2.3.1.1. Quy trình nhận tái bảo hiểm Thu thập và xử lý thông tin
Cán bộ TBH thu thập thông tin qua bản chào TBH từ công ty nhượng tái bảo hiểm (nhượng lại) TBH hoặc môi giới TBH và tiến hành xem xét đánh giá.
Trình phương án nhận TBH
Cán bộ TBH lập tờ trình nhận TBH, đề xuất khả năng nhận. Nếu nhận thì nên rõ tỷ lệ là nhận, điều kiện, khả năng xử lý phần nhận TBH.
Tờ trình được chuyển qua Trưởng nhóm nghiệp vụ xem xét và trình lên Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc duyệt.
Sau khi tở trình được phê duyệt, Lãnh đạo phòng TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ/Cán bộ TBH xác nhận chính thức với công ty nhượng TBH hoặc môi giới.
Ký kết và thực hiện hợp đồng
Sơ đồ 2.1: Quy trình nhận tái bảo hiểm
Trách nhiệm Nội dung thực hiện
Cán bộ TBH Thu thập và xử lý thông tin
Trình phương án nhận TBH
Xác nhận hợp đồng nhận TBH
Ký, thực hiện hợp đồng nhận TBH
Thực hiện thanh toán TBH Thống kê, đánh giá hợp đồng
TBH
Lưu hồ sơ, dữ liệu chung
Từ chối Không
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ
Cán bộ TBH
Khi nhận được bản hợp đồng TBH và chứng từ thanh toán phí TBH tạm thời, Cán bộ TBH tiến hành kiểm tra đối chiếu các điều khoản và tính toán sai lệch trong bản chứng từ thanh toán phí TBH với bản chào rồi báo cho Công ty chào TBH sửa đổi. Hồ sơ chứng từ được trình lên Lãnh đạo phòng TBH và Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc ký kết.
Sau khi chứng từ được ký duyệt, Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ thực hiện lưu chuyển quản lý hồ sơ.
Lưu hồ sơ, dữ liệu chung Cán bộ TBH
Thống kê, đánh giá hợp đồng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Thực hiện hợp đồng TBH Thực hiện thanh toán TBH
khối/Tổng đạo TBH/Lãnh giám đốc Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhânviên/Lãnhđạophòng
Thông báo cho phòng nghiệp vụ
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Thu xếp TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Công ty tư vấn Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Nội dung thực hiện Trách nhiệm
Thu thập và xử lý thông tin
Bồi thường nhận TBH tạm thời
Khi nhận được thông báo tổn thất từ công ty chào TBH, Cán bộ TBH có trách nhiệm tập hợp đầy đủ hồ sơ liên quan đến tổn thất, lập bản xác nhận thanh toán tổn thất trình lên Lãnh đạo phòng TBH và Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc ký kết, và thực hiện lưu chuyển chứng từ.
2.3.1.2. Quy trình nhượng tái bảo hiểm
Thu thập và xử lý thông tin
Cán bộ TBH và Trưởng nhóm nghiệp vụ tiếp nhận TBH tạm thời từ phòng nghiệp vụ đối với đơn bảo hiểm chuẩn bị tái tục hoặc khai thác mới. Đồng thời theo dõi các thông tin thông báo TBH tạm thời, bao gồm: Bản tóm tắt điều kiện bảo hiểm, Thông tin về rủi ro, tổn thất trong quá khứ.
Chào/ Thu xếp TBH
Đối với đơn bảo hiểm có điều kiện, điều khoản bảo hiểm trong phạm vi hợp đồng TBH cố định, cán bộ TBH và Trưởng nhóm nghiệp vụ thu xếp đơn bảo hiểm vào hợp đồng cố định.
