tycổphầnbảohiểmQuânđộiMIC
2.3.2.1. Hoạt động nhận tái bảo hiểm
Tính trung bình trong 5 năm gần đây, doanh thu hoạt động nhận TBH chỉ chiếmmột tỉ trọngrất nhỏ,khoảng 3%tổng doanhthuphí nhậnTBH toàn công ty. Tacóthểthấyrõđiềunàyquabảngsau.
Bảng2.11:Tỉtrọngdoanhthu phínhậntáinghiệpvụTBHhànghoáXNK
Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty Cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
Từ bảng trên ta có thể thấy tổng doanh thu phí nhận TBH tại MIC giai đoạn 2017-2021tăng trưởngkhôngổnđịnh,đặcbiệt lànăm 2019tổngdoanhthuđãgiảm gần14%so vớicùngkìnămtrước, tuynhiênđếnnăm2020đã ghinhậntăng trưởng vượtbậclênđến12.73%,trởthành nămcótổngdoanhthunhậnTBHcaonhấttrong giaiđoạn2017–2021.PhầndoanhthughinhậntừcáchợpđồngTBHhànghóaxuất nhậpkhẩumặcdùtăngtrưởng đềuquacácnăm,tuynhiênchỉchiếmmộttỉtrọngrất nhỏ(khoảng3%)trongtổngdoanhthuphínhậnTBH.
Trong 5 năm thu xếp nhận TBH, phí nhận tái bảo hiểm không có nhiều biến động. Tuy nhiên, hàng năm mức giới hạn của hầu hết các hợp đồng TBH đều tăng hơnnhiềusovớicácnămtrước;trongkhiđó,tỷlệnhậncủaMICbịgiớihạnbởimức giữlại.Dovậy,mặcdùtăngtrưởngcủatoànthịtrườngbảohiểmViệt Nam năm2021 cũngtương đốicao nhưngdoanhthunhận TBHtừ cáchợp đồngcố địnhnăm 2021 cũngkhôngđượckhảquan.
DoanhthunhậnTBHtừcáchợpđồngcốđịnhtăngtrưởngkhôngđángkểtrong khikếhoạchhàngnămđặtrađềuyêucầunghiệpvụnàyphảităngtrưởngdương.Do
1.520 2.311 2.590 3.145 3.671 30.159 38.357 33.238 42.323 37.977 - 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 45.000 2017 2018 2019 2020 2021
đó,việctăngcườngnhậnTBHtạmthờilàmộtyếutốquantrọngquyếtđịnhđếnhoàn thànhkếhoạchnhậnTBH.Tuynhiên,dohầuhếtcácdoanhnghiệpbảohiểmtrênthị trưởng có xu hướng gia tăng giới hạn hợp đồng cố địnhnên thịtrường không phát sinhnhiều dịchvụ TBHtạmthời.Điềunàylàmộttrongnhững nhântốcảntrởhoàn thànhkếhoạchtăngtrưởngdoanhthucủa côngty.
Trong5năm chỉcónăm2021phòngTBHhoànthànhvượtmứcchỉtiêu đềra. ĐểcóthểthựchiệnkếhoạchkinhdoanhnhậnTBHcôngtygiao,phòngTBHđãtăng cường trao đổihợp tácvới cácdoanh nghiệp bảohiểm, TBH trong nước thông qua nhậncáchợpđồngTBHcốđịnhvàcácdịchvụTBHtạm thời.
Ngoài ra MIC còn nhận thêm một số hợp đồng mới như hợp đồng chuyển nhượng lại TBH Hàng hóa từ bảo hiểm Hàng không (VNI). Tuy nhiên, năm 2021 mứcgiớihạncủahầuhếtcáchợpđồngTBHđềutănghơnnhiềusovớicácnămtrước trong khi đó tỷ lệ nhận tái bảo hiểm của MIC bị giới hạn bởi mức giữ lại. Do vậy, mặcdùtăngtrưởngcủatoànthịtrườngbảohiểmViệtNamnăm2021cungtươngđối caonhưngdoanhthunhậnTBHtừcáchợpđồngcốđịnhnăm2021cũngkhôngđược khảquan.
