6. Kết cấu của luận văn
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động chovay của ngân hàng thương
1.2.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
a. Sự gia tăng số lượng khách hàng và tỷ lệ tăng số lương khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thưong mại.
18
Chỉ tiêu này cho biêt mức tăng tuyệt đôi vê sô lượng khách hàng vay vôn của năm sau so với năm trước. Chỉ tiêu này càng lớn thì sự gia tăng số lượng khách
hàng vay vốn càng cao. Công thức có dạng như sau:
Gia tăng số lượng số lượng KH số lượng KH vay khách hàng vay vốn vayvốnnãmn vốnnămn-1
Trong đổ:
Số lượng khách hàng năm n hoặc n -1: là tổng số lượng khách hàng thực tế đang vay vốn (cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức...) tại ngân hàng thương mại trong năm n hoặc n -1.
19
lượng khách hàng vay vôn năm (n - 1) lượng khách
- Tỷ lệ tăng sô lượng khách hàng vay vón tại ngân hàng thương mại.
Tỷ lệ tăng số Số lượng khách hàng vay vốn năm (n) - số
X 100%
hang vay von số lượng khách hàng vay vốn năm (n - 1)
Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tương đối về số lượng khách hàng vay vốn tại
NHTM của năm sau so với nãm trước. Nếu tỷ lệ tăng số lượng khách hàng tàng và năm sau cao hơn năm trước có nghĩa là ngân hàng đang ngày càng mở rộng quy mô
cho vay.
- Tỷ trọng khách hàng vay vốn trong tông sổ lượng khách hàng tại ngân hàng
thương mại
Tỷ trọng khách hàng vay vốn là tỷ số giữa số lượng vay vốn tại ngân hàng
thương mại trong tồng số khách hàng tại ngân hàng thương mại trong một thời kỳ
nhất định.
số lượng khách hàng vay vốn năm n
Tỷ trọng khách hàng _________________________________
- . L.. , . . K X 100% vay v<n Tông sô khách hàng tại ngân hàng
năm n
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng khách hàng vay vốn so với tổng số khách hàng
của ngân hàng trong một năm. Nếu tỷ trọng khách hàng vay vốn cao và năm sau tăng so với năm trước có nghĩa là ngân hàng đang tập trung vào hoạt động cho vay
r rỉ 5
so với các hoạt động khác như huy động vôn, thẻ, thanh toán quôc tê ... Đông nghĩa hoạt động cho vay đang có sự tăng trưởng vê quy mô và ngược lại.
20
b. Sự gia tăng dư nợ và tôc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tại ngân hàng
thương mại
- Mức độ tăng giảm dư nợ cho vay tại ngân hàng thương mại
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi dư nợ cho vay năm (n) so với năm (n-1)
tăng lên hay giảm đi bao nhiêu.
Mức tăng/giảm dư nợ Dư nợ cho vay năm Dư nợ cho vay năm
cho vay (n) (n-1)
Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy quy mô cho vay trong năm n lớn hơn năm (n- 1). Phần nào cho thấy sự phát triển về quy mô cho vay tại ngân hàng thương mại.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tại ngân hàng thương mại
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ cho vay của năm (n) so với năm trước (n-1) là bao nhiêu.
Tốc độ tăng trưởng Mức tăng/giảm dư nợ cho vay năm (n)
dư nợ cho vay năm = X 100%
(n) Tổng dư nợ cho vay năm (11-1)
Nêu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tở ngân hàng đang mở rộng
cho vay và ngược lại.
c. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay
- Tỷ lệ quá hạn
Nợ quá hạn trong cho vay là khoản nợ đến thời hạn thanh toán nhưng khách hàng vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ của mình với ngân hàng. Tỷ lệ nợ
quá hạn càng thấp theo thời gian thì chất lượng hoạt động cho vay ngày càng tốt và
ngược lại. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay được xác định theo công thức như sau:
Nợ quá hạn năm (n)
__________________________ X 100% Tỷ lệ nợ quá hạn
năm (n) ____ ?
