1.1 Giới thiệu chung về hoạt động cho thuê tài chính
1.1.3.2 Báo giá cho thuê tài chính
Báo giá cho thuê tài chính được cân đối dựa trên kết quả thẩm định của bên cho thuê đối với hồ sơ năng lực của Bên thuê. Các điều kiện trong báo giá trong được tính toán để đảm bảo tính cạnh trạnh giữa các tổ chức cấp tín dụng, ngân hàng với nhau trong thị trường tài chính, khả năng lợi nhuận, tỉ lệ hoàn vốn, ...
Là giá trị khoản vay thuê tài chính, được tính bằng tỷ lệ tài trợ trên tổng giá trị tài sản thuê. Là tiền gốc được chia theo lịch trình thanh toán hằng tháng trong thời hạn thuê.
Thời hạn thuê
Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, do đó thời hạn thuê tài chính thường là trung hạn và dài hạn, được tính từ thời điểm Bên cho thuê giải ngân để thanh toán tiền mua tài sản cho nhà cung cấp.
Thời hạn thuê được căn cứ theo chiến lược cạnh tranh và quản lý rủi ro thu hồi vốn của từng tổ chức tài chính.
Bên thuê phải thanh toán tiền thuê hàng tháng theo lịch trình thanh toán được quy định trong hợp đồng thuê tài chính trong suốt thời hạn thuê. Tại cuối thời hạn thuê Bên thuê có thể lựa chọn mua lại tài sản hoặc tiếp tục thuê tuỳ theo thoả thuận hai bên.
Lãi suất và lãi thuê
Lãi suất:
Là yếu tố được Bên thuê quan tâm nhất khi thực hiện giao dịch thuê tài chính. Lãi suất được tính theo lãi suất tiền gửi trung, dài hạn và biên độ cho vay. Tuỳ vào chiến lược giá của các tổ chức tín dụng ứng với từng hồ sơ khách hàng lãi suất được áp dụng cố định suôt thời hạn thuê, thả nổi hoặc cố định 1 thời hạn nhất định trong thời hạn thuê.
Công thức lãi suất: được tính theo tỷ lệ %/năm, trong đó một năm là ba trăm sáu mươi ngày (360)
% Lãi suất/năm = % Lãi suất huy động trung, dài hạn (standard interest rate) +
% biên độ (markup)
Lãi thuê:
Công thức tính lãi thuê = (Dư nợ x Lãi Suất Thuê x 30)/360
Là khoản dự phòng được tổ chức cho thuê tài chính thu từ Bên thuê nhằm đảm bảo quyền lợi của Bên cho thuê và phòng những trường hợp rủi ro không thu hồi được vốn tài trợ, thiệt hại nghiêm trọng về tài sản thuê khi thực hiện hợp đồng.
Mức ký quỹ được tính tỷ lệ phần trăm trực tiếp trên vốn đầu tư tài sản, được xác định dựa trên đánh giá mức độ rủi ro khoản vay.
Tiền ký quỹ sẽ được hoàn trả lại cho Bên thuê sau khi kết thúc hợp đồng thuê với điều kiện Bên thuê thực hiện tất cả các nghĩa vụ quy định tại hợp đồng thuê.
Bên cho thuê có quyền sử dụng số tiền ký quỹ mà không cần thông báo cho Bên thuê theo mục đích và cách thức phù hợp với phạm vi tối đã được pháp luật cho phép.
Giá trị còn lại
Với điều kiện Bên thuê hoàn thành các nghĩa vụ trong hợp đồng thuê và không có các trường hợp vi phạm phát sinh, Bên thuê được ưu tiên mua lại tài sản thuê với một giá trị danh nghĩa hay giá trị còn lại vào thời điểm kết thúc thời hạn thuê, thấp hơn giá trị thực của tài sản tại thời điểm hiện hành.
Bên cho thuê xuất hoá đơn bán lại Tài sản thuê cho Bên thuê với giá trị còn lại.