4. Bố cục dự kiến của luận văn
2.1.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
2.1.4.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy:
Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý của Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam
20
2.1.4.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận tiêu thụ:
Bộ máy hoạt động của Công ty TNHH SacredEarth Việt Nam được tổ chức theo nguyên tắc chức năng. Theo nguyên tắc này các chức năng, nhiệm vụ được chuyên môn hóa cho từng bộ phận trong bộ máy. Qua đó, tạo điều kiện nâng cao trình độ của cán bộ, công nhân viên. Đồng thời giảm bớt đi gánh nặng cho giám đốc công ty vì mỗi công việc đã được giao cho từng phòng ban và bộ phận.
▪ Ban giám đốc:
Ban hành các quy định, điều hành chung mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, trực tiếp phụ trách kinh doanh, tổ chức cán bộ. Quy định phương thức phân phối, thu nhập, mức dự trữ, mức đầu tư, quy mô đầu tư.
▪ Phòng tài chính kế toán, nhân sự:
Giúp cho ban giám đốc việc thực hiện công tác tài chính kế toán của công ty. Theo dõi việc bảo toàn phát triển vốn kinh doanh, mở tài khoản ngân hàng. Hàng tháng lên bảng cân đối, lập báo cáo về tài khoản phải trả và phải thu hàng tuần hợp lý, cấp phát lương thưởng cho toàn bộ công nhân viên trong công ty.
▪ Phòng kỹ thuật:
Đảm bảo về số lượng, chất lượng hàng hóa nhập xuất theo yêu cầu của công ty. Chủ động xây dựng kế hoạch bảo dưỡng cho tất cả các thiết bị ở công ty. Tích cực áp dụng tiến bộ khoa học mới nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh. Tổ chức ký kết hợp đồng mua bán thiết bị máy móc. Tổ chức lắp ráp, vận hành và hướng dẫn sử dụng các sản phẩm khi khách hàng đến mua sản phẩm. Khi sản phẩm có sự cố, sẽ cử nhân viên kỹ thuật đến tận nơi sửa chữa đối với khách hàng trong nước và hỗ trợ sữa chữa, tư vấn đối với khách hàng ngoài nước thông qua
Email:Client.Service@sacredearthvietnam.com
▪ Phòng hậu cần vật tư,sản xuất:
Có trách nhiệm quản lý nguyên vật liệu, theo dõi kiểm tra các hoạt động nhập xuất nguyên vật liệu, thành phẩm, bán thành phẩm trong tháng. Đăng ký tiến hành kiểm kê nếu phát hiện nguyên vật liệu tồn đọng nhiều hoặc kém phẩm chất thì tìm hiểu nguyên nhân, đề xuất hướng giải pháp hợp lý, tránh tình trạng cung ứng vật tư không kịp thời ảnh hưởng đến tiến độ sản
21
xuất hay tồn đọng quá nhiều không sử dụng hết.Theo dõi tiến độ sản xuất so với ngày giao hàng, giám sát đội ngũ 200 công nhân sản xuất theo quy trình
▪ Phòng kinh doanh trong nước:
Đề xuất cho ban giám đốc về việc kinh doanh của công ty về chiến lược, chính sách mặt hàng và giá cả. Điều tra về thị trường nội địa, tốc độ tăng trưởng kinh tế để xây dựng kế hoạch kinh doanh đạt kết quả cao. Đồng thời thực hiện các giao dịch, buôn bán với các thị trường trong nước, tìm kiếm bạn hàng và ký kết hợp đồng.
▪ Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu:
Thực hiện các giao dịch, buôn bán với các thị trường nước ngoài. Tìm kiếm bạn hàng và ký kết hợp đồng thực hiện xuất nhập khẩu hàng hóa theo quy định của pháp luật hiện hành.