Phần vượt quá sẽ phải lập phương án để thu xếp TBH tạm thời. Cán bộ TBH và Trưởng nhóm nghiệp vụ lập bản chào TBH với nội dung gồm:
+ Tên người được bảo hiểm
+ Đối tượng, đặc điểm và vị trí/hành trình của đối tượng được bảo hiểm
+ Ngành, nghề sản xuất kinh doanh của người được bảo hiểm
+ Loại hình bảo hiểm, STBH, tỷ lệ phí, mức khấu trừ, điều kiện bảo hiểm…
+ Tỷ lệ chào và hoa hồng TBH
+ Các thông tin liên quan khác: Bản đánh giá rủi ro, tổn thất trong quá khứ… Bản xác nhận của công ty nhận TBH sẽ được trình lên Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/TGĐ xin ý kiến chỉ đạo trước khi gửi bản xác nhận lại cho các công ty nhận TBH tham gia.
Thông báo TBH cho phòng nghiệp vụ:
Sau khi hoàn thành thu xếp TBH, cán bộ nghiệp vụ/ Trưởng nhóm nghiệp vụ/ Lãnh đạo phòng TBH phải thông báo cho phòng nghiệp vụ để cấp đơn/ sử đổi bổ sung, chào phí hoặc từ chối/điều chỉnh chính thức cho khách hàng.
Thực hiện hợp đồng
Đối với dịch vụ thuộc hợp đồng cố định, ngay sau khi có thông tin từ phòng nghiệp vụ, cán bộ TBH/ Trưởng nhóm nghiệp vụ tiến hành kiểm tra tính toán, phân bổ trách nhiệm vào hợp đồng TBH cố định.
Đối với dịch vụ TBH tạm thời, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ đối chiếu, điều chỉnh thông tin và phát hành các chứng từ thanh toán cho từng nhà nhận TBH.
Lưu chuyển chứng từ:
Sau khi chứng từ được ký duyệt, hồ sơ được quản lý như sau:
Chuyển cho công ty nhận TBH: Hợp đồng TBH tạm thời hoặc sửa đổi bổ sung, Bản chứng từ thanh toán.
Chuyển cho phòng Tài chính kế toán bản chứng từ thanh toán TBH Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC, và xác nhận thanh toán của công ty nhận TBH hoặc môi giới.
Sơ đồ 2.3: Quy trình nhượng tái bảo hiểm cố định
Trách nhiệm
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Công ty tư vấn
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc/Hội đồng quản trị
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH/Lãnh đạo khối/Tổng giám đốc
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nhân viên/Lãnh đạo phòng TBH
Nội dung thực hiện
Lập phương án TBH Chưa Chào TBH Thu xếp TBH Ký kết hợp đồng TBH Thực hiện hợp đồng TBH Thực hiện thanh toán TBH
Thống kê, đánh giá hợp đồng TBH
Cán bộ TBH
Lưu hồ sơ, dữ liệu chung
Thu thập và xử lý thông tin
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ thu thập thông tin từ phòng nghiệp vụ trước khi thu xếp hoặc tái tục hợp đồng cố định, bao gồm:
Thu thập và xử lý thông tin
Ước tính doanh thu và tỷ lệ tổn thất;
Khả năng đáp ứng của hợp đồng TBH cố định. Sau đó thống kê lập các bảng số liệu sau: Thống kê đơn bảo hiểm 3 năm gần nhất.
Thống kê tổn thất 3 năm gần nhất theo số tiền bồi thường và số tiền bảo hiểm. Thống kê tích tụ rủi ro.
Ước tính phí bảo hiểm/tổn thất năm nghiệp vụ. Kết quả hợp đồng TBH cố định.
Trả lời các câu hỏi điều tra của công ty TBH.
Lập phương án TBH cố định
Dự thảo phương án TBH khác nhau cho năm tới, nêu rõ: Hình thức TBH;
Mức giữ lại;
Hoa hồng TBH, hoa hồng theo lãi (hợp đồng tỷ lệ); Phí TBH tối đa, tối thiểu, điều chỉnh (hợp đồng tỷ lệ);
Các sửa đổi về điều kiện cần thiết theo yêu cầu của bảo hiểm gốc; Lựa chọn môi giới/nhà TBH;
Tỷ lệ chào TBH dự kiến.