21
Ngân hàng có chỉ sô này càng nhỏ thì chât lượng cho vay càng tôt. Ngược lại nếu chỉ số này càng lớn càng phản ánh nguy cơ mất vốn của ngân hàng, đồng thời là
nguy cơ giảm thu nhập của ngân hàng, thậm chí có thề dẫn tới nguy cơ mất khả
năng thanh toán nếu tỷ lệ này quá cao. Khi ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lượng cho vay thấp, rủi ro cao và ngược lại.
r
m 9 -1 /V ___A
- Tỷ lệ nợ xâu
Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu (hay
trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm bị rủi ro). Theo NH thế giới, tỷ lệ này ở
mức dưới 3% là có thể chấp nhận được. r rp ? 1 Tỷ lệ nợ xâu Nợ xâu ____________X 100% 9 Tông dư nợ
Nợ xâu tăng làm tàng chi phí dự phòng rủi ro cho vay, giảm lợi nhuận của
ngân hàng. Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ hiệu quả cho vay của ngân hàng
đó thấp. Tại Việt Nam, các khoản nợ xấu gồm các nhóm nợ 3, 4 và 5. Trong đó, các
nhóm nợ được xác định dựa theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngày 30/07/2021, phân loại nhóm nợ của các NHTM như sau:
+ Nhóm 1: (Vợ’ đủ tiêu chuẩnỴ. Nợ trong hạn và được đánh giá có khả năng
thu hồi đầy đủ cả nợ và gốc đúng hạn hoặc nợ dưới 10 ngày và được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi còn lại
đùng thời hạn...
+ Nhóm 2: (Vợ cần chú ỷ\. Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu...
+ Nhóm 3: (Vợ dưới tiêu chuânỴ Bao gồm nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ
gia hạn lần đầu, Nợ được miễn giảm hoặc giảm lài do khách hàng không đủ khả
22
+ Nhóm 4: (Nợ nghi ngờ): Bao gôm nợ quá hạn từ 181đên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai...
+ Nhóm 5: (Nợ có khả năng mất vốn): Bao gồm nợ quá trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được
cơ cấu lại lần• đầu,X nợ• cơ cấu lại• thời hạn trả nợ lần • • hai quá hạn theoj[ • thời hạn trả nợ• •
được cơ cấu lại • • lần hai, X nợe cơ cấu lại thời • hạn• trả nợ• lần ba trở lên, X kể cả chưa bị•
quá hạn hoặc đã quá hạn.
d. Tốc độ tăng trưởng thu nhập tù’ hoạt động cho vay
- Thu nhập từ hoạt động cho vay
Thu nhập từ hoạt động cho vay chính là thu lài thuần từ hoạt động cho vay cộng với thu phí khác. Chỉ tiêu này càng có giá trị cao thì hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại càng lớn và ngược lại.
Thu nhập từ hoạt Thu lãi thuân từ hoạt ...
_ , + Thu phí khác
động cho vay động cho vay
Thu lãi thuân từ hoạt động cho vay phản ánh tông thu nhập thuân từ lãi đạt được từ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
Thu lãi thuân từ Tông thu lãi từ hoạt
- Chi trả lãi
hoạt động cho vay động cho vay
Trong đó: Tổng thu lãi từ hoạt động cho vay sẽ bằng tống thu lãi từ mỗi khoản
cho vay. Thu lãi từ mỗi khoản lãi là số tiền thu được từ lãi của các khoản cho vay.
Thu lãi khoản Lãi suât khoản cho Dư nợ trong hạn khoản cho
= X x
cho vay (i) vay (i) vay (i)
- Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ cho vay
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng thu nhập từ cho vay phản ánh tốc độ thay đối thu
23
r
Tôc độ tăng Mức tăng/giảm thu nhập cho vay năm (n)
trưởng thu nhập = X 100%
cho vay năm (n) Tổng thu nhập cho vay năm (n-1)
Nêu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ hoạt động cho vay của
ngân hàng đang ngày càng hiệu quả. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước,
chứng tỏ hiệu quả của hoạt động cho vay đang giảm đi.
- Tỷ trọng thu nhập từ cho vay trong tống thu nhập tại ngân hàng thương mại
Chỉ tiêu này cho thấy thu nhập từ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong
tống thu nhập của ngân hàng thương mại.