2.1.4.3. Cơ cấu lao động của Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam năm 2015:
Thông qua số liệu của cán bộ theo dõi lao động của công ty, tính đến 31/12/2015, số lao động của công ty hiện có như sau:
Bảng 2.1:Bảng kê về lao động tại Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam 31/12/2015
(Đơn vị: Người) CHỨC DANH LAO ĐỘNG TỔNG SỐ LAO ĐỘNG TRÌNH ĐỘ KỸ THUẬT NGHIỆP VỤ Đại học, cao đẳng Trung cấp Sơ cấp, công nhân Số người TT(%) Số người TT(%) Số người TT(%) Tổng số lao động 238 27 11,34 34 14,29 177 74,37 Lao động gián tiếp 29 11 4,62 10 4,20 8 3,36 Lao động trực tiếp 209 16 6,72 24 10,08 169 71,01
22
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu lao động Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam 2015
Đơn vị: %
(Nguồn: Cơ cấu lao động – Phòng kế toán tài vụ Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam)
Thông qua số liệu trên bảng 2.1 và biểu đồ 2.1 ta nhận thấy:
-Tổng số cán bộ công nhân viên toàn công ty có 238 người, trong đó:
▪ Số cán bộ công nhân viên có trình độ đại học, cao đẳng có 27 người, chiếm tỷ trọng 11,34% tổng số cán bộ công nhân viên toàn công ty.
▪ Số cán bộ công nhân viên có trình độ trung cấp có 34 người, chiếm tỷ trọng 14,29 % tổng số cán bộ công nhân viên toàn công ty.
▪ Số cán bộ công nhân viên có trình độ sơ cấp và công nhân lao động có 177 người, chiếm tỷ trọng 74,37% tổng số cán bộ công nhân viên toàn công ty.
Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam là đơn vị có trình độ chuyên môn nghiệp vụ kỹ thuật vào loại khá so với các doanh nghiệp khác trong khu vực.
23
Phương châm sử dụng lao động của công ty là sử dụng lao động đúng người, đúng việc. Những người có trình độ học vấn khá, tiếp thu nhanh, nhiệt tình trong công việc thì sẽ bố trí những công việc quan trọng, với chức danh xứng đáng. Những người có năng lực trung bình thì bố trí các chức danh có tính chất hỗ trợ. Còn đối với lực lượng lao động trực tiếp thì công ty thường sử dụng những công nhân có trình độ tay nghề khá phục vụ sản xuất hàng hóa và lao động phổ thông thì làm các công việc giám sát quá trình sản xuất. Nguồn nhân lực là trung tâm của chiến lược của Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam và công ty luôn hướng mọi người đến ý thức trách nhiệm trong từng công việc. Công ty tạo ra một môi trường làm việc nơi các kỹ năng cá nhân và sáng kiến luôn được khuyến khích phát triển. Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam tin rằng sự phát triển của ngành trang trí nội ngoại thất là vô tận.
2.1.5. Lĩnh vực hoạt động
Gia công cơ khí, thiết kế, chế tạo, lắp ráp, sản xuất và lắp đặt các sản phẩm bằng sắt,xi măng được khảm đá nghệ thuật và cung cấp các dịch vụ thiết kế, lắp đặt và các dịch vụ khác liên quan đến các sản phẩm, mua các nguyên vật liệu ở Việt Nam cũng như ở nước ngoài cần cho việc thiết kế, chế tạo, lắp ráp, sản xuất và lắp đặt các sản phẩm. Bán các sản phẩm tại Việt Nam và ra nước ngoài cho mọi thành phần khách hàng bao gồm cả bán lẻ và bán sỉ nhằm mục đích thu lợi nhuận. Tính các khoản phí cho việc cung cấp các dịch vụ thiết kế, lắp đặt và các dịch vụ khác liên quan đến các sản phẩm và thực hiện các hoạt động liên quan khác cần thiết hoặc cần cho những mục đích trên.
