1.2.1. Khái niệm Tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế khách quan, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự ra đời, tồn tại và phát triển của nền kinh tế hàng hóa, điều hòa vốn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế từ nơi thừa sang nơi thiếu,…nhằm đáp ứng được yêu cầu về vốn của nền kinh tế.
Xét trên khía cạnh tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng ngân hàng được hiểu như sau: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung (i) Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sử hữu sang cho người sử dụng; (ii) sự chuyển nhượng này có thời hạn và chỉ mang tính tạm thời và (iii) sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí” (Võ Đình Toàn, Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Công An Nhân Dân, Đại học Luật Hà Nội 2017).
Tại Việt Nam, khái niệm tín dụng ngân hàng được thể hiện trong Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, theo đó, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.
1.2.2.Phân loại Tín dụng ngân hàng
Tùy theo các tiêu thức khác nhau mà tín dụng ngân hàng có thể phân thành các loại khác nhau. Sau đây là các cách phân loại tín dụng ngân hàng phổ biến:
a) Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng:
- Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
- Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.
- Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận.
- Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.
- Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.
- Cho thuê tài chính: Là hoạt động cấp tín dụng trung và dài hạn dựa trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa Tổ chức cho thuê tài chính và Khách hàng thuê đáp ứng một số điều kiện nhất định về thuê tài chính.
- Thư tín dụng nhập khẩu (L/C nhập khẩu): Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng, Thư tín dụng là một phương thức thanh toán đồng thời cũng là một hình thức cấp tín dụng. Thư tín dụng là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính đối với người thụ hưởng L/C với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP)
được dẫn chiếu trong L/C, phù hợp với Tập quán ngân hàng, tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng thư chứng từ.
- Trái phiếu doanh nghiệp: là một hình thức huy động vốn của Doanh nghiệp và thường có thời hạn trên 01 năm. Tuy nhiên, trong trường hợp người mua trái phiếu Doanh nghiệp là ngân hàng, ta cũng có thể hiểu đây là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp.
b) Căn cứ theo thời gian cấp tín dụng:
- Cấp tín dụng ngắn hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn đến 01 năm;
- Cấp tín dụng trung hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ trên 01 năm đến 05 năm;
- Cấp tín dụng dài hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn trên 05 năm;
c) Căn cứ vào mục đích cấp tín dụng:
- Cấp tín dụng bổ sung vốn lưu động: là hình thức cấp tín dụng tài trợ vốn cho nhu cầu vốn lưu động còn thiếu của doanh nghiệp trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường nhằm bù đắp sự chênh lệch giữa kỳ hạn, giá trị của tài sản và nguồn vốn trong Doanh nghiệp. Cấp tín dụng bổ sung vốn lưu động thường là cấp tín dụng ngắn hạn, phụ thuộc vào thời gian quay vòng vốn lưu động của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và có nguồn trả nợ chủ yếu là nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh.
- Cấp tín dụng đầu tư tài sản cố định, đầu tư dự án: Là việc cấp tín dụng phục vụ cho nhu cầu mua sắm các tài sản cố định và thực hiện các Dự án đầu tư của Doanh nghiệp. Cấp tín dụng đầu tư TSCĐ/ đầu tư dự án là hoạt động cấp tín dụng trung, dài hạn, phụ thuộc vào thời gian thu hồi vốn theo đánh giá của Doanh nghiệp cũng như thẩm định của Ngân hàng. Nguồn trả nợ chủ yếu đến từ dòng tiền khấu hao TSCĐ và lợi nhuận.
d) Căn cứ vào biện pháp bảo đảm:
- Cấp tín dụng có biện pháp bảo đảm: là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở có biện pháp bảo đảm như: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của người thứ ba… và các hình thức, biện pháp bảo đảm khác được Ngân hàng chấp thuận.
- Cấp tín dụng không có bảo đảm: là hình thức cấp tín dụng không được bảo đảm bằng các biện pháp như trên mà chỉ dựa trên uy tín của Khách hàng.
1.2.3. Vai trò của Tín dụng ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của DNVVN.
Thông qua hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng tạo điều kiện cho các chủ doanh nghiệp tiếp cận được với nguồn vốn từ đó thực hiện được mục tiêu thành lập và phát triển doanh nghiệp. Qua nguồn vốn được tài trợ bởi ngân hàng, các DNVVN có điều kiện nâng cấp các máy móc thiết bị, khoa học kĩ thuật, tài trợ nhu cầu đào tạo nâng cao trình độ của cán bộ công nhân viên, qua đó, góp phần làm tăng năng suất, cải thiện năng lực cạnh tranh. Ngoài ra, ngân hàng có thể hỗ trợ DNVVN mở rộng quan hệ thương mại với các đối tác, giao lưu kinh tế quốc tế, quảng bá sản phẩm từ đó có thể đẩy mạnh xuất khẩu.
Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN.
Quy mô vốn của DNVVN tương đối thấp. Do đó, để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, các DNVVN thường phải tìm kiếm thêm các nguồn vốn từ bên ngoài, trong đó nguồn vốn ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng. Các DNVVN phải xây dựng cơ cấu vốn hợp lý, kết hợp hiệu quả giữa vốn vay và vốn tự có nhằm sản xuất ra sản phẩm tại giá vốn bình quân tối ưu nhất, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng hàng hóa, được thị trường chấp nhận và tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNVVN.
Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng phải đảm bảo việc hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo đúng thời hạn quy định. Trong trường hợp quá hạn, doanh nghiệp phải chịu lãi suất phạt cao đồng thời ảnh hưởng xấu đến uy tín của doanh nghiệp. Vì vậy, ngay từ khi lập phương án sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp đã phải quan tâm tới việc lên kế hoạch sử dụng vốn nhằm tăng nhanh vòng quay của vốn, rút ngắn thời gian vay nợ, giảm chi phí lãi vay, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất vay vốn để đảm bảo hoạt kinh doanh có lãi. Như vậy, tín dụng ngân hàng giúp tạo động lực thúc đẩy các DNVVN sử dụng vốn một cách hiệu quả.
Tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế, tạo môi trường kinh tế - xã hội ổn định cho sự phát triển của DNVVN.
Thông qua tín dụng ngân hàng, nhà nước thực thi các chính sách tiền tệ nhằm điều tiết vĩ mô nền kinh tế, hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.3. Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng 1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
1.3.1.1. Khái niệm
Chất lượng là sự phù hợp, thỏa mãn với nhu cầu nào đó. Chất lượng tín dụng được hiểu là khoản cấp tín dụng phù hợp và thỏa mãn các nhu cầu của các chủ thể liên quan đến khoản cấp tín dụng đó. Những chủ thể liên quan bao gồm người cấp tín dụng (Ngân hàng), người được cấp tín dụng (Khách hàng) và nền kinh tế - xã hội (Nguyễn Thị Thu Đông, Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội năm 2012). Do đó, khi xem xét khái niệm Chất lượng tín dụng, ta cần đánh giá dựa trên quan điểm “sự thỏa mãn” của cả ba chủ thể trên, cụ thể:
Đối với Khách hàng: các khoản cấp tín dụng của ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu của Khách hàng về quy mô, thời gian, chính sách lãi suất, phí, tính thuận lợi, chất lượng dịch vụ…
Đối với Ngân hàng: chất lượng tín dụng được đánh giá hai khía cạnh là (i) Các khoản cấp tín dụng được cấp cho khách hàng phải có quy mô, thời gian phù hợp với khẩu vị rủi ro và định hướng của ngân hàng, có mức lãi suất và phí tốt, và đồng thời (ii) Đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng, quản trị tốt rủi ro tín dụng.
Đối với nền kinh tế - xã hội: Tín dụng ngân hàng phải đảm bảo được vai trò trong việc luân chuyển vốn, giúp dòng tiền được điều chuyển từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn với mức giá cả hợp lý, phù hợp định hướng phát triển kinh tế trong từng thời kỳ, đóng vai trò là trụ cột chính của thị trường tiền tệ, đặc biệt với những quốc gia có thị trường vốn chưa phát triển như Việt Nam.
Ta thấy, góc nhìn của mỗi chủ thể trên với chất lượng tín dụng là khác nhau, dẫn đến việc tiếp cận khái niệm “chất lượng tín dụng” cũng khác nhau, thậm chí có thể mâu thuẫn. Các ngân hàng luôn muốn kiểm soát khách hàng một cách chặt chẽ nhất với những chính sách lãi suất, phí cao, còn khách hàng lại luôn muốn có những dịch vụ ngân hàng tốt nhất, nhanh nhất và chi phí rẻ nhất; trong khi đó, nền kinh tế - xã hội lại muốn khuyến khích giảm lãi suất nhằm kích thích phát triển kinh tế trong thời kỳ khó khăn, hay giảm lãi suất để hỗ trợ phát triển doanh nghiệp mới thành lập, đi ngược lại với lợi ích của các ngân hàng. Vì vậy, mỗi chủ thể cần phải có những sự nhượng bộ nhất định để có thể triển khai các sản phẩm tín dụng phù hợp và được đón nhận bởi thị trường. Như vậy, ta có thể hiểu khái niệm chất lượng tín dụng chính là “Sự cân bằng, tổng hòa lợi ích một cách phù hợp giữa các chủ thể tham gia vào quá trình cấp tín dụng giúp thỏa mãn nhu cầu của tất cả các chủ thể đó”.
