Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại được đánh giá thông qua năng lực tài chính của ngân hàng được thể hiện ở các chỉ tiêu giới thiệu trong
phần này và năng lực về hoạt động kinh doanh được thể hiện thông qua việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong phần tiếp theo.
Để đảm bảo cho hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại được ổn định
và ngày càng phát triển thì việc phải đảm bảo về các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng là điều cần thiết.
2.2.1 Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của cácngân hàng thương mại ngân hàng thương mại
❖Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu
Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn về vốn của các
ngân hàng thương mại, Tỷ số này giúp xác định khả năng bù đắp các rủi ro bằng nguồn vốn tự có của ngân hàng.
m,.A X . ' ... V nố t ựcó
T l v n an toàn t i thi u =ỷ ệ ố ố ể ———Tj—-—-— T ng tài s n có r i roổ ả ủ
Vốn tự có của ngân hàng bao gồm vốn tự có cấp 1 và vốn tự có cấp 2. Trọng tâm
của vốn tự có cấp 1 là vốn điều lệ và các quỹ dự trữ. Đây là nguồn vốn cơ bản quyết định sự tồn tại của mọi hệ thống ngân hàng. Nó có vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận và khả năng cạnh tranh cho ngân hàng thương mại. Vốn tự có cấp 2 là nguồn vốn bổ sung, bao gồm vốn do đánh giá lại tài sản cố định và các khoản khác như khoản nợ được xem như vốn.
Tài sản có rủi ro là những khoản mục tài sản có được phản ánh trong và ngoài bảng tổng kết tài sản có thể bị tổn thất trong quá trình kinh doanh như cho vay không thu được nợ, ngân hàng phải trả tiền thay khách hàng được bảo lãnh.
ứng với các xếp loại tài sản có bình thường, tài sản có kém tiêu chuẩn, tài sản có nghi ngờ và tài sản có mất trắng.
Các hoạt động ngoại bảng ngày càng nhiều và có rủi ro làm ảnh hưởng đến sự phát triển bền vững của ngân hàng không kém gì các tài sản nội bảng, do đó phải đánh giá các rủi ro của tài sản ngoại bảng để đảm bảo an toàn về vốn. Tất cả các cam kết ngoại bảng phải được chuyển đổi thành lượng tín dụng tương đương bằng cách nhân lượng tài sản ngoại bảng với hệ số chuyển đổi tương ứng. Hệ thống chuyển đổi được tính cho từng giao dịch ngoại bảng khác nhau. Sau đó nhân với hệ số rủi ro tùy theo việc
ước tính rủi ro tín dụng đối với từng giao dịch ngoại bảng để có được tổng tài sản có rủi
ro ngoại bảng.
❖ Giới hạn tín dụng đối với khách hàng
Để kiểm soát và hạn chế rủi ro về tín dụng, ngân hàng nhà nước đã quy định giới
hạn tín dụng đối với khách hàng. Căn cứ vào tỷ lệ dư nợ của từng khách hàng hay nhóm
khách hàng mà ngân hàng thương mại có cách tổ chức theo dõi riêng. Quy định cụ thể giới hạn tín dụng đối với khách hàng được thể hiện rõ ở Thông tư số 36/2014/TT- NHNN
ban hành ngày 20/11/2014.
❖ Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn để sử dụng cho vay trung dài hạn
Để hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra thông suốt, cần phải cân đối được nguồn vốn huy động và cho vay. Mọi ngân hàng đều nhận thấy rằng dùng tiền gửi ngắn hạn để cho vay trung dài hạn đều đem lại khoản lợi nhuận tối đa. Khi thực hiện
nghiệp vụ này ngân hàng có một niềm tin là khách hàng sẽ gửi lại số tiền đó khi đáo hạn
nhưng chẳng may ngân hàng không giữ được sự tín nhiệm, khách hàng sẽ kéo nhau đến rút tiền trong khi đó các khoản cho vay trung dài hạn không thể nào thu hồi ngay được
L i nhu n ròngợ ậ L i nhu n ròngợ ậ Tổng tài sản
V n ch s h uố ủ ờ ữ Tổng tài sản V n ch s h uố ủ ờ ữ
Tonq tài sản ROE=ROA ×
NHNN ban hành ngày 16/6/2010. Hiện nay, nợ vay của các ngân hàng thương mại được
chia làm 5 nhóm tương ứng với khả năng trả nợ của khách hàng, mức độ rủi ro của các khoản nợ đó. Để đảm bảo hoạt động của ngân hàng diễn ra thông suốt khi xảy ra sự cố của các khoản nợ vay xấu, các ngân hàng thương mại tiến hành trích lập dự phòng rủi ro để xử lý. Tương ứng với mức độ rủi ro của từng nhóm mà tỷ lệ trích dự phòng rủi ro khác nhau, cụ thể nhóm 5 tỷ lệ trích 100%, nhóm 4 là 50%, nhóm 3 là 20%, nhóm 2 là 5% và nhóm 1 là 0%.