Bảo vệ phương án TBH
Lãnh đạo công ty, lãnh đạo phòng TBH và các phòng nghiệp vụ thống nhất phương án TBH tối ưu, trình lên Hội đồng quản trị phê duyệt trước khi tiến hành chào TBH.
Chào/Thu xếp TBH
Sau khi phương án TBH đã được phê duyệt, Phòng TBH tiến hành chào TBH (qua môi giới hoặc trực tiếp):
Soạn thảo bản chào gửi cho công ty TBH đứng đầu hoặc môi giới.
Sau khi được xác nhận bởi công ty TBH, phòng TBH sẽ gửi lại xác nhận về tỷ lệ tham gia, hoa hồng, điều kiện, điều khoản…
Sau khi hoàn tất việc thu xếp TBH, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ/Lãnh đạo phòng TBH lập báo cáo thu xếp TBH hợp đồng TBH cố định trình lên Lãnh đạo khối/TGĐ.
Ký kết hợp đồng TBH cố định
Sau khi hoàn tất chào TBH, cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ yêu cầu môi giới hoặc công ty nhận TBH gửi hợp đồng TBH, bao gồm:
Bản tóm tắt hợp đồng; Bản chi tiết hợp đồng; Sửa đổi bổ sung (nếu có).
Thực hiện hợp đồng
Định kỳ cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ lập bảng kê và chứng từ thanh toán và trình lên lãnh đạo phòng TBH, lãnh đạo khối/Tông giám đốc. Chứng từ thanh toán gồm:
+ Bảng kê phí TBH
+ Bảng kê phí sửa đổi;
+ Bảng kê thu bồi thường;
+ Chứng từ thanh toán.
Theo quy định của hợp đồng TBH cố định, thông thường 24 tháng sau khi kết thúc thời hạn hợp đồng, Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ bộ TBH tập hợp thông tin lập chứng từ thanh toán hoa hồng theo lãi hợp đồng TBH cố định.
Thu đòi bồi thường TBH
Cán bộ TBH/Trưởng nhóm nghiệp vụ thu thập thông tin tổn thất và kiểm tra xem dịch vụ này có được TBH hay không, cơ cấu TBH thế nào (trách nhiệm của Công ty CP bảo hiểm Quân đội Mic, trách nhiệm các hợp đồng TBH), tổn thất thuộc diện thông báo tái định kỳ hay thông báo ngay.
− Nếu là thông báo ngay, áp dụng đối với:
+Tất cả các dịch vụ thuộc diện thông báo TBH trước khi cấp đơn.
+Các dịch vụ không thuộc diện trên nhưng số tiền bồi thường tổn thất ước tính lớn hơn mức thông báo tổn thất trả ngay theo quy định của hợp đồng TBH cố định.
+Tiến hành thông báo cho các nhà nhận TBH ngay khi nhận được thông tin.
+Lập chứng từ thanh toán TBH tạm thời, chuyển trưởng nhóm nghiệp vụ xem xét trình lãnh đạo phòng TBH và lãnh đạo khối/Tổng giám đốc ký duyệt.
− Nếu là thông báo định kỳ: Lập bảng kê thu đòi bồi thường tổn thất hợp đồng TBH cố định, chứng từ thanh toán TBH hợp đồng cố định.
Phân bổ thu đòi người thứ ba
Việc thực hiện thu đòi người thứ ba do phòng nghiệp vụ thực hiện, sau khi hoàn thành việc thu đòi phòng nghiệp vụ thông báo cho phòng TBH để tiến hành hoàn trả cho các nhà TBH liên quan theo tỷ lệ trách nhiệm tương ứng.
