản thẩm định một số dự ỏn đầu tư và bỏo cỏo tổng kết cụng tỏc cỏc năm: 2004, 2005, 2006 của Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch khoa.
MỤC LỤC
LỜI NểI ĐẦU ... 1
CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN BÁCH KHOA ... 2
I.Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh thời gian qua của Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 2
1. Năm 2004: ... 3
2.Năm 2005: ... 5
3.Năm 2006: ... 5
II. Thực trạng chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 6
1.Sự cần thiết phải thẩm định dự ỏn đầu tư: ... 6
2. Thực trạng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 7
2.1. Quy trỡnh và phương phỏp thẩm định ở Chi nhỏnh ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 7
2.1.1. Quy trỡnh thẩm định ở Chi nhỏnh ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 7
2.1.1.1. Phũng kinh doanh tiếp nhận và hướng dẫn khỏch hàng lập hồ sơ vay vốn: ... 8
2.1.1.2. Thu thập, xử lý, đỏnh giỏ và phõn tớch thụng tin: ... 9
2.1.1.3. Thẩm định: ... 9
2.1.1.4. Lập tờ trỡnh thẩm định: ... 9
2.1.1.5. Giỏm đốc xột duyệt cho vay dự ỏn: ... 9
2.1.2. Phương phỏp thẩm định dự ỏn đầu tư ở Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 10
2.1.2.1. Phương phỏp so sỏnh cỏc chỉ tiờu: ... 10
2.1.2.2. Phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự: ... 11
2.1.2.3. Phương phỏp thẩm định dựa trờn độ nhạy cảm của dự ỏn: 12 2.1.2.4. Phương phỏp dự bỏo: ... 12
2.2. Khỏi quỏt nội dung thẩm định dự ỏn đầu tư ở Chi nhỏnh ngõn hàng nụng
nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 12
2.2.1. Thẩm định khỏch hàng vay vốn: ... 13
2.2.1.1. Thẩm định nõng lực phỏp lý của doanh nghiệp vay vốn: .. 13
2.2.1.2. Thẩm định cỏc giai đoạn phỏt triển và uy tớn của doanh nghiệp: ... 13
2.2.1.3. Thẩm định năng lực tài chớnh của doanh nghiệp: ... 14
2.2.2. Thẩm định dự ỏn đầu tư: ... 16
2.2.2.1. Thẩm định cơ sở phỏp lý và sự cần thiết của dự ỏn đầu tư: ... 16
2.2.2.2. Thẩm định phương diện thị trường của dự ỏn: ... 16
2.2.2.3. Thẩm định phương diện kỹ thuật: ... 17
2.2.2.4. Thẩm định phương diện tổ chức và quản lý thực hiện dự ỏn: ... 18
2.2.2.5. Thẩm định phương diện tài chớnh: ... 18
2.2.2.6. Thẩm định phương diện kinh tế-xó hội của dự ỏn: ... 18
2.2.3. Nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 19
2.2.3.1. Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự ỏn: ... 19
2.2.3.2. Thẩm tra cơ cấu vốn và cơ cấu nguồn vốn: ... 19
2.2.3.3. Thẩm tra việc tớnh toỏn giỏ thành và chi phớ sản xuất: ... 19
2.2.3.4. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn của dự ỏn: .... 20
2.2.3.5. Khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo của dự ỏn đầu tư: ... 24
3. Chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của ngõn hàng thương mại và cỏc nhõn tố ảnh hưởng: ... 25
3.1. Chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 25
3.2. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 27
3.2.1. Nhõn tố chủ quan: ... 27
3.2.1.1.Nhõn tố con người: ... 27
3.2.1.2.Quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 28
3.2.1.3. Cỏc nhõn tố khỏc:... 28
3.2.2. Nhõn tố khỏch quan:... 29
3.2.2.1. Từ phớa doanh nghiệp: ... 30
3.2.2.2. Mụi trường kinh tế: ... 30
4. Thẩm định tài chớnh dự ỏn Đầu tư xõy dựng nhà mỏy chế biến thực phẩm
Nam Việt: ... 31
4.1. Khỏi quỏt một số nột về dự ỏn: ... 31
4.1.1. Mục đớch, sự cần thiết phải đầu tư: ... 31
4.1.2. Địa điểm thực hiện dự ỏn: ... 31
4.2. Thẩm định tài chớnh dự ỏn: ... 32
4.2.1. Thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng: ... 32
4.2.1.1. Hồ sơ và mục đớch vay vốn của khỏch hàng: ... 32
4.2.1.2. Năng lực phỏp lý: ... 33
4.2.1.3. Lịch sử phỏt triển, cơ cấu tổ chức và năng lực điều hành của khỏch hàng: ... 33