Hoạtđộngnhậntáibảohiểmcóvaitròvàýnghĩaquantrọngtươngtựnhưviệc khai thác nghiệp vụ bảo hiểm gốc. Trải qua 14 năm hìnhthành và pháttriển, MIC cũng dần chú trọng tới hoạt động này song do khả năng tài chính còn hạn chế nên phầnhiệuquảmanglại vẫnchưacao.Tacó thểquansátđiềunàyquabảngsau:
Bảng2.12:Tỉ lệnhậnTBHhànghóaXNK Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Doanhthunhận TBH(triệuđồng) (1) 1,520 2,311 2,590 3,145 3,671
Doanhthuphíbảo hiểmhànghóa XNK(triệuđồng) (2) 108,571 115,566 108,838 109,054 126,125 TỉlệnhậnTBH (%)(1)/(2) 1,4 2,0 2,38 2,88 2,91 (Nguồn: Tự tổng hợp)
Doanh thu ghi nhận từ các hợp đồng nhận tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khấugiaiđoạn 2017-2021mặc dù cótăng trưởngnhưng vẫn rấtthấp,mỗi nămtăng trưởngkhoảng1,5%.DoanhthuphíbảohiểmhànghóaXNKcũng tăngtrưởngđều, tuynhiêngiaiđoạn2019-2020có phầnbị chữnglạidoảnhhưởngtừdịchCovid-19, sauđóđếnnăm2021bắtđầutăngtrởlại.TỉlệnhậnTBHởnghiệpvụhànghóaXNK mặcdùđangtrênđàtăngnhưngvẫnluônduytrìởmứcthấp(dưới3%).Phầnlớnphí nhậntáiđếntừcáchợpđồngtáibắtbuộc/tựnguyện.
Nguồnthu từhoạt độngnày tuynhỏ nhưngrấtcó ýnghĩa với MICvìnó đóng góp một phầnvào việc duy trì sựổn địnhtừviệc nhậntái bảo hiểm hànghóa XNK hàng năm của công ty. Để có được thành quả trên là những nỗ lực của các cán bộ phòngTBHtại MICtrong việc thayđổicác điềukiện điềukhoảncủacác hợpđồng nhậntái bảo hiểm hànghóa XNKmột cách linh hoạt hơnnhằm thu hútkhách hàng thuxếpnhượngtái bảohiểmtạiMIC
Trọng tâm của kinh doanh bảo hiểm là kinh doanh rủi ro. Trong thời kì dịch bệnh,thiêntai liên tụcnhưhiện này thìMICcũngphải chịu tráchnhiệmcho những tổnthấtthuộctráchnhiệmcủahợpđồngnhậntái bảo hiểm,cụthểđượcthểhiện qua bảngsốliệusau:
Bảng2.13:TìnhhìnhtổnthấttínhtheodoanhthuphínhậnTBH hànghóa XNK tạiTổngcôngtycổ phầnbảohiểmQuânđộiMIC
Đơnvị:triệuđồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
Có thể nói,tỷ lệ tổn thất của nghiệp vụ nhận TBHhàng hoá XNK tạiMIC là khá thấp so với mức chungcủathị trường(khoảng 50-60%,cá biệt có côngty tỷ lệ tổnthấtlênđến150%).Riêngnăm2020,2021dotìnhhìnhdịchbệnhvàthiêntaixảy radồn dậpvới mức độ tànphá lớnnên tỷ lệtổnthất tăng độtbiếnlên 30-40%,tăng gấp hơn 2 lần so với năm trước đó là 2019. Tỷ lệ tổn thất tăng cao đã ảnh hưởng khôngnhỏtớikếtquảtàichính,đặcbiệtlàquỹdựphòngcủacôngty.Cácbiệnpháp anninhđãđượcsửdụngnhưhệthốngtheodõitrongcácphươngtiệnvậntải.Đểhạn chếthiệthạibởidịchbệnhvànạncướpbiểnđangtáidiễnởngoàikhơicủabiểnĐông Châuphi,cácnướcĐôngNamÁđãápdụngcácbiệnphápmạnhmẽlàthuêđộibảo vệbờbiểnquốctếđểbảovệeobiểnMalacca.Dovậy,năm2020,tỷlệtổnthấttương đốithấpsovớicácnăm.TỷlệtổnthấtchungnghiệpvụnhậnTBHcủatoànthịtrường cũngchỉ vàokhoảng 23%. Theoxu hướng chung,năng lựckinhdoanh củacông ty MICđãtăngđángkểtrongnhữngnămvừaqualàdotỷlệtổnthấthànghoátốt,khiến chonhiềudoanhnghiệp bảohiểmcùngthamgiathịtrường.