Thực hiện thanh toán nhượng TBH
Thống kê, đánh giá hợp đồng: Thống kê đơn, tổn thất, tích tụ rủi ro trong 3 năm gần nhất; Ước tính phí bảo hiểm/tổn thất năm nghiệp vụ này và năm nghiệp vụ tới.
2.3.2. Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu tại Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC
2.3.2.1. Hoạt động nhận tái bảo hiểm
Tính trung bình trong 5 năm gần đây, doanh thu hoạt động nhận TBH chỉ chiếm một tỉ trọng rất nhỏ, khoảng 3% tổng doanh thu phí nhận TBH toàn công ty. Ta có thể thấy rõ điều này qua bảng sau.
45.000 42.323 40.000 38.357 37.977 35.000 33.238 30.159 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 1.520 2.311 2.590 3.145 3.671 - 2017 2018 2019 2020 2021
DT phí nhận TBH hàng hóa XNK Tổng doanh thu phí nhận TBH
Bảng 2.11: Tỉ trọng doanh thu phí nhận tái nghiệp vụ TBH hàng hoá XNK
Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty Cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
Từ bảng trên ta có thể thấy tổng doanh thu phí nhận TBH tại MIC giai đoạn 2017-2021 tăng trưởng không ổn định, đặc biệt là năm 2019 tổng doanh thu đã giảm gần 14% so với cùng kì năm trước, tuy nhiên đến năm 2020 đã ghi nhận tăng trưởng vượt bậc lên đến 12.73%, trở thành năm có tổng doanh thu nhận TBH cao nhất trong giai đoạn 2017 – 2021. Phần doanh thu ghi nhận từ các hợp đồng TBH hàng hóa xuất nhập khẩu mặc dù tăng trưởng đều qua các năm, tuy nhiên chỉ chiếm một tỉ trọng rất nhỏ (khoảng 3%) trong tổng doanh thu phí nhận TBH.
Trong 5 năm thu xếp nhận TBH, phí nhận tái bảo hiểm không có nhiều biến động. Tuy nhiên, hàng năm mức giới hạn của hầu hết các hợp đồng TBH đều tăng hơn nhiều so với các năm trước; trong khi đó, tỷ lệ nhận của MIC bị giới hạn bởi mức giữ lại. Do vậy, mặc dù tăng trưởng của toàn thị trường bảo hiểm Việt Nam năm 2021 cũng tương đối cao nhưng doanh thu nhận TBH từ các hợp đồng cố định năm 2021 cũng không được khả quan.
Doanh thu nhận TBH từ các hợp đồng cố định tăng trưởng không đáng kể trong khi kế hoạch hàng năm đặt ra đều yêu cầu nghiệp vụ này phải tăng trưởng dương. Do
đó, việc tăng cường nhận TBH tạm thời là một yếu tố quan trọng quyết định đến hoàn thành kế hoạch nhận TBH. Tuy nhiên, do hầu hết các doanh nghiệp bảo hiểm trên thị trưởng có xu hướng gia tăng giới hạn hợp đồng cố định nên thị trường không phát sinh nhiều dịch vụ TBH tạm thời. Điều này là một trong những nhân tố cản trở hoàn thành kế hoạch tăng trưởng doanh thu của công ty.
Trong 5 năm chỉ có năm 2021 phòng TBH hoàn thành vượt mức chỉ tiêu đề ra. Để có thể thực hiện kế hoạch kinh doanh nhận TBH công ty giao, phòng TBH đã tăng cường trao đổi hợp tác với các doanh nghiệp bảo hiểm, TBH trong nước thông qua nhận các hợp đồng TBH cố định và các dịch vụ TBH tạm thời.