4.2.1.4. Tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh: ... 35
4.2.2. Thẩm định tài chớnh dự ỏn: ... 38
4.2.2.1. Tổng mức đầu tư và cơ cấu nguồn vốn đầu tư của dự ỏn: . 38 4.2.2.2. Dũng tiền của dự ỏn: ... 39
4.2.2.3. Cỏc chỉ tiờu hiệu quả dự ỏn: ... 50
4.2.2.4. Thẩm định rủi ro dự ỏn: ... 52
4.2.2.5. Thẩm định khả năng trả nợ của dự ỏn: ... 52
3.2.3. Kết luận: ... 53
III. Đỏnh giỏ chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 53
1. Một số thành tựu đạt được: ... 54
2. Những vấn đề cũn tồn tại và nguyờn nhõn: ... 56
2.1. Một số hạn chế cũn tồn tại:... 56
2.2. Nguyờn nhõn của những hạn chế cũn tồn tại :... 60
2.2.1. Nguyờn nhõn chủ quan từ phớa ngõn hàng: ... 61
2.2.2. Nguyờn nhõn bắt nguồn từ phớa khỏch hàng: ... 62
2.2.3. Một số nguyờn nhõn khỏc: ... 62
CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CễNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN BÁCH KHOA .... 64
I. Sự cần thiết phải nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 64
1. Về định hướng hoạt động cho vay: ... 64
II. Một số giải phỏp nhằm nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn
Bỏch Khoa: ... 66
1. Giải phỏp về quy trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 66
2. Giải phỏp về phương phỏp thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 67
3. Giải phỏp về nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 69
3.1. Xỏc minh lại số liệu do chủ đầu tư cung cấp:... 69
3.2. Cỏc chỉ tiờu được dựng để tớnh hiệu quả tài chớnh của dự ỏn đầu tư: ... 71
3.2.1. Về việc tớnh lói suất chiết khấu của dự ỏn đầu tư: ... 71
3.2.2. Về việc tớnh cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh của dự ỏn đầu tư: ... 72
4. Giải phỏp về thụng tin phục vụ cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư:.. 73
4.1. Thụng tin thu thập từ hồ sơ xin vay vốn của khỏch hàng: ... 74
4.2. Thụng tin thu thập từ hệ thống Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam: ... 74
4.3. Thụng tin thu thập từ bờn ngoài: ... 75
5. Giải phỏp về trang thiết bị phục vụ cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 76
6.Giải phỏp về cỏn bộ thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ... 76
6.1. Nõng cao trỡnh độ nghiệp vụ của cỏn bộ thẩm định: ... 77
6.2. Trau dồi đạo đức nghề nghiệp của cỏn bộ thẩm định: ... 78
6.3. Xõy dựng một chế độ thưởng phạt nghiờm minh: ... 78
6.4. Quan tõm đến đời sống của cỏn bộ: ... 79
6.5. Xõy dựng một chế độ tuyển dụng cỏn bộ thẩm định: ... 79
III. Một số kiến nghị với cỏc cơ quan chức năng và chủ đầu tư nhằm nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Chi nhỏnh ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Bỏch Khoa: ... 80
1. Một số kiến nghị với Nhà nước: ... 80
2. Một số kiến nghị vúi Ngõn hàng Nhà nước: ... 82
3. Một số kiến nghị với Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam: ... 84
4. Một số kiến nghị với chủ đầu tư: ... 85
KẾT LUẬN ... 87
DANH MỤC BẢNG
Bảng 1: Thống kờ huy động vốn: ... 2
Bảng 2: Thống kờ hoạt động tớn dụng: ... 3
Bảng 3: Kết quả tài chớnh: ... 3
Bảng 4: Bảng cõn đối kế toỏn của doanh nghiệp ... 35
Bảng 5: Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: ... 36
Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn đầu tư của dự ỏn:... 39
Bảng 7: Đỏnh giỏ thị trường: ... 40
Bảng 8: Dự kiến sản xuất và tiờu thụ: ... 40
Bảng 9: Tớnh sản lượng và doanh thu: ... 45
Bảng 10: Dự tớnh doanh thu và chi phớ hàng năm của dự ỏn: ... 47
Bảng 11: Dự kiến kế hoạch trả nợ: ... 48
Bảng 12: Dũng tiền của dự ỏn: ... 49
NHẬN XẫT CỦA GIÁO VIấN HƯỚNG DẪN ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ……….
Hà Nội, ngày thỏng năm 2007
NHẬN XẫT CỦA GIÁO VIấN PHẢN BIỆN ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ………. ……….
Hà Nội, ngày thỏng năm 2007