2.2. Kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam giai đoạn 2013-2015 Việt Nam giai đoạn 2013-2015
Qua bảng 2.2 chúng ta thấy: lợi nhuận gộp là chỉ tiêu có biến động tăng nhanh qua các năm. Cụ thể năm 2014 tăng 734.347% so với năm 2013 tức tăng một lượng giá trị bằng 896.481.041 đồng là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 841,07% tức tăng 64.762.481.321 đồng so với năm 2013, giá vốn hàng bán năm 2013 tăng 837,57% so với năm 2014 tức 63.812.000.280 đồng. Tốc độ tăng doanh thu và tốc độ tăng giá vốn đều rất cao làm lãi gộp năm 2014 tăng một cách nhanh chóng, điều này chứng tỏ năm 2015 Công ty đã tìm được nhiều khách hàng do việc mở rộng thị trường tiêu thụ.
24
Sang năm 2015 lợi nhuận gộp lại tăng 308,28% so với năm 2014 tức 2.161.501.162 đồng là do doanh thu bán hàng tăng 225,71% tức 92.396.175.589 đồng và giá vốn tăng 224,52 % tức 90.234.467.062 đồng. Tốc độ tăng doanh thu và giá vốn là rất cao và đều nhau tuy có giảm so với tốc độ tăng doanh thu và giá vốn năm 2015 điều này cho ta thấy:
Công ty đang trong quá trình phát triển nhanh chóng số lượng khách hàng gia tăng thị trường được mở rộng từ đó số lượng bán ra luôn tăng cao hơn năm trước.
Là một doanh nghiệp thương mại kinh doanh trong lĩnh vực hàng hoá phục vụ nhu cầu của các sản xuất nên lượng vốn lưu thông cần rất lớn trong khi nguồn vốn Công ty nhỏ. Vì vậy để đảm bảo hoạt động kinh doanh của Công ty được diễn ra liên tục Công ty đã huy động nguồn vốn vay của ngân hàng với lượng lớn và trả lãi suất vay theo thời hạn. Việc trả lãi xuất vay hàng năm đã làm tăng chi phí kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế của Công ty.
25
Bảng 2.2: Tình hình kinh doanh của Công ty TNHH SacredEarth Việt Nam 2013-2015
(ĐVT: VNĐ)
CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015
TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN
14/13 15/14 BQ
1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 8.739.051.704 73.501.533.025 165.897.708.614 841, 07 225,71 533,39 2. DT thuần về bán hàngcung cấp dich
vụ 8.651.727.463 72.463.727.743 162.698.374.805 841, 07 225,71 533,39
3. Giá vốn bán hàng 141.324.241 1.037.805.282 3.199.306.764 837,57 224,52 531,04 4. Lợi nhuận bán hàng và cung cấp
dịch vụ 141.324.241 1.037.805.282 3.199.306.764 734,347 308,28 521,31
5. Doanh thu hoạt động tài chính 471.59 9.659.667 65.248.759 20.483,19 675,48 10.579,33
6. Chi phí tài chính 0 225.221.854 110.140.290 - 48,90 -
7. Chi phí quản lí doanh nghiệp 132.370.349 590.998.026 177.564.854 446,47 30,04 238,26
26 9. Tổng lợi nhuận
9.656.348 346.326.633 1.261.822.851 3.586,52 364,34 1.975,43
10. Thuế TNDN 2.703.777 86.581.658 220.818.993 3202,25 255,04 1728,65
11. Lợi nhuận sau thuế 6.952.571 295.744.975 1.041.003.822 4.253,75 352,00 2302,87
27
Năm 2013chi phí tài chính của công ty là: 225.221.854 đồng. Năm 2014 chi phí tài chính của Công ty giảm 41,10% so với năm 2013 tức giảm 115.081.564 đồng.