Ngoài ra MIC còn nhận thêm một số hợp đồng mới như hợp đồng chuyển nhượng lại TBH Hàng hóa từ bảo hiểm Hàng không (VNI). Tuy nhiên, năm 2021 mức giới hạn của hầu hết các hợp đồng TBH đều tăng hơn nhiều so với các năm trước trong khi đó tỷ lệ nhận tái bảo hiểm của MIC bị giới hạn bởi mức giữ lại. Do vậy, mặc dù tăng trưởng của toàn thị trường bảo hiểm Việt Nam năm 2021 cung tương đối cao nhưng doanh thu nhận TBH từ các hợp đồng cố định năm 2021 cũng không được khả quan.
Hoạt động nhận tái bảo hiểm có vai trò và ý nghĩa quan trọng tương tự như việc khai thác nghiệp vụ bảo hiểm gốc. Trải qua 14 năm hình thành và phát triển, MIC cũng dần chú trọng tới hoạt động này song do khả năng tài chính còn hạn chế nên phần hiệu quả mang lại vẫn chưa cao. Ta có thể quan sát điều này qua bảng sau:
Bảng 2.12: Tỉ lệ nhận TBH hàng hóa XNK Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Doanh thu nhận TBH (triệu đồng) (1) 1,520 2,311 2,590 3,145 3,671 Doanh thu phí bảo
hiểm hàng hóa XNK (triệu đồng) (2) 108,571 115,566 108,838 109,054 126,125 Tỉ lệ nhận TBH (%) (1)/(2) 1,4 2,0 2,38 2,88 2,91 (Nguồn: Tự tổng hợp)
Doanh thu ghi nhận từ các hợp đồng nhận tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khấu giai đoạn 2017-2021 mặc dù có tăng trưởng nhưng vẫn rất thấp, mỗi năm tăng trưởng khoảng 1,5%. Doanh thu phí bảo hiểm hàng hóa XNK cũng tăng trưởng đều, tuy nhiên giai đoạn 2019-2020 có phần bị chững lại do ảnh hưởng từ dịch Covid-19, sau đó đến năm 2021 bắt đầu tăng trở lại. Tỉ lệ nhận TBH ở nghiệp vụ hàng hóa XNK mặc dù đang trên đà tăng nhưng vẫn luôn duy trì ở mức thấp (dưới 3%). Phần lớn phí nhận tái đến từ các hợp đồng tái bắt buộc/tự nguyện.
Nguồn thu từ hoạt động này tuy nhỏ nhưng rất có ý nghĩa với MIC vì nó đóng góp một phần vào việc duy trì sự ổn định từ việc nhận tái bảo hiểm hàng hóa XNK hàng năm của công ty. Để có được thành quả trên là những nỗ lực của các cán bộ phòng TBH tại MIC trong việc thay đổi các điều kiện điều khoản của các hợp đồng nhận tái bảo hiểm hàng hóa XNK một cách linh hoạt hơn nhằm thu hút khách hàng thu xếp nhượng tái bảo hiểm tại MIC
Trọng tâm của kinh doanh bảo hiểm là kinh doanh rủi ro. Trong thời kì dịch bệnh, thiên tai liên tục như hiện này thì MIC cũng phải chịu trách nhiệm cho những tổn thất thuộc trách nhiệm của hợp đồng nhận tái bảo hiểm, cụ thể được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Tổn thấtDoanh thu phí nhận TBH 2021 2020 2019 2018 2017 - 430 500 562 627 513 494 1.500 1.000 1.520 2.000 2.311 2.500 2.590 3.000 3.145 3.500 3.671 4.000
Bảng 2.13: Tình hình tổn thất tính theo doanh thu phí nhận TBH hàng hóa XNK tại Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC
Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng TBH Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân đội MIC)
Có thể nói, tỷ lệ tổn thất của nghiệp vụ nhận TBH hàng hoá XNK tại MIC là khá thấp so với mức chung của thị trường (khoảng 50-60%, cá biệt có công ty tỷ lệ tổn thất lên đến 150%). Riêng năm 2020, 2021 do tình hình dịch bệnh và thiên tai