Trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng mang lại phần lớn lợi nhuận. Vậy để có thể đánh giá và đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, nhằm bảo đảm ngân hàng thương mại kinh doanh hiệu quả, tăng sức cạnh tranh trên thị trường thì chúng ta cần đưa ra khái niệm chung về chất lượng tín dụng.
Chất lượng là giá trị của sự vật, hiện tượng; chất lượng sản phẩm là tập hợp các đặc tính của sản phẩm thỏa mãn những nhu cầu hiện tại hoặc tiềm ẩn của khách hàng. Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho doanh nghiệp trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Như vậy, có thể hiểu chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp là hiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng đáp ứng các nhu cầu của doanh nghiệp, đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội. Chất lượng tín dụng đối với các chủ thể khác nhau thì sẽ có những sự biểu hiện khác nhau. Dựa vào lợi ích các bên tham gia trong quan hệ tín dụng, có thể xem xét khái niệm chất lượng tín dụng trên ba khía cạnh:
* Đối với doanh nghiệp:
Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp là việc vốn vay được đáp ứng đầy đủ về quy mô doanh nghiệp mong muốn; nhanh chóng, kịp thời để giúp doanh nghiệp không phải bỏ lỡ những cơ hội kinh doanh; có lãi suất hấp dẫn, kỳ hạn hợp lý; thủ tục vay vốn đầy đủ nhưng đảm bảo đơn giản, nhanh chóng,.. Ngoài ra, chất lượng tín dụng được thể hiện ở chất lượng cung cấp dịch vụ tín dụng đối với doanh nghiệp nhằm tiết kiệm chi phí đi lại, giao dịch thân thiện... đáp ứng tối đa những yêu cầu của doanh nghiệp nhưng vẫn phải đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng.
* Đối với Ngân hàng:
Chất lượng tín dụng đối với ngân hàng thể hiện thông qua khả năng đem lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng về cả mặt chất và mặt lượng:
+ Mặt chất: thể hiện ở mức độ an toàn vốn, rủi ro thấp, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu thấp, khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại.
+ Mặt lượng: thể hiện ở quy mô hoạt động tín dụng và nguồn thu từ hoạt động tín dụng. Quy mô hoạt động tín dụng cũng là một nhân tố quan trọng quyết định tới hiệu quả kinh tế do hoạt động tín dụng đem lại.
Cần nhìn nhận đánh giá cả hai mặt chất và lượng để có cái nhìn đầy đủ về chất lượng tín dụng. Một ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng quy mô tín dụng nhỏ, nguồn thu từ hoạt động tín dụng thấp thì cũng không thể coi là có chất lượng tín dụng tốt.
* Đối với kinh tế - xã hội:
Chất lượng tín dụng là khoản tín dụng có chất lượng phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
Như vậy, có thể thấy chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối rộng. Trong bài viết này, tác giả chỉ đề cập đến chất lượng tín dụng đối với DNNVV, một đối tượng khách hàng của NHTM trong quan hệ tín dụng. Khi các khoản tín dụng được doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích, hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng còn doanh nghiệp bù đắp được chi phí và có lợi nhuận thì khoản tín dụng đó được xem là có chất lượng tốt. Ngân hàng không những tạo hiệu quả kinh tế cho các doanh nghiệp, cho mình mà còn đem lại hiệu quả cho xã hội.