Thu nhập từ cho vay năm (n) Tỳ trọng thu nhập từ
cho vay nãm (n) Tông thu nhập của ngân hàng X 100% năm (n)
Nêu tỷ trọng này càng lớn thì càng thê hiện tâm quan trọng của hoạt động cho vay trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung.
e. Hiệu suất sử dụng vốn và Tỷ lệ sinh lời
- Chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh tương quan giữa nguồn vốn huy động và dư nợ cho vay
trực tiếp khách hàng, vốn huy động là nguồn vốn có chi phí thấp (rẻ hơn đi vay), ổn
định về số dư và kỳ hạn, nên năng lực cho vay cùa một NHTM thường bị giới hạn
bởi năng lực huy động vốn.
Hiệu suât sử dụng vốn năm (n)
Tông dư nợ cho vay năm (n)
__________________ __________ X 100% Tổng vốn huy động năm (n)
Vì cho vay là hoạt động sinh lời chủ yêu, nên hiệu suât sử dụng vôn càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Tuy nhiên nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn quá mức, thì phải chịu rủi ro thanh khoản; ngược lại
24
nêu tỷ lệ này quá thâp chứng tỏ ngân hàng đang lãng phí nguôn vôn chưa được sừ
dụng hiệu quả một cách tối ưu. Trong điều kiện bình thường, hiệu suất sử dụng vốn cùa ngân hàng thường trong khoảng từ 70% đến 80%.
- Tỷ lệ sinh lời
Thu nhập từ cho vay
Tỷ lệ sinh lời = ___________ _________ ______ X 100%
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay. Tỷ lệ này càng
cao chứng tỏ các khoản vay đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều khoản thu cho ngân hàng. Do đó ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Đe có được điều này thì ngân hàng cần hoàn chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải
quyết tốt vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu.
ỉ.2.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Là những chỉ tiêu mang tính tương đối rất khó xác định thường được dùng đế
đánh giá hiệu quả tín dụng một cách khái quát. Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm: Hoạt động tín dụng phải đảm bảo đúng qui trình thủ tục, tuân thủ các nguyên
tắc hay không? có như vậy mới đảm bảo tính chất pháp lí và an toàn cho ngân hàng.
Mặt khác, sự hài lòng của khách hàng đối với hoạt động cho vay được cũng là một trong những chỉ tiêu định tính rất quan trọng khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại. Khi khách hàng hài lòng thì hiệu quả hoạt động cho vay tăng lên và ngược lại. Chính vì vậy, trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác
giả chỉ sử dụng chỉ tiêu định tính là sự hài lòng cùa khách hàng để đánh giá hiệu quả cho vay.
Đe đánh giá sự hài lòng của khách hàng đối với sản phẩm cho vay tại ngân
hàng thương mại, thông thường phương pháp điều tra khảo sát lấy ý kiến của các khách hàng vay vốn được sử dụng. Có một số phương pháp được sử dụng để đo
lường sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ cho vay đã được sử dụng đó là
25
chât lượng dịch vụ cho vay tại ngân hàng thương mại. Trong đó, các mô hình được
sử dụng phổ biến gồm: SERVQUAL của Parasuraman (1988), mô hình SERVPERF
(1992), mồ hình GRONROSS (1984),... Dựa trên sự tìm hiểu các mô hình nghiên cứu trong các nghiên cứu trước, có thể nhận thấy mô hình SERVQƯAL mang phồ
biến hơn cả, mô hình rất chú trọng đến chất lượng dịch vụ thực hiện, đơn giản, dễ
thực hiện, ít tốn thời gian và chi phí khảo sát, bảng hỏi ngắn gọn và ít mất thời gian
cho người trả lời. Mặt khác, theo European Research on Management and Business
Economics (Nghiên cứu Châu Ầu về Quản lý và Kinh tế Kinh doanh) đánh giá mô
hình 5 thành phần chất lượng dịch vụ và thang đo SERVQƯAL bao phủ khá hoàn chỉnh mọi vấn đề đặc trưng cho chất lượng của một dịch vụ trong đó có hoạt động
cho vay tại ngân hàng.