Điều này cho thấy chi phí hoạt động tài chính của Công ty đã giảm do hoạt động lãi suất Ngân hàng giảm do hoạt động kích cầu nền kinh tế của chính phủ nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong thời kỳ khủng hoảng suy thoái kinh tế. Lợi nhuận gộp là chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp được giá vốn bán hàng nhưng chưa bù đắp được các chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh của Công ty. Do vậy, chúng ta cần phân tích chỉ tiêu lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Qua bảng ta thấy bảng 2.1 ta thấy trong 3 năm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đều gia tăng một cách nhanh chóng. Năm 2015 lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lớn 3.574,37% tức tăng 336.091.151 đồng so với 2013. Năm 2015 lợi nhuận thuần tăng 269,34% tức tăng 915.496.218 đồng. Nguyên nhân là do lượng hàng bán ra Công ty liên tục tăng cao dần đến doanh thu bán hàng lớn làm cho lợi nhuận thuần của công ty liên tục tăng cao trong những năm gần đây. Điều này cho thấy sự phát triển một cách nhanh chóng của Công ty, cho thấy Công ty đang chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ, tăng được doanh thu bán hàng. Doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty liên tục tăng qua các năm: năm 2015 doanh thu tài chính tăng 20.393,19% tức tăng 9.612.558 đồng so với năm 2013 đến năm2014 doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty vẫn tiếp tục tăng cao. Năm 2015 tăng 575,48% so với năm 2014 tức 55.589.092 đồng. Việc doanh thu từ hoạt động tài chính tăng góp phần vào việc nâng coa lợ nhuận hoạt động kinh doanh của Công ty. Như vậy tổng hợp các chi phí hoạt động và doanh thu các hoạt động ta có được lợi nhuận trước thuế của Công ty. Do tốc độ tăng của doanh thu lớn và tốc độ tăng của chi phí lớn nên lợi nhuận trước thuế của Công ty tăng cao.
28
Bảng 2.3:Tình hình tài sản trong Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam 2013-2015(ĐVT: VNĐ)
CHỈ TIÊU
NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN
(%) Giá trị (đồng) Cơ Cấu (%) Giá trị (đồng) Cơ Cấu (%) Giá trị (đồng) Cơ Cấu (%) 14/13 15/14 BQ I. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 3.799.649.367 88,16 23.187.350.709 96,39 17.236.993.247 95,55 610,25 74,34 342,29 1. Tiền 40.550.994 1,07 601.761.502 2,60 886.034.557 5,14 1483,96 147,24 815,60 2.Các khoản phải thu 2.350.274.658 61.86 12.200.396.300 52,62 7.839.824.914 45,48 519,11 64,26 291,68 3. Hàng tồn kho 1.245.164.327 32.77 9.501.539.625 40,98 8.201.747.575 47,58 763,08 86,32 424,70 4.TSLĐ Khác 163.659.388 4.31 883.653.282 3,81 329.386.202 1,91 539,93 37,28 288,60 II. TSCĐ và
đầu tư dài hạn khác
510.170.181 11.84 868.339.018 3,61 802.003.370 4,45 170,21 92,36 131,28
29 hữu hình 2.Nguyên giá 510.170.181 - 947.291.609 - 974.291.609 - 185,68 102,85 144,27 3.Giá trị hao mòn 0 - -78.952.591 - -157.905.152 - - 199,10 - Tổng tài sản 4.309.819.548 100 24.055.689.727 100,00 18.038.996.617 100,00 558,16 74,10 316,57
30
Tài sản là một trong những yếu tố không thể thiếu được đối với bất kì một doanh nghiệp nào lớn hay là nhỏ, dù là doanh nghiệp nhà nước hay doanh nghiệp tư nhân và các hình thức doanh nghiệp khác. Nó là tiền đề cho sự ra đời cơ sở vật chất, tồn tại và phát
triển cho mỗi doanh nghiệp. Qua bảng 2.3 ta thấy: tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn củaCông ty chiếm tỷ
trọng lớn. Năm 2013 chiếm 88,166%, năm 2014 chiếm 99,39% và năm 2015 chiếm 95,55%% trong đó các khoản thu và hàng tồn kho chiếm phần lớn. Điều này công ty đã chiếm dụng vốn. Hàng hoá trong kho bị tồn đọng nhiều dẫn đến thiếu vốn kinh doanh. Song tỷ lệ này hợp lý đối với doanh nghiệp hoạt động thương mại như công ty vì tỷ lệ vốn lưu động trong các doanh nghiệp thương mại tỷ lệ vốn lưu động chiếm 70% trở lên.