494 430 513 627 562 1.520 2.311 2.590 3.145 3.671 - 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 2017 2018 2019 2020 2021 Tổn thất Doanh thu phí nhận TBH
2.3.2.2. Hoạt động nhượng tái bảo hiểm
Do khả năng tài chính của côngty có hạn nên MIC không thể nhận một lúc quá nhiềuhợp đồngkhác nhauvì khảnăng rủiro xảy ralà rấtlớn, vì thếhoạt động nhượngtáibảohiểmlàmộtcáchđểvừađảmbảohoạtđộngkinhdoanhđồngthờigiữ được uy tíntrên thịtrường bởinếu có thiệthạixảy rathìsẽ được bồithường nhanh vàkịpthời.Tacóthểquansátđượcđiềunàyquabảngsau:
Bảng 2.14:TỉtrọngdoanhthuphínhượngTBHhànghóa XNKtạiTổngcông tycổphầnbảo hiểmQuânđộiMIC
Đơnvị:triệuđồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
VềsốtiềnphátsinhTBH:nhìnchung,tổngsố tiềnTBHphát sinhquacácnăm biếnđộngtăng.Mộtmặt,do giátrị hànghoáxuấtnhậpkhẩunhìntăngtheo cácnăm nên doanh thu bảo hiểm gốc cũng được cải thiện. Trong khi đó, chỉ đến cuối năm 2019nhờtăngvốnđiềulệnênkhảnănggiữlạimớiđượccảithiện.Tuynhiên,dovới đặcthùnghiệpvụbảohiểmhànghoácódịchvụcósốtiềnbảohiểmlớnvàrủirokhá caonên tỷlệ tái đicủa mỗihợp đồngcũngtương đốilớn(55-70%),dẫnđến sốtiền phát sinh TBH cũngtăngtheo. Đáng chú ýtừ năm 2019số phátsinh TBH tăng đột biến(tăng32%sovớinăm2018).Trongnăm2020-2021,tìnhhìnhdịchbệnhvàthiên
7.921 8.135 14.747 20.115 25.234 370.473 518.387 716.823 1.055.825 1.713.253 - 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2017 2018 2019 2020 2021
taidiễnbiếnxấu,đặcbiệttạiMỹ,dẫntớiviệchainhàTBHlớnlàSwissRevàMunich ReđãđiềuchỉnhphívàcácđiềukiệnTBHchophùhợpvớinguycơgiatăngtầnsuất vàmứcđộ nghiêmtrọngcủacácthảmhọa.
Phí TBH: Trong khi mức phí nhượng TBH có xu hướng tăng thì tỷ lệ phí lại giảm.Riêng năm2021,dotìnhkhủnghoảngkinhtế,hoạtđộngxuất nhậpkhẩugiảm mạnh,dẫn đếndoanh thuphígốc nghiệpvụ hàng hoáxuấtnhập khẩusuygiảm dẫn đếnphínhượngtái bảo hiểm v giảmtươngứng.
Sởdĩphínhượngtáibảohiểmnăm2021đạtđượcnhưtrênlàdo:
Trong năm 2021, ngoài việc chuyển nhượng TBH hợp đồng cho các đối tác nướcngoài,MICđãtăngcườngtraođổihợpđồngcốđịnhvớicácdoanhnghiệpbảo hiểmTBHtrongnước như: VinaRe,PJICO, PVI,Bảo Minh,BIC. Đổilại, MICvẫn duytrìviệcthamgiavàocáchợpđồngTBHcốđịnhnhưnăm2020:Hợpđồngchuyển nhượnglại TBHtừVinaRe,PVIvàPJICO.
Ngoài ra, Bộ Tài chính đã ban hành quy định bắt buộc các doanh nghiệp bảo hiểm trong nước khi thựchiện cácdịch vụ TBH phải thuxếp tái 20% cho VinaRe, coi đây như là một đầu mối thống nhất thu xếp các dịch vụ TBH trong nước ra thị trườngnướcngoài.Tuynhiên,từnăm2010đểđápứngcáccamkếtgianhậptổchức kinhtế thế giớiWTO, quy địnhnày đã được bãi bỏ nhằm tạo rasự cạnh tranh lành mạnhgiữacácdoanhnghiệpbảohiểmvàTBH.Tuyvậy,mộtsốcôngty,trongđócó MIC,nhằm duy trì mối quan hệ làm ăn lâudài vẫn tự nguyện nhượng tái 20% của mộtsốdịchvụchoVinaRe.