Vì vậy, tác giả chọn mô hình SERVQƯAL của Parasuraman để tiến hành đo
lường sự hài lòng của khách hàng đối với sản phấm vay vốn tại Agribank chi nhánh
Nam Thăng Long. Mô hình này gồm các thành phần cụ thể như: Sư tin cậy, Khả
năng đáp ứng, Năng lực phục vụ, Sự đồng cảm và Phương tiện hữu hình. Cụ thể, các tiêu chí đánh giá gồm:
1. Tin cậy (reliability): Sự tin cậy nói lên khả năng cung ứng dịch vụ chính xác, đúng giờ và uy tín.
2. Đáp ứng (responsivencess): Sự đáp ứng là sự phản hồi từ phía các ngân
hàng đối với những gì mà khách hàng mong muốn.
3. Năng lực phục vụ (Competence): yếu tố này là nói lên khả năng giao tiếp
và trình độ chuyên môn để thực hiện dịch vụ của các nhân viên ngân hàng.
4. Sự đồng cảm (empathy): Sự hiểu biết khách hàng được thể hiện ờ việc quan tâm, chăm sóc khách hàng, các nhân viên ngân hàng cần phải biết nắm bắt nhu cầu
cùa khách hàng trong từng giai đoạn, nhận diện được khách hàng cùa mình.
5. Phương tiện hữu hình (Tangibles): Phương tiện hừu hình chính là những
hình ảnh mang lại cho khách hàng sự thoa màn đối với dịch vụ, đó là cơ sở vật chất, trang thiết bị và máy móc,...
26
Như vậy, khi khách hàng đánh giá các thành phân này càng cao thì có nghĩa sự hài lòng của họ đối với sản phấm cho vay của ngân hàng đó càng cao, từ đó, phần
nào phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng đang ở mức tốt.
1.2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngăn hàng thương mại
1.2.3.1. Các nhân tố chủ quan
Các nhân tố chủ quan thường liên quan đến sự phấn đấu của bản thân Ngân
hàng trên tất cả các mặt của hoạt động cho vay như việc xây dựng chiến lược, sách
lược trong quá trình phát triển, các chính sách cho vay, xây dựng cơ cấu tổ chức ngân hàng nói chung và quản lý hoạt động cho vay nói riêng, công tác kiểm tra, kiểm soát và thiết lập hệ thống thông tin....Vì vậy, theo Nguyễn Đăng Dờn (2005) các yếu tố chủ quan thường có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay.
•Chính sách cho vay:
Chính sách cho vay bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một
khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, lài suất cho vay và mức lệ phí, phương thức cho vay, hướng giải quyết phần khách hàng vay vượt giới hạn, xử lý các khoản vay có vấn đề... tất cả các yếu tố đó có tác dụng trực tiếp và mạnh mẽ đến việc mở rộng cho vay của phòng giao dịch nói riêng và Ngân hàng nói chung. Neu như tất cả những yếu tố thuộc chính sách cho vay đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn thì Ngân hàng đó sẽ thành công trong việc tăng cường hoạt động cho vay, nhưng vẫn đàm bảo được chất lượng cho vay. Ngược lại, những yếu tố này bất hợp lý, cứng nhắc, không theo sát tình hình thực tế
sẽ dẫn đến khó khăn trong việc tăng cường hoạt động cho vay của mình.
Ngân hàng càng đa dạng hoá các mức lãi suất phù hợp với từng loại khách
hàng, từng kỳ hạn cho vay và chính sách khách hàng hấp dẫn thi càng thu hút được khách hàng, thực hiện tốt mục tiêu mở rộng hoạt động cho vay. Nhưng nếu lãi suất
không phù hợp quá cao hay quá thấp, không có lãi suất ưu đãi thì sẽ không thu hút
27
- Đội ngũ cán bộ cho vay:
Con người là nhân tố quan trọng quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như việc đảm bảo hiệu quả hoạt động cho vay. Chất
lượng nhân sự ngày càng được đòi hỏi cao để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả,
thích ứng với sự thay đổi của hoạt động cho vay. Việc tuyển chọn nhân sự có đạo