Tổng tài sản cuả Công tytăng nhanh trong các năm đầu, năm 2014 tăng 458,16% so với năm 2013 tức tăng 19.745.870.179 đồng, trong đó tăng chủ yếu là do hàng tồn và tài sản cố định tăng, Năm 2015 tổng tài sản của Công ty giảm 25,9% tức 6.016.695.110 đồng so với năm 2014 do các khoản phải thu và hàng tồn kho giảm là chủ yếu. Điều này chứng tỏ công tác tìm kiếm thị trường tiêu thụ và hiệu quả tiêu thụ của Công ty ngày càng tăng.
Về tài sản cố định hữu hình nguyên giá của tài sản cố định hữu hình năm 2014 tăng so với năm 2013 là 70,21% tức 358.168837 đồng đến năm 2015 giảm so với năm 2014 là 9,09% là 78.952.591 đồng là do Công ty không tiến hành mua sắm thêm một số máy móc thiết bị phục vụ cho quá trình hoạt động kinh doanh, tài sản bị hao mòn trong quá trình sử dụng.
31
Bảng2.4: Tình hình nguồn vốn trong Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam 2013-2015(ĐVT: VNĐ)
(Nguồn: Báo cáo Kết quả sản xuất kinh doanh – Phòng kế toán tài vụ Công ty TNHH Sacred Earth Việt Nam)
CHỈ TIÊU
NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015 TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN
(%)
Giá trị (Đồng) Cơ cấu (%)
Giá trị(Đồng) Cơ cấu (%)
Giá trị(Đồng) Cơ cấu
(%) 14/13 15/14 BQ Tổng số vốn 4.309.819.548 100,00 24.055.689.727 100,00 18.038.996.617 100,00 558,16 74,99 316,57 I. Theo tính chất 4.309.819.548 100,00 24.055.689.727 100,00 18.038.996.617 100,00 558,16 74,99 316,57 1. Vốn Cố định 2.187.696.348 50,76 5.360.584.975 22,28 6.100.748.797 33,82 245,03 113,81 179,42 2. Vốn lưu động 2.122.123.200 49,24 18.695.104.752 77,72 11.938.247.820 66,18 880,96 63,86 472,41 II. Theo NHT 4.309.819.548 100,00 24.055.689.727 100,00 18.038.996.617 100,00 558,16 74,99 316,57 1 Vốn CSH 1.806.925.571 41,93 5.059.744.975 21,03 6.100.748.797 33,82 280,02 120,57 200,29 2. Nợ phải trả 2.502.866.977 58,07 18.995.944.752 78,97 11.938.247.820 66,18 758,97 62,85 410,90
32
Bất kì một doanh nghiệp nào muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, bên cạnh yếu tố về lao động thì cũng cần thêm một yếu tố không thể thiếu nữa đó là nguồn vốn. Đặc biệt đối với doanh nghiệp thương mại thì vốn đóng một vai trò vô cùng quan trọng để duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Nếu không có vốn thì hoạt động kinh doanh sẽ bị trì trệ, không thể diễn ra liên tục mà sẽ bị gián đoạn ở khâu này hay khâu khác kéo theo hàng loạt các hoạt động tiêu cực về mặt kinh tế cũng như xã hội làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Qua bảng 2.4 ta thấy một cách khái quát nhất nguồn vốn kinh doanh của công ty qua các năm nghiên cứu. Xét theo tính chất thì nguồn vốn kinh doanh của Công ty được chia thành vốn cố định và vốn lưu động, tỷ lệ vốn lưu động chiếm tỷ lệ lớn (năm 2013 chiếm 88.5%, năm 2014 chiếm 90,20% và năm 2015 chiếm 89,30%) và tăng dần qua các năm, tốc độ tăng bình quân của vốn lưu động này phải cao để thực hiện việc giao dịch mua bán trao đổi hàng hóa với các doanh nghiệp khác. Xét theo nguồn hình thành thì