Với những tổn thất của hợp đồng nhượng tái bảo hiểm thì khoản thu bồi thườngtừcácnhànhậntáibảohiểmcũnglàmộtnguồnthulớnvớiMICbởiviệcsan sẻ tráchnhiệm bồi thườngtừ các nhà nhậntái bảo hiểm cũng góp một phần vào sự ổnđịnhcủahoạtđộngkinhdoanhcủaMIC.
Bảng2.15:TỷlệtổnthấttínhtheophínghiệpvụnhượngTBHhànghoá XNK tạiTổngcôngtycổphần bảohiểmQuânđộiMIC
Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
Khácvới nghiệpvụnhậnTBH,tỷlệtổnthất tínhtheodoanhthuphínghiệpvụ nhượngTBHhànghoáxuất nhậpkhẩulại cóchiều hướnggiatăng. Nhậnđược điều này,phòngTBHđã đềranhữngkiếnnghịnhằmgiatăngcôngtácquảnlýrủiro,suy xétmức độ tích tụ rủiro giữa hàng và tàu,giữatàu và tàu; nângcao năng lựccông tácgiámđịnhbồithường.
Hiệuquảcủahoạtđộngnhượngtái bảo hiểmđượctínhdựatheotỉlệgiữakhoản cáckhoảnthutừhoạt độngnhượng tái bảo hiểmbaogồmcáckhoảnthu bồithường nhượngtái bảo hiểm vàthu hoa hồngnhượng tái bảo hiểm với tổngphí nhượng tái bảo hiểmchiratrongmỗinăm.ThốngkêsốliệutheoBáocáokếtquảhoạtđộngkinh doanhgiaiđoạn2017–2021,tacóthểthấyđược hiệuquảcủahoạtđộngnhượngtái bảohiểmhànghóaXNK thôngquabảngsốliệusau:
1.005 1.112 5.763 4.465 9.559 7.921 8.135 14.747 20.115 25.234 - 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2017 2018 2019 2020 2021 Tổn thất Phí Nhượng TBH
Bảng2.16: Tỉlệvề hiệuquảhoạtđộngnhượngTBHhànghóaXNK
Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Thubồithường
nhượngTBH(1) 0,878 1,745 1,973 2,345 3,148 Thuhoahồng nhượngTBH(2) 1,281 1,360 1,454 1,945 2,795 PhínhượngTBH(3) 7,921 8,135 14,747 20,115 25,234 Tỉlệvề hiệuquả nhượngTBH(%) [(1)+(2)]/3 16,18 38,16 23,24 21,18 23,67 (Nguồn: Tự tổng hợp)
Qua bảngtrên ta có thấyđược hiệuquả của hoạt động nhượngtái bảo hiểm hànghóaXNKtạiMICquanhữngnămgầnđây.Phínhượngtáicàngngàycàngtăng caođặcthùcủahànghóa xuấtnhậpkhẩuthườnglàcáclôhàngvới giátrịlớnvàrủi rocũng caonên tỉlệ nhượngtái đi của mỗihợp đồngbảo hiểmcũng lớn, đồngthời docạnhtranhcũngnhưsựbiếnđổikhíhậudẫnđếnthiêntaicùngvớiảnhhưởngcủa dịchbệnhnêncácnhàtáicũngtăngmứcphínhậntáiđãdẫnđếntìnhtrạngphínhượng táităng nhưhiện tại.Ngoàiraviệc MICđãtăng đượcvốnđiềulệlênđồngnghĩavới việc tiếp nhận được nhiều những hợp đồng với giá trị cao hơn cũng kéo theo phí nhượngtái bảo hiểm tăng lêntheo các quy định nhượngtái bắt buộc củapháp luật. Tổngdoanhthutừ việc thubồithường và thuhoa hồngtừ cáchợpđồngnhượng tái bảo hiểmcũngtăngtrưởng đềuvàổn địnhqua cácnămtuynhiên consố vẫnở mức nhỏtrongkhiphínhượngtái bảo hiểm thìtăngtrưởngnhưngởbiên lớnhơn.
2.4.Đánhgiákếtquảhoạtđộngtáibảo hiểmhànghóaxuấtnhậpkhẩutạiTổngcôngtycổphầnbảo hiểmQuânđộiMIC