Trong phạm vi bài nghiên cứu, dưới góc nhìn từ phía Ngân hàng, mục tiêu của tác giả là phân tích và đưa ra những giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank Sở giao dịch. Vì vậy, chất lượng tín dụng trong bài viết sẽ được tác giả phân tích theo các khía cạnh chính (i) Chất lượng, hiệu quả của hoạt động tín dụng; (ii) Chất lượng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng; (iii) Sự hài lòng của khách hàng và (iv) Mức độ phù hợp với chủ trương, chính sách của nhà nước cũng như quy định của ngân hàng. Các vấn đề liên quan đến lợi ích của chủ thể Khách hàng và chủ thể Nền kinh tế - xã hội sẽ được tác giả nêu ra để đảm bảo tính nhất quán và mạch lạc cho nội dung bài viết, tác giả không đi vào phân tích chi tiết các vấn đề này.
1.3.1.2. Phân biệt chất lượng tín dụng DNVVN với chất lượng tín dụng doanh nghiệp lớn và chất lượng tín dụng cá nhân.
Như đã phân tích ở trên, chất lượng tín dụng nói chung được hiểu là sự cân bằng, tổng hoà lợi ích một các phù hợp giữa các chủ thể tham gia vào quá trình cấp tín dụng giúp thoả mãn nhu cầu của tất cả các chủ thể đó. Chất lượng tín dụng DNVVN cũng mang những đặc điểm cơ bản của chất lượng tín dụng nói chung. Tuy nhiên, việc đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN cũng như chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn và khách hàng cá nhân là rất khác nhau do yêu
cầu và mục đích tín dụng của các nhóm khách hàng là khác nhau. Do đó, để có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng DNVVN cũng như đưa ra được các giải pháp nhằm tối ưu hoá lợi ích của các chủ thể liên quan, ta cần hiểu và phân biệt rõ chất lượng tín dụng của DNVVN với các đối tượng khách hàng khác.
Bảng 1.4: Phân biệt chất lượng tín dụng DNVVN
KH cá nhân DNVVN Doanh nghiệp lớn
Giống nhau
Về hàng
phía khách Khoản cấp tín dụng đều phải đáp ứng được nhu cầu của Khách hàng về quy mô, thời gian, chính sách lãi suất, phí, tính thuận lợi, chất lượng dịch vụ…
Về phía ngân hàng Khoản cấp tín dụng phải phù hợp với khẩu vị rủi ro và định hướng của ngân hàng, có mức lãi suất và phí tốt, đảm bảo khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn của khách hàng. Về kinh tế - xã hội Đảm bảo vai trò luân chuyển vốn trong nền kinh tế
Khác nhau
Về hàng
phía khách
- Quy mô vốn Vừa đủ đáp ứng
nhu cầu.
Càng lớn càng tốt, đôi khi vượt quá nhu cầu thực tế.
Phù hợp với cơ cấu vốn theo từng giai đoạn.
- Thời gian Ngay lập tức Nhanh Kịp thời
- Chính sách lãi suất, phí Phù hợp với khả năng chi trả Càng tốt thấp càng Thấp - Tính thuận lợi và chất lượng dịch vụ
Cao Cao Rất cao
Về phía ngân hàng - Khẩu vị rủi ro và định hướng Tập trung vào nhóm khách hàng có uy tín tốt, có Đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng, Ưu tiên các ngành nghề có rủi ro thấp hoặc doanh nghiệp
KH cá nhân DNVVN Doanh nghiệp lớn thu nhập cao và ổn định, ưu tiên có tài sản bảo đảm. thẩm định kĩ nhu cầu cấp tín dụng thực tế. đầu ngành. - Chính sách lãi suất, phí Càng cao càng tốt Cao, phù hợp với quy mô. Phù hợp, đảm bảo cạnh tranh Về kinh tế - xã hội
- Luân chuyển vốn Đảm bảo
tài chính cá nhân Đảm bảo đủ nguồn vốn hoạt động, phát triển, tránh sử dụng vốn sai mục đích. Đảm bảo đủ nguồn vốn hoạt động, phát triển, hạn chế thất thoát vốn.
1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNVVN
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
Dư nợ cho vay của DNVVN: là dư nợ đối với các khách hàng đáp ứng các